2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库模考300题带答案(江西省专用).docx

投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、全国中小企业股份转让系统挂牌公司拟发行股票，若认购协议包含业绩承诺及补偿特殊条款，根据挂牌公司股票发行常见问题解答（三），下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC5A3Y4C9J1W10M3HK7X9Q10B2J1O8D7ZM9R6J1M8V6B7P62、甲上市公司2016年的财务报告批准报出日为2017年4月26日。该公司对下列发生在2017年1月1日至4月25日的事项的会计处理中，正确的是（)A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE10R8E10K7P4U8Y5HR2F4P7A9D3Z10G2ZP8T6P9L7Z1C1A63、企业短期融资券发行前，应通过中国货币网和中国债券信息网公布当期发行文件。发行文件至少应包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCW2W4V4W3U10B7A1HS6Y10A4O8Y6U10G9ZZ9K9I7O4R3E3F74、上市公司出现的下列情形中，构成其非公开发行优先股障碍的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL2I6A8D2B4L5J5HU9N4T6V1O2M10J4ZK6S9Y1M4X6J3M15、下列各项中，甲公司不应按非货币性资产交换进行会计处理的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS7M4A9D9L1T6O3HC9J8U4P3Z9Q8N6ZV2J10C1I2X2K5Y96、关于公开发行公司债券受托管理人职责，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN3W7T3N9F8J3M1HE9H3X5M5V9J6Z10ZP4F2R5K4I5Z7T27、根据上市公司非公开发行股票实施细则，上市公司非公开发行股票，可视为一个发行对象的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS4A6P9P3O6I4G1HU1B6O4R5Z7S2H9ZW7H6Y7Y7O10L9N108、关于可转换公司债券的会计处理，以下说法正确的是（ ）。A.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时记入当期损益B.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当在负债成分和权益成分之间按照各自的相对公允价值进行分摊C.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时全部记入权益D.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时全部记入负债【答案】 BCD8A6O7T5K7H1M8HQ3P9A10S4O2L3N10ZY8R5K10G8K2S2V99、司乙公司用5700万元从甲公司处购买了A公司80股权，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、IVC.、mD.、【答案】 ACE2W2G5K5I10K5R1HV8A2C8Z8F10P8U6ZL2I10K10F10S6Z7C710、创业板上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为（）。A.证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度B.证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度C.证券上市当年在内的2个完整年度D.证券上市当年在内的1个完整年度【答案】 ACJ10G2D8T6B6T3F6HX2H5W1O1D6I10D5ZT5C5V8E7A10N3J1011、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐代表人出现相关情形的，中国证监会可撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。下列属于上述相关情形的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM10W4V1A8T6F6A10HV10T7N9L5K2R10O8ZA3X2P1W6Y4C1W212、下列行为符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN3R2N7X4X6U9J4HX9E6W6T4E1R6F8ZK7Q2I6D3C5J5K413、关于股份限售期，以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO6D8L5Y3U5N6O9HQ4I10D1D9Y6Q9V7ZM6Z3R2N1N2E9A514、上市公司共11名董事，5名是关联董事，审议关联事项最低出席和最低通过的董事人数（）A.6，6B.6，5C.4，4D.4，3E.3，3【答案】 CCL4L8A1B5Z1N4O9HG6J8M1G2K9I4F2ZM3G4B7P6L7L7W615、间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCZ7V2B6H5P3T10V9HE8R6W5V5M3U7S3ZP7Z4X4R5U5W2R116、编制合并资产负债表时，内部应收账款与应付账款相互抵消，其会计分录为( )。