上海家具公司sa实施专案am固定资产价值转移流程p1838.pdf

上海家具公司 sa 实施专案 am 固定资产价值转移流程 p 标准化管理处编码BBX968T-XBB8968-NNJ668-MM9N 第七章-AM07_固定资产价值转移流程 1.流程说明 此流程描述了因管理或生产需求对现有固定资产进行拆分和重组的处理过程。固定资产的改良支出需资本化的，同样以新增一个子资产来处理。固定资产改良支出金额较大时需通过 internal order来管控。本流程主要涉及到资产管理部门和财务部.由资产管理部门根据实际业务需要填写”固定资产价值转移单”,交专业部门将固定资产进行拆分和重组前，会签资产管理部门，并需经权责主管核准，价值转出方默认报废，转入方新增一个子资产。资产会计填写会计信息,经财务主管审核后完成固定资产的价值转移系统操作.注意事项：考虑到系统操作的需求，价值的移转最好在当月折旧运行后进行。相关附件：固定资产价值转移单 2.流程图 3.系统操作 3.1.操作范例 1)新增显示器一台 2)显示器价值转移至旧有电脑上 3.2.系统菜单及交易代码 1)新增显示器一台 a)创建固定资产主数据 路径：会计财务会计固定资产资产创建 交易代码：AS01 参见“AM01-固定资产/在建工程主数据创建流程”b)显示器价值过帐 路径：会计财务会计固定资产过帐外部购置有供应商 交易代码：F-90 参见“AM05-在建工程结算流程”2)显示器价值转移至旧有电脑上 路径：会计财务会计固定资产转帐 交易代码：ABUMN 3.3.系统屏幕及栏位解释 2)显示器价值转移至旧有电脑上 路径：会计财务会计固定资产转帐 交易代码：ABUMN 栏位名称 栏位说明 资料范例 公司代码 为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”F001：震旦家具总公司 资产 固定资产的唯一识别号码。每一资产类型中的资产连续编号，不同的资产类型具有不同的资产编号范围：被转移的固定资产 凭证日期 会计凭证日期 2001/06/20 记帐日期 资产入帐日期。资产计入资产负债表起始日 2001/06/20 资产价值日 资产资本化日期。转入固定资产方应从资产价值日次月开始计提折旧，转出固定资产方应从资产价值日次月开始停止计提折旧。2001/06/20：被转移资产价值减少,转移至资产价值增加日 文本 会计凭证摘要 显示器价值转移至旧有电脑 选择进入下一个画面：栏位名称 栏位说明 资料范例 期间 资产记帐期间 6 凭证类型 以区分资产的会计记帐凭证和其他类型的会计记帐凭证。不同的记帐凭证具有不同的凭证编号范围，同一种记帐凭证编号连续 AA：资产记帐 往来变式 资产转移类型 4:在公司代码内部转移 按到下一画面 本例采用全部结转,因此本画面不必填写.按完成资产价值转移.Dr:累计折旧-办公设备（）30 累计折旧-办公设备 1000 Dr:固定资产-办公设备（）1000 Cr:累计折旧-办公设备 30 3.4.显示 1）显示资产价值 路径：会计财务会计固定资产资产显示 交易代码：AS03 显示被转移的固定资产的价值.栏位名称 栏位说明 资料范例 资产 固定资产的唯一识别号码。每一资产类型中的资产连续编号，不同的资产类型具有不同的资产编号范围：显示器的资产编号 次级编号 属于同一资产编号的可分辨/拆解部分 公司代码 为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”F001：震旦家具总公司 按进入下一画面 栏位名称 栏位说明 资料范例 APC 业务 资产购置业务金额 已转移 购置价值 资产累计原值 已转移 正常折旧 根据该资产的折旧码及资产价值日、原值计算本年度的折旧金额 已转移 资产价值日 资产资本化日期。2001/06/20：资产从 2001/06/20 开始转移 会计年度开始 期初金额 更改 本年度发生额 年终 预计期末余额 货币 记帐货币 退出本画面,按以上操作步骤显示转移至固定资产的资产价值 2)显示资产会计凭证 路径:会计财务会计总分类帐凭证显示 交易代码:FB03 栏位名称 栏位说明 资料范例 财务凭证编号 会计凭证编号。同一种凭证类型、同一会计年度、同一公司代码的会计凭证编号连续。公司代码 为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”F001：震旦家具总公司 会计年度 凭证记帐年度 2001 按进入下一画面 栏位名称 栏位说明 资料范例 项 行项次 3 PK 指定行项目的借贷方和科目 70：资产借方 帐户 科目编号 科目简短说明 科目短描述 税 业务涉及的增值税计算码 J0：0%进项税 金额 凭证金额 1,000 文本 会计凭证摘要 显示器价值转 移至旧有电脑