2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题有答案解析(安徽省专用).docx

投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、甲公司2008年1月1日经营租入一项房产，每年租金为600万元，租期为3年，每年末支付租金，租赁协议约定前3个月免交租金，则甲公司2008年应确认的租金费用为（）A.600万元B.450万元C.550万元D.1800万元E.1650万元【答案】 CCQ6A5K9H8T7X7S2HZ5B9L10C5B6L3Z8ZF2Y10F2D2V10O3N102、关于非上市公众公司申请定向发行行政许可的财务报告有效期，表述正确的是（ ）。A.最近1期截止日后6个月内有效，最多延长1个月B.最近1期截止日后6个月内有效，最多延长2个月C.最近1期截止日后12个月内有效，最多延长1个月D.最近1期截止日后12个月内有效，最多延长2个月【答案】 ACZ3A3U9B6N4M7U4HL7F9E10L7Q6H1V9ZO5S5H2G7I8N5X93、下列各项中，属于会计估计变更的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ7H4H5Y5F9L3H5HR10F3Z4Q6Y7P6F8ZD3Y7U8G2I9P2P34、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 CCU5L1A2X7J6Z6R8HW7U8H10A2N1X8M10ZB5L5U3F9L4B2O65、甲企业以1300万元收购无关联乙企业30的股权，乙企业2013年1月1日的净资产账面价值6000万元，公允价值5000万元，公允价值的下降是由于乙企业存货账面价值3000万元，发生了跌价，其公允价值为2000万元。2013年，乙企业全年实现利润2000万元，向股东派发现金股利2500万元。不考虑其他情况，以下说法正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCN7T10J9W9S1B8W9HR9Q1H6V6V5N8V8ZW3T10L7G10L7H10H56、根据信息披露违法行为行政责任认定规则，以下应认定为不予行政处罚的考虑情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACW3I5M7P1W7E7A2HK1C8X9U2V5X1Z1ZU2B10F1B7S7V5O87、上市公司董事会应根据股东大会的授权，在收到中国证监会不予核准的决定后（）内，就是否修改或终止本次重组方案做出决议。A.10日B.30日C.6个月D.12个月【答案】 ACW8L6L9M9I9C1T10HA9D6T9W3Z9J5K6ZL4V7E3F7J5P4T38、关于证券公司短期融资券的发行，下列说法错误的是（ ）。A.已发行短期融资券的证券公司，应每季度向中国人民银行提供当季度各月的净资本、风险控制指标、各类短期融资工具余额等信息B.中国人民银行根据证券公司净资本及各类短期融资工具余额信息，核定证券公司发行短期融资券的最高余额C.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额上限按照短期融资券与证券公司其他短期融资工具余额之和不超过净资本的40计算D.中国人民银行根据证券公司净资本及各类短期融资工具余额信息，核定证券公司发行短期融资券的最高余额【答案】 CCH7I6N1K5S5B8H5HP6P3Y8G1B3P1K8ZP5N7W5O2S2U1O109、根据国家发展改革委办公厅关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见，以下信用优良企业发债可豁免委内复审环节的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA7G4T2W8O6I7K5HI1P5G5G5S10D8O9ZV3N8N1L2M3W10M510、 企业当年发生的下列会计事项中，需要调整年初未分配利润的有（ ）。A.因持股比例上升长期股权投资的核算由成本法改为权益法B.经营租赁设备租赁期届满又采用融资租赁方式签订续签合同，由经营租赁变更为融资租赁C.企业以前没有建造合同业务，当年签订一项建造合同为另一企业建造厂房，对该项建造合同采用完工百分比法确认收入D.企业生产经营中使用少量的低值易耗品，且价值较低，采用领用时一次摊销法，近期因投资新产品，所需低值易耗品比较多，且价值较大，企业对领用的低值易耗品处理方法改为五五摊销法【答案】 ACG4F7Z4K9T7E10K3HO3I8O10S9Q4D9I2ZS8W5D4C10Z3T7S711、根据上海证券交易所股票上市规则，下列关于上交所上市公司停牌和复牌的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT2O4Z3R1C10Y1A5HX1P3Z3P3P10N4C8ZI10B7H8Q4K9H2G312、某公司2007年税后利润2100万元，税率30，固定成本5000万元，2008年销量增长20，其他条件不变，则2008年税前利润为（）A.3520万元B.4600万元C.8000万元D.9600万元【答案】 BCV3L1H5L9L5A4X9HA6S6D6B3L3B6V10ZB9J10A3Q9Q7X3Y313、甲上市公司发行股份购买资产，发行股份购买资产的董事会决议公告日前20个交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为6元每股、7元每股和8元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL2B10K6O1R7S9D7HN7U2H1S8W3V5C4ZY2C6S8I7H8H6K614、国务院证券监督管理机构依法履行职责时，采取的下列措施中符合法律规定的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACU6K2Q2H3Y8R10G9HA6C7M6C2G6Z9E8ZG4P4L7G10K4W5Q315、甲上市公司发行可转换公司债券，其最近1期末经审计的净资产为20亿元。