2022年浙江省投资银行业务保荐代表人自测模拟测试题50.docx
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2022年浙江省投资银行业务保荐代表人自测模拟测试题50.docx
2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1. 【问题】 发行人的首发申请受理后至通过发审会期间,发生以下( )情形时将中止审查。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B2. 【问题】 关于政府补助的计量,下列说法中正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 C3. 【问题】 首次公开发行并在创业板上市的股票发行条件包括()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B4. 【问题】 甲公司2017年1月1日按面值发行可转换公司债券2万份,每份面值100元,债券票面年利率6,每份可转换25股。甲公司发行可转换公司债券时,二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为10;假定2018年1月1日,债券持有人将持有的可转换公司债券全部转换为普通股股票。已知(PE,3,10)=075,(PA,3,10)=25。则下列说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、【答案】 D5. 【问题】 可转换公司债券,面值100元,转换价格40元,市场价格108元,股票二级市场价格为46元/股,则以下说法正确的有( )。 A.、B.C.、D.、E.、【答案】 C6. 【问题】 根据上海证券交易所的相关规定,A上市公司拟收购其母公司B公司的商标,A上市公司董事会对此次关联交易是否公允发表了意见。该公司董事会的意见中应至少披露()。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 C7. 【问题】 关于上市公司股东公开发行可交换公司债,下列说法中正确的有( )。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 C8. 【问题】 下列关于利润分配的表述,正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 C9. 【问题】 根据全国中小企业股份转让系统分层管理办法,以下既属于挂牌公司进入创新层流通的条件,也属于创新层的挂牌公司须满足的维持条件的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A10. 【问题】 上交所上市公司董事、监事、高级管理人员违反上海证券交易所股票上市规则规定,交易所可以视情节轻重给予()等惩戒。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A11. 【问题】 2010年1月1日,甲公司支付1000万元,取得乙公司10%股权,并能对乙公司施加影响,取得投资时乙公司可辨认净资产公允价值为9500万元,甲公司与乙公司没有关联关系。2011年1月1日,甲公司另支付5600万元取得乙公司50%股权,能够对乙公司实施控制,购买日乙公司可辨认净资产公允价值为11000万元,甲公司之前取得的10%股权于购买日的公允价值为1120万元,乙公司2010年实现净利润1000万元,未进行利润分配,乙公司净资产无其他变化。下面对于甲公司2011年12月31日报表列示正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D12. 【问题】 甲公司2016年实现归属于普通股股东的净利润为1500万元,发行在外普通股的加权平均数为3000万股。甲公司2016年有两项与普通股相关的合同:(1)4月1日授予的规定持有者可于2017年4月1日以5元/股的价格购买甲公司900万股普通股的期权合约;(2)7月1日授予员工100万份股票期权,每份期权于2年后的到期日可以3元/股的价格购买1股甲公司普通股。甲公司2016年普通股平均市场价格为6元/股。不考虑其他因素,甲公司2016年稀释每股收益是()。A.0.38元/股B.0.48元/股C.0.49元/股D.0.50元/股【答案】 B13. 