2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库模考300题精品有答案(福建省专用).docx

投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引，在尽职调查过程中，对于单一应收款债务人的入池应收款的本金余额占资产池比例超过_，或者债务人及其关联方的入池应收款本金余额合计占资产池的比例超过_的，应该视为重要债务人。（）2016年5月真题A.10；20B.20；15C.15；20D.10；25【答案】 CCY7I1A9N5Y7T6A10HX4J5Y2P1N9C2U7ZU7H7D1H9Z8W10V102、下列关于相对价值估价模型适用性的说法中，错误的是（）。A.市盈率估价模型不适用于亏损的企业B.市净率估价模型不适用于固定资产较少的企业C.市销率估价模型不适用于销售成本率较低的企业D.市净率估价模型不适用于资不抵债的企业【答案】 CCY6P2U3L4E2P2G1HY5B4X6H9T9T8H9ZP8L8B10Q1Y4I4F93、以下关于首发路演推介的说法正确的是（）。A.承销商的路演推介应当和发行人的一起进行B.发行人只能采用电话方式对公众进行路演C.路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介D.在路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行方案等与本次发行相关的内容。承销商的证券分析师可以向网下投资者推介独立第三方撰写的投资价值研究报告E.承销商和发行人可以对投资者报价、发行价格提出建议或对二级市场交易价格做出预测【答案】 CCU8Y4Y4M1X2O2R3HZ4R4Q4M2I6E9Y5ZP5I7S4J9Y8C10M54、以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACQ9O8B1L9C10K7S2HO4I7G3V3O6V9U4ZV3C4C3U8A5A2B55、根据证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行），下列说法正确的有（ ）。A.、B.C.、D.、【答案】 BCH3X10G6N2I7C4K9HJ10Q3T2C9J3M4X1ZK10R9X5M5L7X4D16、以下属于免于提交豁免申请，直接办理股份转让和过户手续的情形的有（ ）。A.增持上市公司股份，成为第一大股东，持股比例为18，准备继续增持B.控股股东持股比例超过50，再增持5的股份C.因上市公司回购股份减少股本导致投资者持股比例超过30D.经国有资产管理部门批准进行国有资产无偿划转导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例超过30【答案】 BCD9D7F8B9F10S5D2HP5U3M1I4N3T3F4ZN9B9S4R2V9V10O97、以下可以不设股东会的情况有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACW6G9O5B10X5F5W2HT3Y5K9H3C3S7F6ZH6X9W3A1G5K4F48、甲公司20×6年度和20×7年度归属于普通股股东的净利润分别为3510万元和4360万元，20×6年1月1日，甲公司发行在外的普通股为2000万股。20×6年7月1日，甲公司按照每股12元的市场价格发行普通股500万股，20×7年4月1日，甲公司以20×6年12月31日股份总额2500万股为基数，每10股以资本公积转增股本2股。不考虑其他因素，甲公司在20×7年度利润表中列报的20×6年度的基本每股收益是（）。A.1.17元/股B.1.30元/股C.1.50元/股D.1.40元/股【答案】 BCP5N5S7B2I6J8K6HW2O7N7Q2M4R10L6ZX6J3T9X9V10E10B59、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核问答，关于再融资审核中对募集资金补充流动资金或偿还银行贷款的要求，说法错误的是（）。A.金融类企业可以将募集资金全部用于补充资本金B.募集资金用于支付人员工资、货款、铺底流动资金等非资本性支出的，视同补充流动资金。资本化阶段的研发支出可以计入补充流动资金C.对于补充流动资金规模明显超过企业实际经营情况且缺乏合理理由的，保荐人应就补充流动资金的合理性审慎发表意见D.上市公司应结合公司业务规模、业务增长情况、现金流状况、资产构成及资金占用情况，论证说明本次补充流动资金的原因及规模的合理性E.募集资金用于收购资产的，如本次发行董事会前已完成资产过户登记的，本次募集资金用途应视为补充流动资金【答案】 BCR8A6E2G5M4P8V9HF3K9X1U8C8U5I5ZF2R10Q4S1V2R2I410、2019年10月下列外国投资者拟对A股上市公司进行战略投资，不考虑其他因素，不符合条件的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ7M7S1V6F10A2F3HC1I3V9O6Q6N9V4ZA2W6C3Y6U6S5L611、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司董事会秘书任职及资格管理办法（试行），下列说法正确的是（）。A.连续两个月以上不能履行职责的，挂牌公司应当自该事实发生之日起一个月内解聘董事会秘书B.挂牌公司现任监事可以担任挂牌公司董事会秘书C.创新层挂牌公司应当在原任董事会秘书离职后三个月内聘任董事会秘书D.