A.借记“资产减值损失”，贷记“应收账款坏账准备”B.借记“应收账款坏账准备”，贷记“资产减值损失”C.借记“应付账款”，贷记“应收账款”D.借记“应收账款”，贷记“应付账款”【答案】 CCC8H10F6X1G10T3T1HB2V6X5E6W8D10T10ZC1P8B3X6J4R2O617、证券公司公开发行债券募集说明书引用的经审计的最近1期财务会计资料在财务报告截止日后( )个月内有效。A.3B.6C.1D.12【答案】 BCB4A7O5Y4C6O2O4HQ5M6B10K10P10T9J7ZD5R3O4K1P5K8U318、以下在银行间债券市场发行的非金融企业债务融资工具中，有待偿还余额不得超过企业净资产的40%的规定的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS4H6S4V7V8F1A3HT3P2R3F2P4F1F4ZJ8N1K7I4N4S10R1019、发审委委员审核股票发行申请文件时，有下列情形之的，应及时提出回避（）A.某发审委委员持有发行人的股票B.某发审委委员私下与本次所审核的发行人进行过接触C.某发审委委员担任经理的公司与发行人有行业竞争关系D.某发审委委员的弟弟的配偶担任发行人所聘请的保荐人的独立董事【答案】 DCV2W10C3C5G6H1R4HW10U9N10Q10C2E4F1ZB10M1Y1D6A3N2Z420、2010年4月1日，A公司支付1510万元取得一项股权投资作为可供出售金融资产，支付价款中包括已宣告尚来领取的现金股利100万元，另支付交易费用20万元。A公司该项可供出售金融资产的入账价值为( )万元。A.1420B.1430C.1480D.1490【答案】 BCV10N5F9B4C10P2Y3HO6D6D8P9G1N6G4ZX9P4S1T6A10K5K421、正远公司应收大华公司账款的账面余额为585万元，由于大华公司财务困难无法性付账款，经双方协商，大华公司以90万元银行存款和其200万股普通股偿还债务，大华公司普通股每股面值1元，市价22元，正远公司取得投资后作为可供出售金融资产核算，为取得该投资发生相关交易费用5万元，正远公司对该应收账款提取坏账准备50万元，则正远公司债务重组损失和取得的金融资产入账金额分别是（）。A.5万元，445万元B.55万元，440万元C.100万元，485万元D.145万元，440万元【答案】 ACF3E7M9X5Z4T1M5HB3K1W9S4S5W8Z2ZH6X5S3V1L3X8W422、上市公司应当在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况，并对（ ）等事项进行专项说明。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT5O8K2E4W5E5N7HF7Y10W10T6V3W4J7ZI8J2H7I5R4R9K223、下列各项中，属于将某经营分部纳入分部报表编制范围的条件有( )。 A.,B.II,C.,D.,【答案】 ACY8C8H3A8T2R7N10HY2C4G9H9M1M4F10ZD3C5E3B7Q4O5N324、下列各项资产应列入资产证券化业务基础资产负面清单的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR2V4D7O2V5S6R7HH10H7C1G1G3N10P3ZY2X6Z4I7X7T6V825、下列关于上市公司与控股股东及其他关联方资金往来以及对外担保的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACU9L5H5K9D4A10R8HR7Z4O5N10F8C6I7ZU7R1L4A4L5D1K726、根据上海证券交易所风险警示板股票交易管理办法，以下关于风险警示板的说法，错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB5A7U1Q6G10Q2C10HP10K9G3E9H3C6X2ZN7Y9V1O3F6L8M327、下列各项属于拥有上市公司控制权的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCE7R6R2X9H8X5W9HF1T9H4K5K1F6P9ZZ6Q10G7D2G2Z5F128、2008年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为105亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6%，期限为3年，每年年末支付利息。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9%。假设（P/F，9%，3）0.8，（P/A，9%，3）3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF6P4M9O5F10T4X10HN1C1T8P6V8Z6B1ZX5R8U2E10D10Q1H729、发行人不存在拥有公司控制权的人或者公司控制权的归属难以判断的，仅当同时符合下列（ ）情形时，可视为公司控制权没有发生变更。