甘肃省公路养护工程预算编制办法.docx

甘肃省公路养护工程预算编制办法2021年12月10日 发布2022年1月1日 实施甘肃省交通运输厅 发布目录1总 则.22预算编制方法.32.1 预算编制依据. 32.2 预算文件组成. 32.3 预算项目. 72.4 预算费用组成. 83  预算费用标准和计算方法.103.1 养护建筑安装工程费. 103.2 土地使用及拆迁补偿费. 363.3 养护工程其他费用. 383.4 预备费. 483.5 各项费用的计算程序及计算方式. 49附 录 A. 51附 录 B. 52附 录 C. 5811总 则1.0.1 为构建节约型公路行业，适应公路养护发展的需要，合理确定和有效控制养护工程造价，提高公路养护项目工程造价的编制质量，规范养护工程造价的编制，根据公路养护技术规范、建设部和财政部发布的建筑安装工程费用项目组成（建标201344 号）及交通运输部公路工程建设项目概算预算编制办法（JTG 3830-2018）、公路养护预算编制导则（JTG5610-2020）的规定，结合甘肃省公路养护行业的特点，制定甘肃省公路养护工程预算编制办法（以下简称本办法）。1.0.2 本办法适用于甘肃省行政区域内的高速公路、一般公路（包括一、二、三、四级公路，不包括农村公路）的预防养护费、修复养护费、专项养护费的预算编制和管理，应急养护费按预算编制年前三个年度实际发生额的平均值计列。1.0.3 公路养护工程预算是公路养护工程设计文件的重要组成部分，是确定公路养护工程资金需求量、编制公路养护工程年度计划的依据。经审定后的公路养护工程预算，是确定公路养护工程造价、签订公路养护工程合同、实行公路养护工程管理单位、施工单位投资包干和办理工程结算、实行经济核算和考核工程成本的依据。1.0.4 编制养护预算时，应根据项目的设计文件，全面了解工程所在地的养护施工条件，掌握各项基础资料，正确引用定额、取费标准、人工单价、材料与设备价格，按本办法进行编制。1.0.5 本办法及配套定额未包含的专业工程的建筑安装工程费可执行相应行业定额及规定。1.0.6 编制公路养护工程预算时，除应符合本办法的规定外，尚应符合国家及行业现行有关标准的规定。22预算编制方法编制养护预算时应根据甘肃省公路养护工程预算定额规定的人工、材料、机械台班消耗量和按本办法规定的预算编制时养护工程所在地的人工费工日单价、材料预算价格和施工机械台班单价计算出养护工程项目的工、料、机费用，并按本办法的规定计算各项费用。2.1预算编制依据2.1.1 国家发布的有关法律、法规、规程等。2.1.2 交通运输部公路养护工程管理办法、公路养护技术规范、公路养护预算编制导则等相关规定。2.1.3 本办法及配套定额。2.1.4 甘肃省交通主管部门发布的各类计价依据。2.1.5 批准的养护工程计划、设计文件(若有)、工程施工方案（含施工组织设计）等有关资料。2.1.6 工程所在地的人工、材料与设备、施工机械价格等。2.1.7 工程所在地的自然、技术、经济条件等资料。2.1.8 有关合同、协议等。2.1.9 其他有关资料。2.2预算文件组成预算文件由封面、扉页、目录、预算编制说明及全部预算计算表格组成。2.2.1 封面、扉页及目录公路养护工程预算文件的封面、扉页及目录应按本办法附录 C 的规定3制作。2.2.2 预算编制说明预算编制完成后，应写出编制说明，文字力求简明扼要。应叙述的内容一般有：1 养护工程概况：养护工程所在地，项目名称、工程范围、技术等级、路面结构类型、主要工程量，管理单位、最近一次养护时间或建成通车时间，设计概况等。2 采用的定额、费用标准，人工、材料、机械台班单价的依据或来源，补充定额及编制依据等的详细说明。3 有关的委托书、协议书、会议纪要的主要内容（或将复印件附后）、设计图纸。