董事会秘书资格证书被吊销且未满两年的，挂牌公司不得推荐其参加董事会秘书资格考试【答案】 CCQ6C1M6M3W4C6J5HE3I10Y10N6Z8B10A6ZS2Y5T4W5K10Q7Q812、甲公司在2015年12月31日发行2亿股，同一控制下合并乙公司。甲公司2015年总股本为2亿股，净利润1.2亿元。乙公司2015年净利润0.4亿元。关于甲公司扣除非经常性损益前后基本每股收益的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACR1P7B6O5N10T5K6HJ8W3B4R10C2W8O4ZG10A5S10C6Y3Z2F613、收购期限届满，发出部分要约的收购人应当按照收购要约约定的条件购买被收购公司股东预受的股份，预受要约股份的数量超过预定收购数量时，收购人应当按照（）收购预受要约的股份。A.预受股东的预受时间顺序B.预受股东的预受要约股票数量顺序C.同等比例D.与主要股东事先约定的条件【答案】 CCV2N8R4O10R9W6X10HK10K2P5C5P3Z6B5ZP10O7L8I3Q4K6R914、关于发出存货的计量方法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCO7C3Z2B10P3H2H1HT5L1O10L10R9Q8F9ZI2X8S5H1P9S2W615、2008年3月1日，机构投资者甲从二级市场购入乙公司发行的股票100万股，每股价格10元，另支付交易费用1万元。乙公司于3月5日宣告按每股分配01元的比例分配现金股利，甲于3月10日收到现金股利10万。3月20日，甲以每股H元的价格将股票全部出售，另支付交易费用1万元，则2008年3月甲应确认的投资收益为（）A.110万元B.109万元C.108万元D.98万元【答案】 CCP4G7C6I3Z7P5J2HT9Q8N10F7B9I7R7ZR9C6M10N1A2X9R616、创业板某上市公司拟配股，下列做法中，符合规定的是（）。A.在股东大会召开前公告控股股东认配股份数量的承诺B.在发行方案中约定，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量百分之五十的，发行人应当按照发行价并加算银行同期贷款利息返还已经认购的股东C.股东大会特别决议通过，配股募集资金用途为临时用于向控股股东借款D.通过拟投标的方式确定发行对象【答案】 ACZ8F4G9I10S2G3H1HP9K9P9Q1C10I6D10ZB7Q10G7Z7C9E7S717、上市公司拟于2017年6月20日召开股东大会，下列关于临时提案的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS7L1O4H1C3S7O2HO1A4O10U3G6F5C5ZR8Q7N1Q9X10A9N818、下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据2014年5月14目颁布施行的首次公开发行并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（）A.甲公司，2011年至2013年扣除非经常性损益前净利润分别为300万元、540万元、480万元，扣除非经营性损益后净利润分别为260万元、510万元、500万元；2013年度公司营业收入为4，800万元B.丁公司2011年度从事原料药生产，2012年度和2013年度从事制剂生产C.乙公司，2011年至2013年扣除非经营性损益前净利润分别为1，500万元、-210万元、1300万元，扣除非经营性损益后净利润分别为1，400万元，-300万元、1，200万元；2013年度公司营业收入5，000万元D.丙公司，2010年设立为有限责任公司，2012年6月按原账面净资产折股整体变更为股份有限公司，净资产为2，500万元，其中未分配利润为-100万元E.戊公司，其一名监事2012年度受到证券交易所的公开谴责【答案】 ACJ7L3W1I4V10T7Z10HT1G2Y5Z9C9I9E7ZB3R9E1E10W2Y5F519、境外法人机构拟以协议方式收购上市公司，依据上市公司收购管理办法，应向证监会提交的文件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG8U8C5D10Z5T2U3HR7G1G3D10P6D5H1ZA9N1B3X3V1K1J1020、根据上市公司证券发行管理办法，主板上市公司配股应当符合的规定有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW1C1X5W2B4V10C1HO6W2W5G7K4F3W2ZB2Y5F9Q7M4H2U221、下列有关对控制环境进行风险评估的表述中，正确的是（）。A.在审计计划过程中，注册会计师就应开始对控制环境进行风险评估，以制定相应的总体审计策略B.穿行测试不用于风险评估程序C.尽管注册会计师了解到控制环境薄弱，但通常可以认定某一流程的控制是有效的D.由于对小型被审计单位无法获取以文件形式存在的有关控制环境要素的审计证据，注册会计师可通过了解管理层对内部控制设计的态度、认识和措施来评估风险【答案】 DCJ4G4T8X5O5V7O8HJ8A8C9J4S8V3O10ZT4O10X4X7N9Z10L722、甲公司2015年度利润总额为5200万元，2015年经营期间受到行政罚款400万元。对于固定资产，会计上按双倍余额递减法计提折旧，税法规定按年限平均法折旧，原值为4000万元，折旧年限为10年，净残值为0。