【问题】 发行人在IPO前,进行同一控制下的重组,计划2019年3月报材料,下列符合规定的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 B14. 【问题】 某挂牌公司拟挂牌即采用做市转让方式,挂牌时总股本为3000万股。关于初始做市商合计持有的股份,以下情形正确的是()。A.初始做市商为5家,1家做市商持有30万股,其他4家每家持有10万股B.初始做市商为4家,每家持有20万股C.初始做市商为5家,1家做市商持有60万股,1家持有40万股,其他3家每家持有5万股D.初始做市商为4家,1家做市商持有40万股,其他4家每家持有20万股【答案】 D15. 【问题】 下列关于债务重组的说法中,不正确的是()。A.债权人受让存货,债权人应当按其公允价值入账,重组债权的账面价值与受让资产公允价值之间的差额,确认为债务重组损失B.债务人采用将债务转为权益工具方式进行债务重组的,债务人初始确认权益工具时,应当按照权益工具的公允价值计量,权益工具的公允价值不能可靠计量的,应当按照所清偿债务的公允价值计量C.以修改其他条款进行债务重组,如果修改其他条款导致债务终止确认,债务人应当按照公允价值计量重组债务,终止确认的债务账面价值与重组债务确认金额之间的差额,计入投资收益D.以组合方式进行债务重组的,所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额,计入其他收益或投资收益(仅涉及金融工具时)【答案】 A16. 【问题】 经并购重组委审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后,上市公司申请公开发行新股或者公司债券,重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算应符合的条件包括( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A17. 【问题】 甲某拟任某上市公司独立董事,以下构成其任职障碍的是()。A.由该上市公司控股股东提名B.其妻子的弟弟在该上市公司某子公司担任职务C.1年前为上市公司提供咨询服务D.持有上市公司100股股票【答案】 B18. 【问题】 甲公司于2017年11月接受一项产品安装任务,履约进度能够可靠计量,预计安装期14个月,合同总收入200万元,合同预计总成本为158万元。至2018年底已预收款项160万元,余款在安装完成时收回,至2018年12月31日实际发生成本152万元,预计还将发生成本8万元。2017年已确认收入80万元,则以下说法正确的是()。A.、B.、C.、D.E.【答案】 B19. 【问题】 下列关于证券公司在全国中小企业股份转让系统开展业务的说法,正确的是()。A.具备证券经纪业务资格的可以申请开展做市业务B.开展业务前,主办券商应当向中国证券业协会提出申请C.具备证券投资顾问业务资格的可以申请开展推荐业务D.做市商开展做市业务,应通过专用证券账户进行;做市专用证券账户应向中国证券登记结算有限责任公司和全国股转系统公司报备【答案】 D20. 【问题】 根据上市公司股东、董监高减持股份的若干规定上市公司大股东通过证券交易所集中竞价交易减持股份的总数的说法,正确的是()。A.在1个月内,减持不得超过公司股份总数的百分之一B.在1个月内,减持不得超过公司股份总数的百分之三C.在3个月内,减持不得超过公司股份总数的百分之三D.在3个月内,减持不得超过公司股份总数的百分之一【答案】 D二 , 多选题 (共20题,每题2分,选项中,至少两个符合题意)1. 【问题】 以下关于在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司转让股票的说法正确的有()A.转让时间内因故停市,转让时间不做顺延B.股票转让不设涨跌幅限制,股转公司另有规定的除外C.买卖挂牌公司股票,申报数量应当为1000股或其整数倍,卖出挂牌公司股票时,余额不足1000股部分,应当一次性申报卖出D.股票转让的申报价格最小变动单位为0.01元人民币【答案】 ABCD2. 【问题】 关于金融资产的重分类,下列说法中正确的有( )。A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不能重分类为可供出售金融资产B.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产可以重分类为持有至到期投资C.持有至到期投资不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产D.