以下说法正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY8Q4P10G2D6L9M2HK1D5Y9Y5X2Q7T1ZC6C3C3B7H1B4Y416、下列关于持续督导的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA1I10Q5P1T10S5D7HM6T9L9K10R6P10B8ZV3E10Q1J4P8Q3K917、关于政府补助，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB10Y4V4J9M4W9V4HV5L1O10Q10R4C1L8ZR10A7R3C6K7P5U818、下列项目属于非经常性损益的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN2C8V5H7X1S4Q7HI3D7A8F2W4F1E10ZM7K6R6K10L7A8P719、注册会计师在审计时，甲公司经审计的合并应收账款余额为2000万元，甲公司应收账款项目母公司计提了300万元坏账准备（不含对合并范围内主体的应收账款），持股80的子公司计提了100万元坏账准备（不含对合并范围内主体的应收账款），资产评估机构对应收账款进行评估，则合并应收账款的评估值为（ ）。2010、2011年真题A.2000万元B.1700万元C.1600万元D.1620万元【答案】 DCW1X5P2E5L4V7H2HC9A4K7L4Z3V3G4ZJ7B2J6X7W4H7R720、甲公司拥有乙公司80的有表决权股份，能够控制乙公司财务和经营决策。2013年6月1日，甲公司将本公司生产的一批产品出售给乙公司，售价为1600万元（不含增值税），成本为1000万元。至2013年12月31日，乙公司已对外售出该批存货的40。当日，剩余存货的可变现净值为500万元。甲公司、乙公司均采用资产负债表债务法核算其所得税，适用的所得税税率均为25。不考虑其他因素，对上述交易进行抵销后，2013年12月31日在合并财务报表层面因该业务应列示的递延所得税资产为（ ）万元。2015年9月真题A.25B.95C.100D.115【答案】 DCF8C6X5T9L4Y9S5HY2K3N8N2R6Y6Q4ZY8O2E1A8J3D5Z521、长江公司系甲公司的母公司，2016年6月30日，长江公司向甲公司销售一件产品，销售价格为900万元，增值税税额为153万元，成本为800万元，未计提存货跌价准备，相关款项已收存银行。甲公司将购入的该产品确认为管理用固定资产（增值税进项税额可抵扣）并于当日投入使用，预计使用寿命为10年，预计净残值为零，采用年限平均法计提折旧。长江公司采用资产负债表债务法核算所得税，适用的所得税税率为25%，不考虑其他因素。长江公司编制2016年合并财务报表时的抵销调整中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACS1K8B9Z8N7P6M10HG2M3O4T9U8K5Q8ZG7J5E9O6K7B6T1022、公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB2Q9E1A3N5P6B9HD3B6K2I1P10R3Y10ZE8A7P4H8I5Z9G723、根据首次公开发行股票配售细则，下列关于首次公开发行股票配售结果的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE3S4W7O6A4H5X2HM10J10O2D1Y6O5I6ZT6I4H3W6W4L2E1024、2012年1月1日，甲公司从非关联方处购买了A公司80的股权，实际支付款项4200万元。购买日，A公司一项土地使用权公允价值为2000万元，账面价值为500万元，剩余使用年限10年，采用直线法进行摊销，此外其他资产及负债的公允价值与账面价值相等。A公司净资产账面价值为3500万元。2012年1月1日至2013年12月31日，A公司账面净利润为1500万元，无其他所有者权益变动。2014年1月1日，甲公司全资子公司乙公司用5700万元从甲公司处购买了A公司80股权，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCU10Q6J4Y7V8M5L10HO3S1K7M2V4Z7B3ZI10X4D10R7G4S3I925、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利（）。A.B.C.D.【答案】 ACU5A2Q1K1T9I3V3HO5H9U1O9F7A6R2ZV2L3Y8M5X2T8X826、项目投资内部收益率原则上应大于8%，下列（）情形的内部收益率要求可适当放宽，但原则上不低于6%。