企业所得税率为25，当年为固定资产折旧年限第一年，递延所得税资产和递延所得税负债期初余额均为0，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL6L5E10E1G8O9F4HW7M7N10R1P2J10A4ZK6Y9U4J3G8L7G123、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐业务的表述，正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF5N3N9E8T5E2O1HN7A1F2J9I8Y7F2ZU10Z6W5O6N9D3D624、关于持续督导，下列叙述正确的有( )。 A.,B.,C.,III,D.,【答案】 DCG5C6S10N2I5U10Y8HH1D7N1V9O6R5Y5ZM4Z1Q6G7A1W5V825、2018年6月，甲公司支付价款8000万元，自二级市场购入乙公司股票1000万股，购入时包含已宣告但尚未发放的现金股利1000万元，甲公司将购入股票划分为其他债权投资。2018年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2019年8月，甲公司以每股12元的价格出售全部股票。2019年甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（ ）。A.2000万元B.3000万元C.4000万元D.5000万元【答案】 DCA1L6B8U2Y8C10E6HX5Z5R4Z10R2I5D10ZE9C3P1D10J9I5N326、 某建筑公司签订了一项总金额为120万元的固定造价合同，最初预计总成本为100万元。第一年实际发生成本70万元。年末，预计为完成合同尚需发生成本55万元。该合同的结果能够可靠估计。则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCT7Q2G3K10V6A9W4HC1Q8U2D4E7S3Q9ZN10H3R9Q1A3A5R227、企业发生的下列支出中，可在发生当期直接在企业所得税税前扣除的是（）。A.固定资产改良支出B.租入固定资产的改建支出C.已足额提取折旧的固定资产的改建支出D.固定资产的日常修理支出【答案】 DCZ2J2H5C3J8A8X2HE10U2F3Y8M7T9Q8ZR4C10I8F2Z6Z5S528、A公司在上交所科创板上市，下列公司董事、监事和高级管理人员的行为符合监管规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT4X5E4D7R2C2I1HS3B8W9V8L7Y4G5ZV2I1Y3F1S7J5N429、创业板某上市公司拟配股，下列做法中，符合规定的是（）。A.在股东大会召开前公告控股股东认配股份数量的承诺B.在发行方案中约定，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量百分之五十的，发行人应当按照发行价并加算银行同期贷款利息返还已经认购的股东C.股东大会特别决议通过，配股募集资金用途为临时用于向控股股东借款D.通过拟投标的方式确定发行对象【答案】 ACV6Z7X5E10D1S9V9HX7X3V4S6E6T6Z2ZD9E3X8Q8P6B7L830、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE8D5D1M6P6L7W8HL10M5F7U1R9Z4B5ZQ1K1J1Y3R7S10W831、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构在推荐发行人在创业板首次公开发行股票并上市前，应当对发行人的下列人员进行系统的法规知识、证券市场知识培训的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY7U10P9Z3P9I1H9HA8F8F2T9Z1H3Y8ZZ9O9V1X10S9O6R1032、董事对上市公司负有忠实义务和勤勉义务，根据相关规定，下列有关深交所主板上市公司董事应履行义务的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU8X8S10T5L3W2C10HF3V5G3H4X3K4L4ZU7S1U6B4Z6F4E833、下列应当在验资报告说明段中说明的事项有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCF3T6D5D5N4D4Q4HO5W8N10A2X6N4I7ZY3G8D3Q10C7Y9C1034、根据首次公开发行股票承销业务规范，下列关于首次公开发行股票投资价值研究报告的做法，合规的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 BCD10P7Q2O6H6J8J5HB10T4H7Y3K8I7X8ZI8L5D7U9B10B7A235、甲公司和乙公司分别是A公司控制下的两家全资子公司。2008年7月1日，甲公司定向增发4000万股自母公司A公司处取得乙公司100的股权。甲公司2007年度净利润为3000万元，乙公司2007年度净利润为500万元；甲公司2008年度合并净利润为5000万元，其中包括被合并方乙公司在合并前实现的净利润450万元。合并前甲公司发行在外的普通股为20000万股。假定除定向增发股票外，股数未变，甲公司和乙公司采用的会计政策相同，两家公司在合并前未发生交易，合并前甲公司旗下没有子公司。