4 预算总金额，人工、钢材、水泥、沥青等的总量，各设计方案的经济比较，以及编制中存在的问题。5 预留费用取定的原则和依据。6 其他与预算有关但不能在表格中反映的事项。2.2.3 预算表格公路养护工程预算应按统一的预算表格计算，表格样式见附录 C。2.2.4 预算文件预算文件按不同的需要分为甲、乙组文件，应按规定的份数，随设计文件一并报送（包括可计算的数据文件和新工艺单价分析的详细资料）。甲、乙组文件包括的内容如图 2-1 所示。4编制说明养护项目属性及技术经济信息表（00 表）总预算汇总表（01-1 表）总预算表（01 表）总预算人工、主要材料、机械台班数量汇总表（02-1 表）人工、主要材料、机械台班数量汇总表（02 表）甲组文件养护工程费计算表（03 表）综合费率计算表（04 表）综合费用计算表（04-1 表）设备购置费计算表（05 表）养护专项费用计算表（06 表）土地使用及拆迁补偿费计算表（07 表）养护工程其他费用计算表（08 表）人工、材料、机械台班单价汇总表（09 表）分项工程费用计算数据表（21-1 表）分项工程预算表（21-2 表）材料预算单价计算表（22 表）乙组文件自采材料料场价格计算表（23-1 表）材料自办运输单位运费计算表（23-2 表）机械台班单价计算表（24 表）辅助生产工、料、机械台班单位数量表（25 表）原始数据表（附表 01）图 2-1预算甲乙组文件包括的内容各种表格的计算顺序和相互关系如图 2-2 所示。5自采材料料场价格计算表（23-1 表）辅助生产工、料、机械台班单位数量表（25 表）材料自办运输单位运费计算表（23-2 表）机械台班单价设备购置费计算表（05 表）材料预算单价计算表（22 表）人工、材料、机械台班单价汇总表（09 表）分项工程费用计算数据表（21-1 表）     分项工程预算表（212 表）计算表（24 表）综合费率计算表（04 表）综合费计算表（04-1 表）养护工程费计算表（03 表）养护专项费用计算表（06 表）土地使用及拆迁补偿费计算表（07 表）养护工程其他费用计算表（08 表）（以上同右）人工、主要材料、机械台班数量汇总表（02 表）总预算人工、主要材料、机械台班数量汇总表（021）表）总预算表（01 表）总预算汇总表（011）公路养护工程项目属性及技术经济信息表（00 表）（以上同左）总预算表（01 表）编制说明图 2-2各种表格的计算顺序和相互关系62.3预算项目根据公路养护预算编制导则（JTG 5610-2020）的基本规定，养护工程费按照养护目的和养护对象，分为预防养护费、修复养护费、专项养护费和应急养护费。编制预算时应分别单独编制，每个预算项目应按项目表的序列及内容编制，如实际出现的工程和费用项目与项目表的内容不完全相符时，第一、二、三部分和“项”、“目”的序号、内容应保留不变，“节”、“子目”可随需要增减，并按项目表的顺序以实际出现的“节”、“子目”依次排列，不保留缺少的“节”、“子目”序号。公路养护工程预算项目主要包括以下内容：第一部分养护建筑安装工程费第一项养护专项费用，其“目”如下10.安全生产费20.施工场地建设费第二项养护工程费，其“目”如下10.路基工程20.路面工程30.隧道工程40.桥涵工程50.交通工程及沿线设施60.绿化及环境保护工程第二部分土地使用及拆迁补偿费第三部分养护工程其他费用第四部分预备费预算项目按预防养护费、修复养护费、专项养护费分类编制，项目表7的详细内容见附录 B。2.4预算费用组成预算费用的组成如图 2-3 所示。