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG7P4Z9C2J4K2I10HW5Z4I7U8V2U10U6ZZ3F3J4P9N10H1T630、关于资产负债表的列报，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX4U3L7P1B9W3U9HN8J7Z4M6X1X1U4ZO3Z7L4B2G8W6M931、下列关于企业债券的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE9W9H3R4O4K5N10HU3G6T2J5G9F6C5ZX8L3W3S3Z5G9K832、个人取得保荐代表人资格后，应当持续符合保荐办法规定的相关条件。以下情形中，中国证监会可直接撤销其保荐代表人资格的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCC4M6T3F2W7P10H2HK2S1C2N10Z9W10N10ZS9F7X8B6I2Q3X233、申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具备的条件有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS7D3W4A4H5S5Q1HX4Y7W7X4N7H1C8ZT7U5B4D6T5L2E834、下列各项中，在相关资产处置时不应转入当期损益的是（）A.可供出售金融资产因公允价值变动计入其他综合收益的部分B.权益法核算的股权投资因享有联营企业其他综合收益计入其他综合收益的部分C.同一控制下企业合并中股权投资入账价值与支付对价差额计入资本公积的部分D.自用房地产转为以公允价值计量的投资性房地产在转换日计入其他综合收益的部分【答案】 CCZ6Y2T1X9B1B2J4HL4V3S1G2J6F10K2ZA6J7B5U3C5D2T435、根据上市公司股东、董监高减持股份的若干规定上市公司大股东通过证券交易所集中竞价交易减持股份的总数的说法，正确的是（）。A.在1个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之一B.在1个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之三C.在3个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之三D.在3个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之一【答案】 DCX8O3L1E3E8S1V10HN1N6R7K5S3K7R2ZH3A3S9G6O4X4F436、下列关于创业板上市公司证券发行程序的说法，正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 DCR8V8O6E5A7W7L9HX6B8I10G4M6J1N10ZR1C5Y2Y7R8D4N437、科创板发行人、证券公司、证券服务机构、投资者及其直接负责的主管人员和其他直接责任人员存在（）情形时，上交所可以视情节轻重，对其单独或者合并采取监管措施和纪律处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ1U4N7D4K9I4F9HH3W3I1T9T6R3H7ZI7E2D9J4Z1V6E1038、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB1C4W3I5Q9K1O4HS4I5C1L3L2G9E6ZA6R4I2Q4P1N2L439、某原材料账面价值12万元/套，市场价为10万元/套。每套原材料加工成产品尚需支出15万元，每件成品估计的销售税费为1.2万元，产品售价28元/套，则期末该原材料要计提多少跌价准备为（ ）A.0B.0.2C.1.8D.3.8【答案】 BCM3A8Q4N7N2B9A10HZ3H8Q8P8G4R10B3ZX8D5A3P5C4Q7G140、关于上海市场首次公开发行股票网上发行的具体操作及监管要求，下列说法不正确的是（）。A.T1日，中国结算上海分公司将纳入投资者市值计算的证券账户T2日前20个交易日（含T2日）的日均持有市值及T2日账户组对应关系数据发给上交所B.上交所将于T日盘后向证券公司发送配号结果数据，各证券公司营业部应于T1日向投资者发布配号结果C.T3日日终，中签的投资者应确保其资金账户有足额的新股认购资金，不足部分视为放弃认购D.T1日，主承销商公布中签率【答案】 CCZ1Q3G2Y8K1R4R7HN4R3B5O6Z3M3J4ZU3J5R9L10E6N2X941、关于管理层收购，以下说法符合规定的有（ ）。 A.、B.C.、D.、E.、【答案】 BCP1J2H8W10H2A5D6HD1H1W1O5J4G3O3ZG2K8Z2M8B1A9U1042、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书（2020年修订），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC1K5C7I6Q6E10D7HU6E10A10T7C5C10Q6ZB8E7O1A4V6Y10Q143、以下关于要约收购的说法正确的有（）。A.收购要约约定的收购期限不得少于15日，并不得超过60日；但是出现竞争要约的除外B.以终止上市地位为目的的要约收购，必须以现金方式支付收购价款C.收购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的，自公告之日起6个月内不得再次对同一上市公司进行收购D.