甲公司合并利润表中基本每股收益为（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK6G1V8C2E9Q1H5HM7I3J2X6D2G4B6ZB8X8U7D5A5A5U436、以下属于筹资活动现金流量的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCM2X8R4C8X1J9B6HR8N3Y8S9Q6G1B4ZZ4K5Z3E4D3M1J1037、经股东大会批准，2015年1月1日，甲公司向50名高管人员每人授予1万份股票期权。根据股份支付协议规定，这些高管人员自2015年1月1日起在甲公司连续服务3年，即可以每股5元的价格购买1万股甲公司普通股。2015年1月1日，每份股票期权的公允价值为15元。2015年没有高管人员离开公司，甲公司预计在未来两年将有5名高管离开公司。2015年12月31日，甲公司授予高管的股票期权每份公允价值为13元。甲公司因该股份支付协议在2015年应确认的管理费用金额是（）万元。A.195B.216.67C.225D.250【答案】 CCJ1D5K3X4E9E8R7HI1G2W9H8D3H3X10ZU3S1I3V6Z3Z10W1038、某公司首次公开发行新股3000万股，网下初始发行量为1800万股，网上有效申购倍数为100倍，则回拨后网下发行量为（）。A.1200万股B.600万股C.1440万股D.1160万股【答案】 ACT4D4W9X4Q7X1G1HH3Z2B10L2F6I9H3ZF4Q4B3B1N7Q6J539、 以下关于证券公司短期融资券说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX8D3X8Z8E3S5B10HX9W3W3C8U9W2O9ZN3F4W7F10W8Q7O740、2008年10月8日，甲公司与培训机构签订培训协议，支付1万股公司股份，请培训机构于2009年3月1日给公司员工培训，2008年10月8日公司股价为每股100元，培训机构培训费市场价格为106万元；2009年3月1日公司股价为120元每股，培训机构培训费市场价格为110万元，则为员工进行的培训费的计量金额为（）。A.100万元B.106万元C.110万元D.120万元【答案】 CCY1T2W5I6H2Z10B2HY1I4W1F8I7J2R8ZS6N8O1S9A10E5K441、甲公司2×16年财务报表于2×17年4月10日对外报出。假定其2×17年发生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整2×16年财务报表的是（）。A.5月2日，自2×16年9月即已开始策划的企业合并交易获得股东大会批准B.4月15日，发现2×16年一项重要交易会计处理未充分考虑当时情况，导致虚增2×16年利润C.3月12日，某项于2×16年资产负债表日已存在的未决诉讼结案，由于新的司法解释出台，甲公司实际支付赔偿金额大于原已确认预计负债D.4月10日，因某客户所在地发生自然灾害造成重大损失，导致甲公司2×16年资产负债表日应收该客户货款按新的情况预计的坏账高于原预计金额【答案】 CCW7L1S6J7H8H3S6HX6I10F8C5L9M3O7ZL7O5B3B8F9T1I442、某公司首次公开发行（非限售）股票6亿股，下列表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ9S1D3P2F9U3H2HO1H7E9C8I9P7U1ZM2J6U2J6S5P2C243、某挂牌公司2020年审计报告显示，其合并财务报表总资产为5000万元，净资产为2000万元。2021年5月6日，该公司购买甲公司51%股权，交易作价3000万元，甲公司经审计总资产4000万元，净资产1000万元。2021年8月9日，该公司购买乙公司30%股权，未取得乙公司控股权，交易作价1800万元，乙公司经审计总资产13000万元，净资产5000万元。2021年9月19日，该公司出售其控股51%的丙公司全部股权，交易作价400万元，丙公司经审计总资产为1000万元，净资产为600万元。2021年11月8日该公司购买一处房产，账面值为1000万元，交易作价1600万元。对于该挂牌公司的资产买卖行为是否构成重大资产重组，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ6U2Y3B10W10N7J7HO4G4D1E7N2I10M5ZA9D2Z6E3Y10K7N844、下列各项有关投资性房地产会计处理的表述中，错误的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD5R9H8U8D10O10I3HX3P7S5R7N9E7H10ZO4C8V8O2I1P5G245、发行人申请首次公开发行股票并在主板上市，根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第9号首次公开发行股票并上市申请文件，下列不属于申请文件的是（）。A.发起人协议B.发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见C.发行人的历次验资报告D.发起人或主要股东的营业执照或有关身份证明文件E.