8安全生产费养护专项费用施工场地建设费人工费直  接  费设备购置费材料费施工机械使用费冬季施工增加费养护建筑安装工程费雨季施工增加费夜间施工增加费特殊地区施工增加费措  施  费养护施工交通维护费行车干扰工程施工增加费施工辅助费施工进出场费工地转移费养护工程费基本费用主副食运费补贴企业管理费职工探亲路费职工取暖补贴土地使用及拆迁补偿费财务费用养老保险费预算总金额规      费利      润税      金失业保险费医疗保险费工伤保险费住房公积金养护项目管理费养护单位（业主）管理费养护项目信息化费养护工程监理费设计文件审查费竣（交）工验收试验检测费养护工程建设其他费用预备费基本预备费价差预备费研究试验费养护项目前期工作费专项评价（估）费工程保通管理费工程保险费其他费用图 2-3  预算费用的组成93预算费用标准和计算方法3.1养护建筑安装工程费公路养护建筑安装工程费由养护专项费用和养护工程费组成。3.1.1 养护工程费养护工程费包括直接费、设备购置费、措施费、企业管理费、规费、利润及税金。养护建筑安装工程费除养护专项费用外，其他均按“价税分离”计价规则计算，即各项费用均以不含增值税可抵扣进项税额的价格（费率）进行计算，具体要素价格适用增值税税率执行财税部门的相关规定。定额养护工程费包括定额直接费、定额设备购置费的 40%、措施费、企业管理费、规费、利润及税金，定额直接费包括定额人工费、定额材料费、定额施工机械使用费。定额人工费、定额材料费、定额施工机械使用费以及定额设备购置费均按现行甘肃省公路养护工程预算定额附录三“定额基价人工、材料单位质量、单价表”及甘肃省公路养护工程机械台班费用定额中规定的人工、材料、设备、机械的相应基价计算的定额费用计取。1工程类别：企业管理费及措施费取费标准的工程类别划分。1）土方：指人工或机械施工的土方工程、路基掺灰、路基换填及台背回填。2）石方：指人工或机械施工的石方工程。3）运输：指汽车、拖拉机、机动翻斗车、船舶等运送的土石方、路面基层和面层混合料、水泥混凝土及预制构件、绿化苗木等。4）路面：指路面所有结构层工程、路面附属工程、便道以及特殊路基处理工程（不含路基特殊处理中的圬工构造物）。105）隧道：指隧道土建工程（不含隧道的钢材及钢结构）。6）构造物：指砍树挖根、拆除工程、排水、防护、特殊路基处理、涵洞、交安工程、拌合站（楼）安拆工程、便桥、便涵、临时电力、电讯设施、临时轨道、临时码头、绿化工程及水泥混凝土拌和等工程。7）构造物：指除技术复杂大桥外的桥梁工程。8）构造物：指商品混凝土的浇筑、商品沥青混合料和各类商品稳定土混合料的摊铺、外购混凝土构件、设备安装工程等。9）技术复杂大桥：指单孔跨径在 120m 以上（含 120m）和基础水深在 10m 以上（含 10m）的大桥主桥部分的基础、下部和上部工程（不含桥梁的钢结构）。10）钢材及钢结构：指所有工程的钢材及钢结构等工程。购买的路基填料、绿化苗木、商品水泥混凝土、商品沥青混合料和各类稳定土混合料、外购混凝土构件不作为措施费和企业管理费的计算基数。2直接费直接费是指公路养护施工过程中耗费的构成工程实体和有助于保证公路实现其应有服务功能的形成而发生的各项费用，包括人工费、材料费、施工机械使用费。1）人工费人工费指列入预算定额的直接从事公路养护工程施工的生产工人开支的各项费用，其内容包括：计时及计件工资：指按计时工资标准和工作时间或对已做工作按计件单价支付给个人的劳动报酬（含个人应缴纳的养老、失业、医疗、工伤保险和住房公积金）。津贴、补贴：指为了补偿职工特殊或额外的劳动消耗和因其他特殊原因支付给个人的津贴，以及为了保障职工工资水平不受物价影响支付给个人的物价补贴。如流动施工津贴、特殊地区施工津贴、高温（寒）临11时作业津贴、高空作业津贴等。特殊情况下支付的工资：指根据国际法律、法规、政策规定，因病、工伤、产假、计划生育假、婚丧假、事假、探亲假、定期休假、停工学习、执行国家或社会义务等原因按计时工资或计件工资标准的一定比例支付的工资。人工费以预算定额人工工日数乘以综合工日单价计算。人工综合工日单价根据甘交建设20206 号关于印发甘肃省执行交通运输部<公路工程项目建设投资估算编制办法><公路工程项目建设概算预算编制办法>的补充规定的通知规定，如后期甘肃省交通运输厅发布新的规定，则按新规定执行。