在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约【答案】 DCX6R6F2J10F1E4L3HK6V2N3S8U6Q1D1ZX6P5P2R3G7B9N144、ABC公司发行可转换公司债券，规定持有人在转换日以1份可转换公司债券换取10股。若ABC公司股票的基准价格是35元，可转换公司债券的市场价值是40.5元，则该可转换公司债券的转换升水是（）元。A.6.2B.8.2C.5.5D.10【答案】 CCZ5M8X4S2W8G9Z1HD7W3S8V7B5K7A6ZY4A2B6O9M3D5D1045、应用市盈率模型评估企业的股权价值，在确定可比企业时需要考虑的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA6I1A7I3E4C8Z2HI10Q10G2G6Z9K8D7ZW2F9H5H6O10R8A646、发审委委员有下列( )情形的，中国证监会应当予以解聘。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCU2W3K5S7B2E4G10HC8G5T10W5L9Z1V8ZC1O1U9W1T2J10N1047、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，下列关于资产支持专项计划终止的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP7L6A5X10L2A9Z6HU6N6N8H2B6U8N3ZM6P5P2T8Y10O1X1048、上市委以召开审议会议的形式履行职责，以下关于上市委审议会议的说法正确的是（? ）。A.上交所根据发行上市审核工作进度，安排上市委审议会议，确定会议召开时间。每次审议会议由五名委员参加，至少有一名法律或者会计专家B.审议会议召开前，参会委员不得私自与本次审议事项相关的发行人、保荐人或者其他相关单位和个人进行接触C.参会委员应当于审议会议结束时当场向上市委秘书处提交委员工作底稿，列明关注的主要问题、对中介机构履职情况的意见和建议等内容。委员工作底稿的内容可以与其在审议会议上的审议情况不一致D.委员因回避、不可抗力、意外事件或者其他特殊情形不能亲自出席会议的，应当于审议会议召开五个工作日前将回避或缺席申请提交上交所E.上市委审议会议后至股票上市交易前发生重大事项，对发行人是否符合发行条件、上市条件或者信息披露要求产生重大影响的，不得再次提请上市委审议【答案】 BCF3O8S6U7K2R5H5HK2W10L6D2E8A8C3ZO7N1X6S4G5M7C449、上市公司拟聘请某证券公司作为其独立财务顾问，下列事项影响该证券公司作为独立财务顾问的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN2B5R6Z7X7A10S2HT7U7X5O6D10P10I2ZF10R9Y1D8P2R8V450、甲公司2017年1月1日购买乙公司80的股权，为非同一控制下企业合并，2017年3月3日，乙公司将自己生产的产品销售给甲公司作为固定资产使用，乙公司销售该产品的销售收入为2000万元，销售成本为1760万元。甲、乙公司适用的所得税税率均为25，甲公司已支付款项，甲公司购买的该固定资产用于公司的行政管理，该固定资产不需要安装，当月投入使用，折旧年限为4年，预计净残值为零。采用直线法计提折旧，假设会计计提折旧方法、预计使用年限、净残值均与税法规定相同。则2017年和2018年甲公司合并报表关于该内部关联交易的以下会计分录，处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU10F4A4I8F7T1J9HM7M8S8Z4R10P6J9ZH9S2C7D3A3X10N751、根据上海证券交易所股票上市规则，当上市公司涉及的诉讼金额占最近一期经审计净资产绝对值_，涉案金额超过_万元的重大诉讼、仲裁事项，应当及时披露。（）A.10%；1000万元B.15%；1000万元C.10%；1500万元D.15%；1500万元【答案】 ACQ8Z8W2K10Q3G5G1HS6S7W2I2V6G7I6ZU1Y2I5M9J7U10R452、某上市公司2010年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCK4O6C10Z3X6N3A8HN9V7I3D4G2V7Q9ZB5N8N10H6W3L4C253、以下关于上交所上市公司重新上市的规范，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH1R7N6J1E7X9S9HJ3Z5J6T7H5O10F6ZY8V8N3L6A3X7I254、2016年2月5日，甲公司以，1800万元的价格从产权交易中心竞价获得一项专利权，另支付相关税费90万元。为推广由该专利权生产的产品，甲公司发生宣传广告费用25万元、展览费15万元，上述款项均用银行存款支付。甲公司取得该项无形资产的入账价值为（）万元。A.1800B.1890C.1930D.1905【答案】 BCN7O2K5A3I2Y7Z8HS9U4Z4C2T5V9F5ZH7X3D4J3T2K8M655、如果上市公司董事会下设薪酬、审计、提名等委员会，独立董事在委员会成员中应占有（ ）以上的比例。