招股说明书摘要【答案】 BCB3U4V1K5W2J10P1HD10Z10E9F9T2U7Q1ZE1W4J2P2A1X1M546、发行保荐工作报告应记载( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCF9M3D9F1R6F1U7HI3N4X5A9P6R8I1ZO8G6M2D3Z9W5B447、根据首次公开发行股票并上市管理办法，发行人的董事、监事和高级管理人员不得有的情形包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV7M10O6A10N8X4I5HX10B4K1B10D2Z9W4ZZ6G4K8L9M3G6M748、以下资产中计提的资产减值可以转回的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCC3A6K4H5O6K2N7HA10J2Z2L3F9M1J5ZP6W2F7M9Y6J9I149、出现下列( )情形的，即使没有出现应当履行重大事件的信息披露义务的时点的发生，上市公司仍应当履行披露义务。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCF9J9C5Y8C1Y2J1HW3P6C6K1J10I5S2ZH10F1X1T6X5Y4F450、下列可以净额列示的是（）。A.金融负债可以以净额列示B.企业具有抵销已确认金额的法定权利，但公司管理层不打算执行C.甲公司与乙公司有长期合作关系，为简化结算，甲公司和乙公司合同中明确约定，双方往来款项定期以净额结算D.作为某金融负债担保物的金融资产，可以与被担保的金融负债抵销后净额列示【答案】 CCN6C3A7J4R10D9N4HC4M4V2H8R2Y7E5ZG10C7F7N6X9V3M751、关于递延所得税，以下说法正确的是（ ）。A.资产的帐面价值大于计税基础时，应确认递延所得税负债B.负债的帐面价值小于计税基础时，应确认递延所得税资产C.资产负债表上资产和负债的帐面价值和计税基础的差额都是暂时性差异D.当期的所得税和递延所得税都记入当期的所得税费用【答案】 CCM1Y1A7P4C1K4P10HA10H10V4Z4Q10I5X9ZH8X1J1D1T7C1L1052、甲公司有A原材料账面价120万元套，专门用于生产产品Y，该原材料市场销售价格为90万元套，每套原材料加工成Y产品将要发生成本150万元，每件Y产品估计的销售税费为10万元，产品售价260万元套，请问期末该原材料要计提跌价准备（）万元。A.0B.10C.20D.40【答案】 CCV8K1L10L8Z1Q4M7HJ7D10O3D2E4N10J6ZE8Y4W6D1J9J6U253、下列关于期权价格的表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV2H3W2Q3R6Y3M3HV2C8P1L3F3F6F2ZT1Q10S1T8X1N7E654、下列交易可能引起所有者权益总额发生变动的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACF9Q1O3S10E5J9O5HS5Q6F4W1S4S5Y10ZC5C1T3R8R6A7X255、关于资产负债表的列报，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ8E9S10T4H7K2F4HT2E6B4K1V7O2L1ZJ3B7H5W3H5W3L856、关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCA9P9J1J5E10H4H3HH3E5N3Q8M7G4U10ZA9N7K3W6U4F4J457、企业确认的下列各项资产减值损失中，以后期间不得转回的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.【答案】 BCS2P3R1C2V3P7V3HV4K2P6J8K10H3I6ZB10D2B8W7J10F4U558、关于管理层收购，以下说法符合规定的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACY9U10S8A10P1T1G5HA5F1Y5O5A3L2D6ZP7T3Y1G7G5K5B159、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC3Z7G1O4Q1G8I7HK3S9T8X3W6C4H4ZB7W4O4X4C9G2R760、下列关于附等待期的股份支付会计处理的表述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN9C3F3M5I4E1X6HJ2K5Y1D1Z7C7K3ZH4H7U9Z10U2Y2M861、下列关于现金流量性质的判断，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU2H4V10B9E5X9S8HR3B8P2H9Y8R10W4ZC3A1B4E2T4Q8A462、证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时，会导致其不得担任财务顾问？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA8D7Q6Y4A2K2W8HD2A9M6P6Y2V7P1ZY3D1V4L2V2L4F963、一挂牌公司总股本为3000万股，其初始做市商最低应当取得（），且每家做市商不低于10万股的做市库存股票。A.60万股B.100万股C.150万股D.200万股【答案】 BCA3V4Y3U6M5N10F10HB4E3U8E6D6K4A10ZR10P2F5W9Y3T8A464、内部控制和内部控制评价的共同原则包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACV10M5R10P3S4Z9E6HT9B6F3W2T7H8T7ZH4O10N2M5A3N10U1065、 以下关于证券发行承销的说法正确的有（）。 