该综合工日单价仅作为编制工程预算的依据，不作为养护单位实发工资的依据。2）材料费材料费指施工过程中耗用的构成工程实体的原材料、辅助材料、构（配）件、零件、半成品、成品的用量和周转材料的摊销量，按工程所在地的材料价格计算的费用。材料预算价格由材料原价、运杂费、场外运输损耗、采购及仓库保管费组成。材料预算价格=（材料原价+运杂费）×（1+场外运输损耗率）×（1+采购及保管费率）包装品回收价值。材料原价各种材料原价应根据工程项目实际与市场情况，结合甘肃省交通工程质量安全监督管理局发布的甘肃省公路工程造价信息综合确定。a)地方砂石材料按项目实际调查价格确定。b)汽油、柴油等燃料采用工程所在地的价格。c)自采加工材料按设计成品率及相关定额分析计算，当有社会供应和与自采加工并存时，应经济对比后采用经济合理的价格，并在预算编制说明中附经济分析资料。12货物等级货物名称一等适用于自卸车辆运输的货物，包括地方砂石材料、各类稳定料二等适用于运输车辆运输的货物。包括水泥、沥青、钢材及制品、橡胶制品、塑料制品、木材制品、煤炭、石灰三等适用于特种车辆运输的货物。包括易燃易爆炸、化学危险品货物分等一等货物二等货物三等货物运价（元/吨公里）0.450.560.66d)其他外购材料在甘肃省公路工程造价信息有发布价格的原则上按发布价格，新增加的材料结合定额基价，项目实际及市场情况综合确定。运杂费运杂费指材料自供应地点至工地仓库（施工地点存放材料的地方）的运杂费用，包括装卸费、运费，如果发生，还应计囤存费及其他杂费（如过磅、标签、支撑加固、路桥通行等费用），运费计算时不含进项税额。通过铁路、水路和公路运输的材料，按甘交建设20206 号关于印发甘肃省执行交通运输部<公路工程项目建设投资估算编制办法><公路工程项目建设概算预算编制办法>的补充规定的通知（如表 3.1.1-1 和表3.1.1-2 所示），如后期甘肃省交通运输厅发布新的规定，则按新规定执行。公路建材运输价格表             表 3.1.1-1公路运输货物等级表             表 3.1.1-2施工单位自办料场的场外运输（材料供应地点至工地仓库（施工地点存放材料的地方）按甘交建设20206 号关于印发甘肃省执行交通运输部<公路工程项目建设投资估算编制办法><公路工程项目建设概算预算编制办法>的补充规定的通知执行；场内运输（养护工程范围内的运输等）按预算定额计算运费。一种材料如有两个以上的供应点时，应根据不同的运距、运量、运价采用加权平均的方法计算运费。由于预算定额中汽车运输台班已考虑工地便道特点，以及定额中已计入了“工地小搬运”项目，因此汽车运输平均13材料名称场外运输（包括一次装卸）每增加一次装卸块状沥青0.50.2石屑、碎砾石、砂砾、煤渣、工业废渣、煤1.00.4砖、瓦、桶装沥青、石灰、粘土3.01.0草皮7.03.0水泥（袋装、散装）1.00.4砂一般地区2.51.0多风地区5.02.0材料名称单位毛质量系数单位毛质量爆破材料t1.35水泥、块状沥青t1.01铁钉、铁件、焊条t1.10液体沥青、液体燃料、水t桶装 1.17，油灌车装 1.00木料m3原木 0.750t、锯材 0.650t草袋个0.004t运距中汽车运输便道里程不得乘调整系数，也不得在工地仓库或堆料场之外再加场内运距或二次倒运的运距。有容器或包装的材料及长大轻浮材料，应按表 3.1.1-3 规定的毛重计算。桶装沥青、汽油、柴油按每吨摊销一个旧汽油桶计算包装费（不计回收）。材料毛重系数及单位毛质量表          表 3.1.1-3场外运输损耗场外运输损耗指有些材料在正常的运输过程中发生的损耗，这部分损耗应摊入材料单价内。材料场外运输操作损耗率见表 3.1.1-4。