贷款和应收款项可以重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产E.可供出售金融资产可以重分类为交易性金融资产【答案】 AC3. 【问题】 以下说法正确的是()A.有限公司的董事长的产生办法由公司章程规定,包括国有独资公司的董事长产生办法也是由公司章程规定B.股份公司董事长由董事会以全体董事过半数选举产生C.股份公司董事会成员中应当有职工代表D.国有独资公司董事会成员中应当有职工代表E.股份公司监事会成员中应当有职工代表【答案】 BD4. 【问题】 国务院证券监督管理机构依法履行职责时,采取的下列措施中符合法律规定的是()A.查询被调查单位或个人的资金帐户、证券帐户、银行帐户B.经国务院证券监督管理机构主要负责人批准,限制被调查事件当事人的证券买卖C.冻结与被调查事件有关的单位和个人的资金账户、证券账户和银行账户时,需取得司法机关的协助D.对可能被转移、隐匿或者损毁的文件资料封存【答案】 ABD5. 【问题】 假如不考虑其它因素,以下关于上市公司重大资产重组后再融资的说法正确的有()A.甲公司2008年不符合公开发行条件,2009年1月进行重大资产重组,2010年12月可以公开发行公司债券B.乙公司2009年1月进行重大资产重组,2010年12月可以进行配股C.丙公司2007年2月进行重大资产重组,2009年可以进行公开增发股票D.丁公司2008年1月进行重大资产重组,2009年12月可以非公开发行股票【答案】 CD6. 【问题】 以下关于会后事项说法正确的有()A.过会后发行人变更保荐机构的,需重新履行申报程序B.过会后发行人变更老股转让方案的,需重新提交发审会审核C.过会后更换签字注册会计师,保荐机构通过重新尽职调查复核后认为新出具的文件与原机构出具的文件内容有重大差异,需重新提交发审会审核D.过会后发行人提出增加募集资金需求量的,重需重新提交发审会审核【答案】 ABCD7. 【问题】 以下关于董、监、高持股锁定期的说法正确的有()A.创业板上市公司,首次公开发行股票并上市后,董事在6个月内申报离职,其所持股份自申报离职之日起18个月内不得转让B.中小板上市公司,董事在股票发行上市后第一年内转让的超过了其持股的25,不符合规定C.上交所上市公司3月10日公告年报,2月28日董事的配偶减持股份,不符合规定【答案】 ABC8. 【问题】 下列影响权益乘数的有()A.现金购买股权B.发行公司债券C.发行股票D.用现金偿还采购款【答案】 BCD9. 【问题】 中小板的上市公司以下关于募投项目变更的说法正确的有()A.变更募投项目由控股子公司实施,应经股东大会审议通过B.变更募投项目实施地点,经董事会通过,保荐机构发表意见C.取消原募集资金项目,实施新项目,董事会通过,无须经股东大会通过D.变更募集资金投资项目实施方式,董事会通过,无须经股东大会通过【答案】 AB10. 【问题】 以下租赁中,不考虑其他因素,应将其划分为融资租赁的有()A.某项租赁,设备全新时的可使用年限为10年,已经使用了3年,从第4年开始租出,租赁期为6年B.某项租赁,设备全新时的可使用年限为10年,已经使用了3年,从第4年开始租出,租赁期为3年C.某项租赁,设备全新时的可使用年限为10年,已经使用了8年,从第9年开始租出,租赁期为2年D.某项租赁,设备全新时的可使用年限为10年,已经使用了7年,从第8年开始租出,租赁期为3年【答案】 AD11. 【问题】 下列关于上市公司股份锁定期的说法正确的有()A.控股股东持有的首次公开发行股票前已发行股份,应锁定36个月B.国外战略投资者取得的上市公司A股股份,应锁定36个月C.境内战略投资者认购上市公司非公开发行的股份,应锁定36个月D.战略投资者网下配售首次公开发行的股票,应锁定36个月E.上市公司董事认购本公司公开发行的股票,无锁定限制【答案】 ABC12. 【问题】 A投资者2012年9月30日向某券商融券,卖出10万股B股票,融券期限4个月,融券卖出价格10元股,融券年利率为12,2012年11月30日B股票价格为9元每股,2012年12月31日价格为7元每股,2013年1月31日股票价格为8元每股,2013年1月31日投资者平仓结算,则下面说法正确的是()A.A投资者损益为17万元:B.A投资者损益为18万元C.证券公司2012年11月30日确认公允价值变动损益一10万元:D.证券公司2012年12月31日确认公允价值变动损益一20万元。【答案】 CD13. 【问题】 关于可转债转股价格向下修正条款以下说法正确的有()A.