2022年技工学校财务管理制度.docx
精选学习资料 - - - - - - - - - 办公精品 欢迎下载技工学校财务治理制度一备用金治理制度 1借用备用金是为了便利有选购和其他常常业务的部门人员；2需借支备用金者,应由所在部门提出申请,填写借款凭证,经主管领导批准,到财务处领取；3备用金只能用于所申请的业务,不得挪作他用；4备用金一般在期初借入,期末结帐前结清；5财务处有权对各部门备用金的使用情形随时进行抽查,发觉 未按规定使用者,财务处有权停止其备用金的借支；6备用金的借支额度依据借款者的常常性要求,由财务处核定；7备用金一般不超过 主管领导审批；1000 元,如确因工作需要增加额度,须经81000 元以上的开支,一般应通过银行结算；二支票治理制度 1财务人员不得签发空白支票、空头支票,日期、收款单位等 必需填写齐全, 在的确无法确定栏目内容的情形下,必需加以限 制；2领用支票时应登记领票人的姓名、部门、支票号码和大约所 需金额和支付内容；3支票存根联归仍时,所附单据必需有经办人、验收人、负责 人签字；名师归纳总结 - - - - - - -第 1 页,共 5 页精选学习资料 - - - - - - - - - 办公精品 欢迎下载4支票的使用,必需与所申请业务相符,未经财务处同意,不 得挪作他用；5支票使用后,应准时到财务处办理注销手续,最迟不得超过 支票使用后 3 天；三报销、领款治理制度 1每一笔经济业务,必需取得合法的原始凭证,须有 2 人或 2 人以上签字方能报销；2财务部门审核人员要熟识有关财务制度,严格把关,每一笔 业务,必需符合有关财务制度,手续齐全方可付款；3工资、奖金由财务处每月定时组织发放；加班费、劳务费等,由各部门自已制单造册,经主管领导签字后,到财务处领取；4暂时工工资,各部门必需依据所签聘用合同,将工资额度上 报财务处,由劳资部门造册,每月按时发放；5特别情形的嘉奖和其他业务支出,四差旅费审核制度需经主管领导批准后报销；1因公出差者必需事先填写申请书,报经主管领导批准,方能 办理借款手续；2出差借支的备用金,应由财务部门依据实际需要进行核定；3出差归来后,必需在一星期内办理结算手续；4财务人员应依据学校和国家规定的有关出差标准,进行严格 审核,对于超标准部分,一律拒付；五暂付款治理制度名师归纳总结 - - - - - - -第 2 页,共 5 页精选学习资料 - - - - - - - - - 办公精品 欢迎下载1暂付款是指各类暂付、应收和预付的款项,主要是由于职工出差、货款、工程款项预付以及因工作需要不便准时结帐而支出的款项；2暂付款要遵循以下原就：a. 预付给外单位的各种工程款、合同或协议支付；设备款、 材料款等要依据签订的b. 预付给个人的差旅费, 必需持有关出差的文件或通知,借款必须严格掌握在经费包干的范畴内；c. 财务部门的各种暂付款,必需贯彻专款专用的原就,不得挪作他用,更不得用于个人的借款；d. 各种预付款由所在部门提出申请,部门审核并办理暂付手续；3暂付款必需遵循以下报销时间：a. 差旅费在回校一周之内结算；经主管领导同意后, 由财务b. 选购材料及物品以发票开出之日算起,一般在 10 天之内结算；c. 合同订货的,以合同规定的到货之日算起,续；六票据治理制度3 日内办理验收手1、财务处应使用国家统一规定的各类合法票据（支票、收据、发票）；2、票管员对购入的各类票据必需做好登记工作,各部门应指定 专人负责领用,用完后立刻上交财务部门登记注销；名师归纳总结 - - - - - - -第 3 页,共 5 页精选学习资料 - - - - - - - - - 办公精品 欢迎下载3、各部门未经特许,不得印制或购买任何票据；4、各部门领用的票据,只限于本部门使用,不得外借或挪作他 用；5、各部门领用的票据,应妥当保管,防止遗失,如造成缺失,由过失人赔偿；七会计人员交接制度 1、会计人员工作调动,岗位转换或因故离职,必需与接替人员 办理交接手续,没有办理交接手续的人员不得离开原工作岗位；2、接替人员应仔细接管,并连续完成接过来的未了事项,交接 后如发觉原经管人的会计业务有违反财务制度等问题,仍由原会 计人员负责；3、会计人员办理移交前,必需做好以下工作：a. 应移交的各项材料,未了事项应写出书面材料和说明；b. 编制移交清册, 写明应移交的凭证、 账表、公章、现金、支票、资料,及其他财物的内容、数量、金额等；c. 会计人员办理交接时, 必需由会计主管人员负责监交,三方面 应在交接清册上签字；d. 签字后的交接清册,与当月的会计报表一起装订、保管；八会计档案治理制度1、会计档案是指会计凭证,账簿和会计报表等会计核算资料（具体包括记账凭证,会计账簿,各种签收单）,仍包括电算化会计 磁盘备份数据；名师归纳总结 - - - - - - -第 4 页,共 5 页精选学习资料 - - - - - - - - - 办公精品 欢迎下载2、会计档案要逐项清理,准时装订成册；3、档案治理人员应做好档案的保密工作,未经主管领导或财务负责人同意,不准外部门人员调阅会计档案；4、会计档案保管期满需销毁时,财务部门提出销毁看法,会同档案治理部门共同签订、编造会计档案销毁清册；名师归纳总结 - - - - - - -第 5 页,共 5 页