A.14B.13C.25D.12【答案】 DCU7F3O9U2K9W1W3HQ4X2H7I3H8C8T10ZO1V6Z9Q1W7O6S756、甲企业2018年度发生了以下情形：（1）存货遭遇自然灾害后的净损失80万元；（2）固定资产处置净损失50万元；（3）债务重组损失20万元；（4）收到合营单位发放的现金股利100万元；（5）其他债权投资因公允价值上升，发生公允价值变动50万元；（6）存货跌价准备转回100万元。则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCM10I10Y9W7I6N6U9HT5C6L6E5T6F9X6ZF7T1Y4D7W3E6Q757、以下情形不构成首次公开发行股票发行障碍的是（）。A.发行人的财务经理在母公司担任监事B.发行人与母公司共同使用同一银行账户C.发行人的副经理在母公司的一个控股子公司担任董事D.发行人的董事会秘书在母公司担任监事并领取薪酬【答案】 CCQ7K5A10O7U6D9N5HW4R1C1L8B4G1P2ZC3T5P3H10S4T9U258、下列关于某创业板上市公司治理的相关做法，不违反相关规定的是（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB2Y8I7M1R8T5R10HG5L3A4P6L8I2C3ZY7K9H1F9W6E8P459、以下已经计提的资产减值准备，可以通过损益转回的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC2X2U9T2G5H8L4HH9Q8T7E10I2Q10H4ZY9N10M10E8Y6V10B160、以下可以作为股份有限公司的发起人的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM6U4V2A1N2R10H6HT4W4T9H7H10H10A5ZX4R7N6W5P10B7E761、计算稀释每股收益时，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ1T8S10V5Y8J6H2HX4A4W9T4J9X10C10ZC8P3L6U4O8I9V662、当上交所科创板出现发行人实际控制人以及没有或者难以认定实际控制人时，下列发行人股东所持股票的锁定期安排错误的是（）。A.发行人的股东按持股比例从高到低依次承诺其所持股份自上市之日起锁定36个月，直至锁定股份的总数不低于发行前A股股份总数的51%B.非发行人第一大股东且符合一定条件的创业投资基金股东也应当承诺其所持股份自上市之日起锁定36个月C.对作为实际控制人亲属的股东所持的股份，应当比照实际控制人自发行人上市之日起锁定36个月D.对存在刻意规避股份限售期要求的，上交所将按照实质重于形式的原则，要求相关股东参照控股股东、实际控制人的限售期进行股份锁定E.员工持股计划、持股5%以下的位列于应予以锁定51%股份范围的股东，不适用于36个月锁定期【答案】 BCL10N7I2U10L7K8H8HI1V4M1J10G6N5I4ZZ3X8Z6J10C4D3A863、下列关于中小非金融企业集合票据的表述中，错误的是（ ）。A.任一企业集合票据待偿还余额不得超过该企业净资产的40B.任一企业集合票据募集资金额不超过1亿元C.中小非金融企业发行集合票据，应在银行间市场交易商协会注册，一次注册、一次发行D.单支集合票据注册金额不超过10亿元人民币【答案】 BCF10U3T4Y3D6S2M6HQ6X5N10T7U4M10X3ZK4C10O2B1V8B8T164、甲公司拟申请在全国股转系统挂牌公开转让股票，聘请下列证券公司担任其主办券商，则以下证券公司可以推荐甲公司挂牌的是（）。A.丁证券公司，以做市为目的持有甲公司8B.乙证券公司，甲公司持有其10C.丙证券公司，甲持有3且为其第四大股东D.戊证券公司，其第六大股东持有甲公司6且为第三大股东【答案】 ACI8G7K7K3P1P3B6HX4P10G9C8R9C10M5ZT9I5Z6S7U3Z5C665、A公司在2010年12月31日发行1亿股，同一控制下合并B公司。A公司2010年总股本为1亿股，净利润06亿元。B公司2010年净利润02亿元。关于A公司扣除非经常性损益前后基本每股收益的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCF1Z4Z10L1Z2M2E10HX7A4R9S8J10A4R8ZH5Z8P7W5R2T4M966、甲公司是一家生产面粉的上市公司，随着市场的不断发展，该公司发现以往的公司结构越来越不适应市场的需求，于是董事会决议对公司进行资产重组。根据规定，该公司进行资产重组时应当聘请( )等机构出具意见。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCW5V2X10P9Z7N7O7HL10V4J5W2P7M7M2ZZ6Q6B9E8L7P10N267、以下属于政府补助的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACN3A4S6A7Y9U5T8HN2I2A8G10B9A6S1ZO9K10W1K7C10Y10U468、以下应纳入A上市公司2018年度合并报表范围的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL5V4X3I1N5W8A4HY8W2R9W4K1P1Q5ZN9M8W1L10G3V5M369、根据关于进一步加强保荐机构内部控制有关问题的通知，保荐机构应当对保荐项目的重要事项进行尽职调查并填写问核表，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF2C1T5Q7E5E5B3HL6R6W5Z7E7I6G9ZO9O3J6K7T1S7N870、下列属于流转税的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCS8Z4E3E4L8U4N7HD1X10M8N3F9A1U2ZO7Q1Y10J2N2S3A671、下列各项中，属于会计政策变更的是（）。