材料场外运输操作损耗率表（%）     表 3.1.1-4注：汽车运水泥如运距超过 500km 时，增加损耗率:袋装 0.5%。采购及保管费材料采购及保管费指在组织采购、保管材料过程中，所需的各项费用及工地仓库的材料储存损耗。材料采购及保管费，以材料的原价加运杂费及场外运输损耗的合计数14为基数，乘以采购保管费率计算。钢材的采购及保管费费率为 0.75%，燃料、爆破材料的采购及保管费费率为 3.26%，其余材料为 2 .06%。商品水泥混凝土、沥青混合料和各类稳定土混合料、外购的构件、成品及半成品的预算价格，其计算方法与材料相同。商品水泥混凝土、沥青混合料和各类稳定土混合料的采购保管率为 0%，外购的构件、成品及半成品的其保管费率为 0.42%。3）施工机械使用费施工机械使用费指列入预算定额的施工机械和机电仪器仪表台班数量，按相应的机械台班费用定额计算的施工机械使用费和小型机具使用费。包括施工机械使用费和机电仪器仪表使用费。施工机械使用费施工机械台班预算价格按甘肃省交通运输厅颁布的甘肃省公路养护工程机械台班费用定额计算。台班单价由不变费用和可变费用组成。不变费用包括折旧费、检修费、维护费、安拆辅助费等；可变费用包括机上人员人工费、动力燃料费及车船使用税。可变费用中的人工工日数及动力燃料消耗量，应以机械台班费用定额中的数值为准。台班人工费工日单价按甘交建设20206 号关于印发甘肃省执行交通运输部<公路工程项目建设投资估算编制办法><公路工程项目建设概算预算编制办法>的补充规定的通知规定，如后期甘肃省交通运输厅发布新的规定，则按新规定执行。动力燃料费用则按材料费的规定计算。机电仪器仪表使用费机电仪器仪表使用费是指机电工程施工作业所发生的仪器仪表使用费，以施工仪器仪表台班耗用量乘以施工仪器仪表台班单价计算。机电仪器仪表预算价格按甘肃省交通运输厅颁布的甘肃省公路养护工程机械台班费用定额，台班单价包括折旧费、维修费、检验费、动力费。台班人工费工日单价同施工机械使用费中台班人工费工日单价。动力燃料费用则按材料费的规定计算。15当工程用电为自行发电时，电动机械每 kW·h（度）电的单价可由下列近似公式计算：A=0.15K/N式中： A每 kW·h 电单价（元）；K发电机组的台班单价（元）；N发电机组的总功率（kW）。3设备购置费设备购置费指为满足公路的营运、管理需要购置的构成固定资产标准的设备和虽低于固定资产标准但属于设计明确列入设备清单的费用。包括渡口设备，隧道照明、消防、通风的动力设备等。设备购置费应由设计单位列出购置的清单（包括设备的规格、型号、数量），以设备预算价计入。设备购置费（预算价）包含设备原价、运杂费、运输保险费、采购及保管费，计算预算价格时应不含进项税额。各种税费按编制时期有关部门规定计算。需安装的设备，按建筑安装工程费的有关规定计算设备的安装工程费。设备与材料的划分标准应符合公路工程建设项目概算预算编制办法中的有关规定。4措施费措施费包括：冬季施工增加费、雨季施工增加费、夜间施工增加费、特殊地区施工增加费、养护施工交通维护费、行车干扰工程施工增加费、施工辅助费、施工进出场费、工地转移费。1）冬季施工增加费冬季施工增加费指按照公路养护工程施工及验收规范所规定的冬季养护施工要求，为保证工程质量和安全生产所需采取的防寒保温设施、工效降低和机械作业率降低、工地临时取暖以及技术操作过程的改变等所增加的有关费用。16气温区市（州）冬一陇南市（两当县、徽县）冬二兰州、天水、白银（会宁县、靖远县）、定西、平凉、庆阳、陇南市（西和县、礼县、宕昌县）、临夏、甘南自治州（舟曲县）冬三嘉峪关、金昌、白银（白银区、平川区、景泰县）、酒泉、张掖、武威市、甘南自治州（舟曲县除外）准一陇南市（武都区、文县）准二陇南市（成县、康县）工程类别区域类别准一区准二区冬一区（）冬二区（）冬三区大修工程土方-0.6511.1352.144石方-0.1330.2150.43运输-0.1250.2190.416路面0.0370.0990.4210.6861.225全省冬季施工增加费费率表（%）       表 3.1.1-617冬季施工增加费的内容包括：因冬季施工所需增加的一切人工、机械与材料的支出。