转股价格修正方案须提交公司股东大会表决,且须经出席会议的股东所持表决权的23以上同意B.修正后的转股价格不低于股东大会召开目前20个交易日该公司股票交易均价或前1交易日的均价C.可转债决定向下修订转股价格的定价基准日是股东大会召开日D.修正转股价格由债券持有人决议,经出席持有人大会的持有人所持可转债份额的23以上通过E.发行可转换公司债券后,因派息引起上市公司股份变动的,应当同时调整转股价格【答案】 AC14. 【问题】 甲上市公司监事李某,2014年5月买了甲公司300万股票,2014年9月将300万股全部卖出,获得收益20万元,以下说法正确的有()A.收益20万元应收归公司所有,应由董事会收回其所得收益B.公司董事会不按照规定收回收益的,股东有权要求董事会在30日内执行C.股东要求董事会收回收益,董事会在30口内未执行的,股东有权要求监事会以公司名义向人民法院提起诉讼D.证券法规定的短线交易限制适用的对象仅包含公司董事和高管,监事不在限制范围,因此董事会无权收回监事李某的收益【答案】 AB15. 【问题】 以下在银行间债券市场发行的非金融企业债务融资工具中,有待偿还余额不得超过企业净资产的40的规定的有()A.短期融资券B.中期票据C.超短期融资券D.中小企业集合票据E.非公开定向债务融资工具【答案】 ABD16. 【问题】 下列关于股份公司股份收购的行为符合法律规定的有()A.因减少公司资本而回购股份,在收购后1个月内注销或转让该股份B.因公司合并而回购股份,在回购后6个月注销该股份C.因奖励本公司职工而收购了公司己发行股份总额10的股份,并于回购后1年内转让给了职工D.股东因对股东大会作出的公司合并决议持异议,要求公司收购其股份【答案】 BD17. 【问题】 甲公司2008年度财务报告批准报出日为2009年3月30日,实际对外公布日期为2009年4月3日。该公司2009年发生的下列事项中,应作为资产负债表日后调整事项的有()A.3月1日发现2008年10月一项固定资产尚未入账B.4月2日甲公司从银行借入8000万元长期借款签订重大资产抵押合同C.2月1日,与丁公司签订的债务重组协议执行完毕,该协议系甲公司与丁公司于2009年1月5日签订D.3月10日甲公司被法院判决败诉,并要求支付赔款1000万,此项诉讼系甲公司2008年的未决诉讼,甲公司已于2008年末确认预计负债600万元。【答案】 AD18. 【问题】 甲公司2008年度财务报告批准报出目为2009年3月30日,实际对外公布日期为2009年4月3日。该公司2009年发生的下列事项中,应作为资产负债表日后调整事项的有()A.3月1目发现2008年10月一项固定资产尚未入账B.4月2日甲公司从银行借入8000万元长期借款签订重大资产抵押合同C.2月1日,与丁公司签订的债务重组协议执行完毕,该协议系甲公司与丁公司于2009年1月5日签订D.3月10日甲公司被法院判决败诉,并要求支付赔款1000万,此项诉讼系甲公司2008年的未决诉讼,甲公司已于2008年末确认预计负债600万元。【答案】 AD19. 【问题】 上市公司董监高6个月内买进股票又卖出,说法正确的有()A.董事会应当收回所得收益,董事会不执行的,股东有权要求董事会在30日内执行B.董事会未在30日内执行的,股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼C.董事会不执行或未在30日内执行的,负有责任的董事依法应当承担连带责任D.董事会应当收回所得收益,董事会不执行的,股东应申请监事会执行,不可直接向人民法院提起诉讼【答案】 ABC20. 【问题】 下列网络投票说法正确的有()A.同一表决权出现重复表决的以最后一次投票结果为准B.创业板股权激励需提供网络投票C.上市公司股东大会应当在交易日内召开,网络投票在该交易日的交易时间内进行D.创业板重大资产重组时需要提供网络投票,而中小板重大资产重组,总价较经审计的账面净值溢价20以上时才需要提供网络投票【答案】 BC20. 【问题】 下列关于配售的说法正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A21. 【问题】 下列关于律师、律师事务所从事证券法律业务的说法,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B22. 【问题】 根据创业板上市公司证券发行注册管理办法(试行),以下说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B23. 