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCZ7E5X4T10C3W5G6HT7K6A9D6P8Q3R5ZY5N4X3O2I4J4R127、以下选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露的文件的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC2L2F8F8P10S9J7HK2O5F10O5V9B2Z1ZN3U9O1U10G2R6X928、经股东大会批准，2015年1月1日，甲公司向50名高管人员每人授予1万份股票期权。根据股份支付协议规定，这些高管人员自2015年1月1日起在甲公司连续服务3年，即可以每股5元的价格购买1万股甲公司普通股。2015年1月1日，每份股票期权的公允价值为15元。2015年没有高管人员离开公司，甲公司预计在未来两年将有5名高管离开公司。2015年12月31日，甲公司授予高管的股票期权每份公允价值为13元。甲公司因该股份支付协议在2015年应确认的管理费用金额是（）万元。A.195B.216.67C.225D.250【答案】 CCM4E6C1I5O6P10N9HO9D4S2A5F4W5W5ZC2I10I8V3V4N6P929、根据上市公司信息披露管理办法，下列哪些内容应同时记载于年度报告和中期报告（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR10X3J3E8S7Q2H1HW1L5N3H8F9Y6Y5ZA1W5Q4B2N7Y6D130、某上市公司总股本5亿股，控股股东甲持有2亿股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30，下列说法正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL1F2S2E1E5X3L3HV2C6N7E9K4V7U8ZG2U6P4N5N4M1A831、上交所上市公司拟进行配股，则以下条件中其应当符合的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCU9B7N1C8A3P9D7HN10K5M6R9T6J2G1ZZ10S7Z7C4H8Z7Y232、 非公开发行公司债券，可以申请在（ ）进行转让。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT4S2B5N9X4D7V8HU5Y5N1Z7A1Y9G7ZE10J5L10A3V5K8U133、下列关于上市公司分红的说法中，错误的是（）。A.上市公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，提出差异化的现金分红政策B.公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20C.公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到60D.公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80【答案】 CCD5P6D9C6S9M6N9HI7H1V10G10S8R5T3ZL3S4X7A5B6C8W634、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCZ9I3L1W8O1K4D3HM3W2R1M5H1L1B6ZP10U9J3P2R1O1G535、B公司为A公司的子公司，A公司长期股权投资以成本法核算，因B公司公允价值无法取得，A公司在期末编制合并报表时没有把B公司纳入并表范围，本事项对多个会计科目影响重大，注册会计师审计时审计范围没有受到限制，那么注册会计师应出具审计报告的意见类型为（）。A.否定意见B.保留意见C.带强调但无保留D.无法表示意见【答案】 ACR1Y1U10I6W10Q10O8HU9J7E7Y7Q3S7Z6ZO9P8I2V3K3E3X836、下列企业适用的企业所得税税率均为25，不考虑其他因素，关于递延所得税的会计处理错误的是（ ）。A.甲公司2017年经营亏损1亿元，公司预计在未来5年内能够产生足够的应纳税所得额，为此确认递延所得税资产2500万元B.乙公司2017年初购入设备一台，公司在会计处理时按照直线法计提折旧。该设备符合税收优惠条件，计税时按年数总和法计提折旧，当年比直线计提法多计1000万元，为此确认递延所得税资产250万元C.丙公司2017年初以2000万元购入一项可供出售金融资产，2017年末该项金融资产的公允价值为3000万元，为此公司确认递延所得税负债250万元D.丁公司2017年初以4000万元购入一项投资性房地产，2017年末该项投资性房地产的公允价值为3000万元，为此确认递延所得税资产250万元【答案】 BCC3T6R2I9H3A8V2HA10R6Q5H9P7D8H2ZC4S9L10U4E5J7Q937、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行与承销业务实施细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU6O2N4Q4C10A4D10HB3S2W4O10R9F2N5ZA7F4A9C3T4U6E638、根据上交所募集资金管理办法，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH2P10D8P1B8V8E4HO10H8X3P9B9B6I2ZL3U3U1H10V3X4J339、创业板上市公司进行投资者关系活动应建立完备的档案制度，投资者关系活动档案至少应包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCB7B3D1U6P9Q4V9HC6R4A3P7G10E7L10ZE3R2Q2E4H9U7U140、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL1C10P9I5K1T2Y3HH1B7P5B4L5J6W1ZG9Y8S2W4M10U7Q141、上市公司的下列事项，需股东大会以特别决议通过的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB7P7K4Z4S4Q8F9HM3B5I9O6F1D10J4ZJ10W9A10B3M10P4A842、 