2022年审批权限及相关流程规定排版.docx

精选学习资料 - - - - - - - - - 审批权限及相关流程规定为规范公司的操作流程、提高公司工作效率,加强各类事项、业务合同、文件等在公司内部 的审批掌握,进一步明确相关部门的审核、监督职能,真正保证各项工作的规范与高效,特制定 以下审核、审批、复核规定；一、内部审批流程1、实行逐级审批,一般包括：经办人部门经理（含总监） 分管副总 （法务经理）-财务经理 财务总监 总经理；2、全部财务审批单据都须经财务审核；3、原就上提前完成审批签署看法；4、因金额不明确,或时间紧迫等缘由,无法完成事先审批,经相关领导同意,可先办再补批；二、财务审批（1）、财务审批OA 流程副总财务经理财务总监总经理部门部门负责人（总监、经办人经理、子公司负责行政部人）人力资源部选购部生产部品质部技术部财务部客户服务部市场一部市场二部市场三部品牌文化部法务部银鱼科技第 1 页 共 4 页名师归纳总结 - - - - - - -第 1 页,共 4 页精选学习资料 - - - - - - - - - 说明：1、借款需事先依据支出内容的审批权限获得相关公司领导的批准；2、日常费用报销需提前审批：如因公出差应就填写出差时间、地点、事项、费用等内容,通过事先审批；业务款待费应就款待人员、金额、地点、时间等事先申请；零星物资选购应就规格 型号、金额、用途等事先审批；3、工程款、货款或各类结算款支付审批,应由相关职能部门发起审批流程；4、事先经审批,事后款项用途、或受款单位、或付款金额等实质内容发生变动,经财务总监 同意撤销,报品牌文化部删除处理,详细业务部门再重新发起审批流程；（2）、财务报销流程财务报销流程报销人部门负责主管会计财务经理财务总监总经理出纳签字申报人核对复核审核审批登记付款证明说明 : 1、报销人员 经办人 填写报销申请单,附已通过的 求规范填制与粘贴报销单；OA 审批单,发票按费用报销制度要2、工程款、货款或各类结算款支付财务报销,职能部门要依据财务规定,负责对账,供应合 同、工程验收单、入库单、发票复印件等佐证资料齐全；3、财务部执行财务报销的稽核、复核流程；财务相关人员对签字事项负有追溯责任；三、选购等支出类业务审批OA 流程审批分类内容部门分管财务财务总经理经理副总经理总监一、材料选购审批选购二、工程、设备选购审批选购说明：1、公司“ 材料特别规选购”,是指材料供应商发生变动、材料选购价格上涨、材料品质下降、单次选购数量特殊大,或付款条件变化等,对公司可能产生重大影响的事项；事先与财务总 监说明沟通,视情形提交总经理办公会议争论,或董事会或股东大会通过；2、公司“ 工程、设备特别规选购”,是指大额（ 10 万元含以上）重要选购,或特殊项目立项,事先与财务总监说明沟通,视情形提交总经理办公会议争论,或董事会或股东大会通过；四、销售等收入类业务审批OA 流程第 2 页 共 4 页名师归纳总结 - - - - - - -第 2 页,共 4 页精选学习资料 - - - - - - - - - 该审批范畴包含销售定价、销售政策、销售合同、收费合约等业务；性质销售员部门负责分管法务财务财务总经理经理经理人副总总监现有产品标准价或既定优惠现有产品非标准价或非既定优惠说明：新的销售价格和政策、其他业务类收入政策,需按步骤经业务部门、分管副总、法务部、财务部、财务总监、总经理审批,重大的市场政策与价格由总经理办公会议决策；五、盖章审批 OA 流程一、经董事会或股东大会审议通过事项下、或经董事会授权总经理审批事项内,或在经董事会或股东大会审议通过年度预算方案事项内的、或属日常经营性治理事项的公司相关合同、协议的盖章审批：审批分类内容经办部门分管法务财务财务总经理人经理副总部部总监一、收入业务类（权限同标准业务销售的审批）非标准业务二、工程或选购合同全部选购合同标准施工合同三、支付业务类非标准施工合同（如需签合同的）四、投资、借贷款、担保投资借贷款、担保类及审计、报表五、资产收购及转让类审计、报表等全部合同六、其他类全部合同二、 其他：1、对非在 年度预算治理方案内的,应先按预算治理方案调整制度,事先完成预算治理方案调整流程；2. 对涉及购买或出售资产 不包括购买原材料、燃料、动力和日常办公所需的低值 易耗品 , 出售公司研发或经销的产品或商品等日常经营常常性发生的交易行为 、供应财务资助、公司融资、租入或租出资产、签订治理方面的合同 含托付经营、受托经营等 、赠与或受赠资产、债权或债务重组、争论与开发项目的转移、签订许可协议等经营活动重大交易事项决策,按公司经营活动重大交易事项决策制度规定的权限由总经理办公会议、或董事会、或股东大会审议通过后方可由总经理审批签字盖章,或在有关合同、协议书中特殊商定以经过公司内部决策程序审议通过后生效；第 3 页 共 4 页名师归纳总结 - - - - - - -第 3 页,共 4 页精选学习资料 - - - - - - - - - 3. 对涉及对外投资、对外担保、关联交易事项的,分别依据公司对外投资治理制度、对外担保决策管理制度、关联交易公允决策制度规定的权限由总经理办公会议、或董事会、或股东大会审议通过后方可由总经理审批签字盖章,或在有关合同、协议书中特殊商定以经过公司内部决策程序审议通过后生效；4、其他专项治理制度有特殊规定,按有关特殊执行；六、合同的复核与监督 1、全部合同和文件,按公司流程规定应当由相关部门事先会签的就必需会签；2、合同章由法务部门负责保管,完成审批流程的合同,复核后盖章；3、合同章治理人员应对呈送的合同、文件进行复核,对缺少被授权人签名的,应告知经办人 后,报送被授权人审批；4、业务部门、财务部为公司合同执行的主要职能部门,同时担负合同的复核监督职能；受理 业务、审核数据时必需第一对合同审批情形进行核实,发觉不符合审批权限规定的合同、文件,必需要求经办人补办手续,并直接报告公司领导；5、在合同、文件审批复核的执行流程中,后一程序对前一程序具有监督职能,以保证公司工 作的规范化运作；七、合同和文件的存档1、合同章及公章保管人员必需全面承担盖章合同与文件的存档工作,不得缺失；2、合同章及公章保管人员完成审核签章后,要将审批单原件与合同（或文件）原件副本一份 共同存档,内部编号,序时登记,分类存放；业务部门应负责各自相关业务合同正本原件保管工作；3、月末将本月全部盖章的全部合同,复印副本一份交财务部存档；浙江弗沙朗能源股份有限公司 2022 年 8 月第 4 页 共 4 页名师归纳总结 - - - - - - -第 4 页,共 4 页