A.将一项固定资产的净残值由20万元变更为5万元B.将一台生产设备的折旧方法由年限平均法变更为双倍余额递减法C.将产品保修费用的计提比例由收入的2变更为1.5D.将发出存货的计价方法由移动加权平均法变更为个别计价法【答案】 DCK7V10L10I10P6G5D10HO3I10H9D1N5F1X3ZR3A2Y6A5Q9C6Q272、下列有关系数的描述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF1S3G8A1M7O4X10HK6T1U9W7M1W3K4ZF4W2B5T4F1Y7W473、关于财务报告附注中关联方和关联交易的披露，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL9E10O2F6J3N5S4HZ9M6O5X5J7E5C5ZT5W4A1G2J8C5Y574、根据公司债券发行与交易管理办法，不得公开发行公司债券的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT7Z5X2H10J3V3F7HG5E10O4I4A7Z7G6ZC9M5G4G8I4D9D475、下列有关对控制环境进行风险评估的表述中，正确的是（）。A.在审计计划过程中，注册会计师就应开始对控制环境进行风险评估，以制定相应的总体审计策略B.穿行测试不用于风险评估程序C.尽管注册会计师了解到控制环境薄弱，但通常可以认定某一流程的控制是有效的D.由于对小型被审计单位无法获取以文件形式存在的有关控制环境要素的审计证据，注册会计师可通过了解管理层对内部控制设计的态度、认识和措施来评估风险【答案】 DCG5L9E7U7M10G8L6HA10P2M3Z5O6N8P4ZO5T3D3J2I1K5R676、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐代表人出现相关情形的，中国证监会可撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。下列属于上述相关情形的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK4I6R7E3Y5H1R8HK8E5Z10R10H4O7N8ZO6F9S3C5T5I8L177、证券公司公开发行债券的，发行人应在募集说明书及其摘要披露后( )日内，将正式印刷的募集说明书报送相关机构。A.5B.80C.10D.15【答案】 CCG8Y8O3I3E3M10D5HT3B2N8A6Z8B4N9ZT10S10N3B7L2B5F378、2014年3月，原股本2.5亿股。2014年4月30日，每10股送2股，2014年7月1日增发股份到4亿股，2014年的净利润为4亿元，则2014年的年基本每股收益为（ ）元/股。2015年5月真题A.0.83B.1.0C.1.14D.1.20【答案】 CCX7X4D1V9A10M9S10HN10T5D5A9Q2W4T1ZL8L9X9H8F3L8I979、某公司2010年自行研发无形资产，在达到预定用途之前研究阶段发生研发支出120万元，开发阶段符合资本化条件的工资支出为100万元，其他支出为140万元。2010年11月公司将该项无形资产入账，并按5年摊销。以下说法正确的有（）A.2010年10月无形资产入账价值为240万元B.2010年10月无形资产入账价值为360万元C.2010年计入费用的金额为128万元D.2010年计入费用的金额为12万元【答案】 CCV7T8S10L7F3H3K10HZ7Z10H3Q2Q10F7A5ZZ2V3L5L1Q6J2S480、下列可以作为上市公司法定代表人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB3U1T4H6U2Q4R2HS5F10Z9O4I1X9K9ZR3D5Y9Z1W2M9Q681、以协议方式进行上市公司收购的，自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间为上市公司收购过渡期。下列在上市公司协议收购过渡期内的做法正确的是（）。A.在有充分理由的情况下，收购人甲公司通过协议转让方改选了被收购上市公司董事会，被收购上市公司董事会由9名董事组成，改选后来自收购人的董事为4名B.收购人丁公司为挽救被收购上市公司的财务危机，通过关联方向该上市公司购买积压存货C.收购人乙公司资金暂时紧张，被收购上市公司为收购人提供担保从而使得收购人从银行获取贷款，支付收购款项D.上市公司公开增发股份E.收购人丙公司拟收购的上市公司面临严重财务困难，但该上市公司不得进行重大资产出售【答案】 BCC3O3P8V7D3T9V10HK10B4B9G2Q4H1U9ZH3C10J3W3D10Z2H282、上市公司的下列事项，需股东大会以特别决议通过的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCT10T4Z9K1F3Z1W8HD9R4A7X8Z2I2B6ZY2B3F6T1K5I6V783、某上市公司第一大股东持股30%，为终止上市公司地位而发出要约收购，则下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP4E8J7U4E4M2Z5HG3S4A1W4I5Q4A10ZM5C3