【问题】 A公司为某科创板上市公司,且其上市时尚未盈利,下列关于A公司的表述正确的是()。A.A公司不得制定并执行现金分红、股份回购等股东回报政策B.A公司筹划的重大事项存在较大不确定性,立即披露可能会损害公司利益或者误导投资者,且有关内幕信息知情人已书面承诺保密的,公司可以不披露C.A公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员所持首发前股份的股份锁定期应适当延长D.A公司重大资产重组或者发行股份购买资产,标的资产应当符合科创板定位,不必与公司主营业务具有协同效应E.A公司即使达到一定规模,也不允许分拆业务独立、符合条件的子公司在科创板上市【答案】 C24. 【问题】 关于“上市公司的财务状况良好”,下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B25. 【问题】 下列有关与审计相关的内部控制的说法中,正确的是()。A.B.C.、D.、【答案】 B26. 【问题】 在收购上市公司时,以下哪些属于可以向中国证监会申请以简易程序免于发出要约收购方式增持股份的情形?()A.、B.、C.、D.、【答案】 B27. 【问题】 甲公司首次公开发行股票并在深交所创业板上市,下列关于招股说明书的信息披露,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C28. 【问题】 上市公司的实际控制人以资产认购而取得的上市公司股份,自股份发行结束之日起()个月内不得转让。A.24B.12C.36D.6【答案】 C29. 【问题】 经营者集中经营者应事先向()申报,未申报的不得实施集中。A.发改委B.证监会C.国务院商务部D.工商总局【答案】 C30. 【问题】 A公司流动负债1亿元,全部为银行贷款,现金与流动负债比为02,现借入5年期贷款5000万元偿还上述银行贷款,完成后,现金与流动负债比为()。A.0.1B.0.2C.0.3D.0.4【答案】 D31. 【问题】 承租人对融资租入的资产采用公允价值作为入账价值的,分摊未确认融资费用所采用的分摊率为()。A.租赁合同中规定的利率B.使最低租赁付款额的现值与租赁资产公允价值相等的折现率C.银行同期贷款利率D.出租人出租资产的租赁内含率E.5年期以上国债利率【答案】 B32. 【问题】 甲公司拟于 2016 年 6 月申报创业板上市,下列符合条件的是( )A.2015 年甲公司净利润 400 万元,非经常性损益 500 万元B.2013 年甲公司净利润为100 万元, 2014 年净利润为150 万元, 2015 年净利润为 100万元,且 2014 年和 2015 年营业收入增长率超过 30%C.2013 年甲公司亏损, 2014 年和 2015 年净利润分别为 100 万元和 150 万元,持续增长D.2016 年 3 月甲公司净资产为 3000 万元【答案】 D33. 【问题】 上市公司应当在董事会审议通过股权激励计划草案后的()交易日内,公告董事会决议、股权激励计划草案摘要、独立董事意见。A.1B.2C.5D.10【答案】 B34. 【问题】 首次公开发行股票并上市的公司,以下情形对其独立性不构成实质影响的是()。A.甲公司主要生产电子消费类产品,产品应用的核心技术嵌入式软件系统需向控股股东的全资子公司定制B.乙公司为化学原料制造企业,其产品50%向控股股东销售,作为原料生产另一种化工产品C.丙公司是金属加工企业,其生产所用原料由控股股东的关联企业提供D.丁公司为机械制造企业,其职工宿舍用地系向无关联关系的第三方租赁,且租赁价格按照市场价格确定【答案】 D35. 【问题】 下列关于企业债券发行的说法正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B36. 【问题】 下列关于保荐机构和保荐代表人资格管理的说法中,正确的有( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 D37. 【问题】 下列关于无形资产的会计处理中,正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 C38. 【问题】 以下是主板上市公司公开发行可转换公司债券应符合的条件的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 C39. 【问题】 以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C