A.B.C.D.【答案】 CCQ5V4Z4K6B9Z3O9HD9L5O5I1G3T9F2ZG7X5T6R5L3L6F166、下列关于上市公司重大资产重组监督管理的说法，错误的是（）。A.重大资产重组的交易对方提供的信息存在误导性陈述，严重误导投资者的，则证监会可以对相关责任人员采取市场禁入措施B.上市公司2021年完成重大资产重组，所购买标的公司2021年盈利预测为2亿元。由于标的公司管理层判断失误，导致标的公司2021年实际盈利为800万元，证监会可以对相关责任人员出具警示函C.财务顾问未履行报告和公告义务的，证监会可采取监管谈话、出具警示函等监管措施D.上市公司2021年完成重大资产重组，2021年盈利预测为1亿元，由于所在地发生地震使得实际盈利为600万元，则在披露年度报告时，上市公司董事长应当向投资者公开道歉【答案】 DCC8W7G7A9O3V1I3HE4B6V4A6Y9B2U2ZW10V2H5T7J1N7B367、下列关于资产负债表日后事项的表述正确的有（?）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ6M10G10E10V10N2Z2HU4H9D7Z7Z8E2K3ZH10Q7O8Z1A9S3U268、发行公司债券内外部增信措施有哪些（）A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA2Y6G4V6P2U2H5HU2V5E3S4B3P10I9ZE1O2J1F7O3R7P769、以下关于政府补助说法正确的是（）A.企业取得的综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应整体归类为与收益相关的政府补助。B.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2010年12月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万计入当期损益。C.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2011年5月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万进入调整当期期初留存收益。D.企业收到与资产相关的政府补助的，公允价值无法取得时，按照名义金额计入递延收益，分期摊销。【答案】 ACN7N10R6T3R5O7R5HF6T1O1E8S10W8R2ZN7N1W2I2W1E5G570、贷款服务机构是指在信贷资产证券化交易中接受受托机构委托、负责管理贷款的机构。下列关于贷款服务机构的说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCA1B6C3D4E4L10L7HO10Y6P5H2N6X7W8ZG7S6K9W7J10B5A471、（ ）应同时在发行保荐书以及证券发行募集文件上签字。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR2J4T7S9I4K7Y5HX3C3T2K8Q5R1X1ZA7W9O6K9V8L8J572、关于非上市公众公司股东大会就重大资产重组事项作出决议的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE9J6W9G3M5S10J7HD4K6E1Z9X10C4F1ZC4Z1G8A1A9O5T273、下列关于上市公司非公开发行优先股股息率的定价机制，正确的是（）。A.不得高于最近两个会计年度实现的年均可分配利润B.不得高于最近三个会计年度的年均加权平均净资产收益率C.不得高于最近两个会计年度的年均加权平均净资产收益率D.不得高于最近两个会计年度的平均净资产收益率【答案】 CCF1O5J2L7J5L9D4HH8M10S6I8W6R4Q10ZZ5A6G4P2O10O3E774、以下关于股份锁定的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCA7Q4T9N7H9S8D9HH5V10D9Q3H4T6I8ZS6M10P8J3Z6K10E675、某公司拟在中小板上市，持续督导期间发行人应及时通知或者咨询保荐机构的情形有（）。2016年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACD7U8L10S7S5M3U9HG2S5Z9R6Z6P8Q10ZG9P5I8T7G8R2A1076、以下不属于应用市场法进行资产评估必须具备的前提条件是（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCI9I9U7P7Y10R10Q6HE8W7T10B8T10A5N5ZT9R3M3M4X1Y1N577、根据公司债券发行与交易管理办法，不考虑其他因素，符合下列（ ）条件，公众投资者和合格投资者均可以参与交易。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO2M7Z2B2G8J10E2HM1L4X3Z4W8X8Z6ZF6J5L9V1U1Q7M378、根据证券发行与承销管理办法，下列关于首次公开发行股票的配售，说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI2E7X6H7V4C5Z1HF10S5X4W9V6S4W8ZM10N9R2Y3P8J10B279、关于资产负债表的列报，下列说法正确的有（ ）。2014年6月真题A.、B.、