施工机具所需修建的暖棚（包括拆、移），增加其他保温设备费用。因施工组织设计确定，需增加的一切保温、加温及照明等有关支出。与冬季施工有关的其他各项费用，如清除工作地点的冰雪等费用。甘肃省施工气温区的划分按表 3.1.1-5 选用气温区。全省冬季施工气温区划分表          表 3.1.1-5当一条路线穿过两个以上的气温区时，可分段计算或按各区的工程量比例求全线的平均增加率，计算冬季施工增加费。冬季施工增加费以冬季施工的各类工程的定额人工费和定额施工机械使用费之和为基数，按所在地的气温区选用表 3.1.1-6 的费率计算。工程类别区域类别准一区准二区冬一区（）冬二区（）冬三区隧道-0.1930.3550.588构造物0.0580.1440.470.7191.304构造物0.0830.1970.620.9511.726构造物0.1460.3611.1481.7623.202技术复杂大桥0.0850.2230.7221.152.029钢材及钢结构-0.0510.0910.151中修工程土方-0.7161.2492.359石方-0.1460.2360.473运输-0.1380.2410.458路面0.0390.1060.4630.7551.347隧道-0.2120.3900.647构造物0.0620.1540.5170.7911.435构造物0.0890.2100.6821.0461.899构造物0.1560.3851.2631.9383.522技术复杂大桥0.0910.2390.7941.2652.232钢材及钢结构-0.0560.1000.166注：工期在一年以内，且不在冬季施工的项目不计冬季施工增加费。2）雨季施工增加费雨季施工增加费指雨季期间施工为保证工程质量和安全生产所需采取的防雨、排水、防潮和防护措施、工效降低和机械作业率降低以及技术作业过程的改变等，所需增加的有关费用。雨季施工增加费的内容包括：因雨季施工所需增加的工、料、机费用的支出，包括工作效率的降低及对易被雨水冲毁的工程所增加的工作内容等（如基坑坍塌和排水沟等堵塞的清理、路基边坡冲沟的填补等）。路基土方工程的开挖和运输，因雨季施工（非土壤中水影响）而引起的粘附工具，降低工效所增加的费用。因防止雨水必须采取的防护措施的费用，如挖临时排水沟、防止基坑坍塌所需的支撑、挡板等。材料因受潮、受湿的耗损费用。增加防雨、防潮设备的费用。其他有关雨季施工所需增加的费用，如因河水高涨致使工作困难18地区、市、自治州、县雨量区雨季期（月数）天水（甘谷县、武山县）、陇南市（武都区、文县、礼县）、临夏（康乐县、广河县、永靖县）、甘南自治州（夏河县）1天水（北道区、秦城区）、定西（渭源县）、庆阳（华池县、环县）、陇南市（西和县）、临夏（临夏市）、甘南自治州（临潭县、卓尼县）1.5天水（秦安县）、定西（临洮县、岷县）、平凉（崆峒区）、庆阳（庆城县）、陇南市（宕昌县）、临夏（临夏县、东乡县、积石山县）、甘南自治州（合作市）2天水（张家川县）、平凉（静宁县、庄浪县）、庆阳（镇原县）、陇南市（两当县）、临夏（和政县）、甘南自治州（玛曲县）2.5天水（清水县）、平凉（泾川县、灵台县、华亭县、崇信县）、庆阳（西峰区、合水县、正宁县、宁县）、陇南市（徽县、成县、康县）、甘南自治州（碌曲县、迭部县）3工程类别雨量区（）雨季期（月数）11.522.53大修工程土方0.0700.0880.1230.1580.193石方0.0530.0700.1060.1400.175运输0.0710.089