有限责任公司以下情形中应当召开临时股东会的有（）。 A.B.C.D.【答案】 ACR8B2H9S3T9K10P8HK1O6T2X8P1T1H5ZN8Q5E4G8Q2Z3Y343、根据北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则，发行人存在（ ）情形的，保荐代表人未能诚实守信、勤勉尽责的，北京证券交易所可以视情节轻重，对保荐代表人采取自律监管措施或纪律处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR9M2E3R8J2O3M6HV4G2A8B9I4L7C5ZF1M8B2K1D2B2K444、上市公司股东大会规则规定，监事会或股东决定自行召集股东大会的，须书面通知董事会，同时向（）备案。A.I、IIB.III、IVC.I、II、IIID.II、III、IV【答案】 ACO7O7L3I10U10G1J5HO7I6C7J9E9M5Z2ZM10W6F1R8F8O6N545、甲公司和无关联关系的乙公司共同出资设立A公司，注册资本5000万元，甲公司持有A公司股份的38%，乙公司持有A公司的62%，甲公司可以对A公司的财务和生产经营决策施加重大影响，甲公司以固定资产（厂房）出资，该厂房的原值1600万元，累计折旧为400万元，公允价值为1900万元，无减值迹象，乙公司以现金出资3100万元，假定甲公司需要编制合并会计报表，投出资产交易具有商业实质且与投出资产所有权相关的重大风险和报酬发生了转移。不考虑税务及其他因素的影响，针对该投资事项，下列说法中正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA1X2S6A7K4B1L1HH10V2B8A10E8N8V9ZP5H8W9J8N8J9P646、甲公司系一家上市公司，则其股东可以查阅的资料有（）。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 ACH6G10M10U7I5R6H3HW10I6E5N4R5I8Y10ZI4E5T6L2L8Y8Z747、甲公司是某上市公司管理层控制的企业，甲公司拟收购该上市公司，该上市应当具备的条件有（ ）。A.上市公司应当聘请符合证券法规定的资产评估机构提供公司资产评估报告B.本次收购可以聘请独立财务顾问就本次收购出具专业意见，决定是否聘请独立财务顾问须公司董事会过半数决议通过C.本次收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得1/2以上的独立董事同意后，提交公司股东大会审议，经出席股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过D.上市公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过1/3【答案】 ACX3J2H9R4B10C7F5HO8M10L10O2G10I3A10ZH9J6O1L4N3C4C448、证券公司公开发行债券募集说明书包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCV5E10Y4D2X10L2A2HW1E5R1G8M3L4S9ZN7D10D9J2R10X2V1049、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，下列情形中将导致发行人被中止审查的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE6S7B7S9F3A7H3HF5F6R10V9N6G1G7ZB8H4J2K1B2Y3S750、应用市盈率模型评估企业的股权价值，在确定可比企业时需要考虑的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN9F5S8N4J8G8F2HH6A1L2K4K7V3H6ZF10K4L2U8H1V9L151、根据股票上市规则规定，下列可以免予按照关联交易方式进行审议和披露的情形有（）。 A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF5N2E3C8S2V8P10HV6A6X4Z4N6W6B1ZH8M3J3V8U6Y5S952、下列情形中，可能会影响留存收益的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACB9F10H8A7T1R8D3HC2D1G4W8M2T8Y6ZP2Z8J9U7P6N8R653、下列关于全国股转系统职能的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT9J5P5H1P9I10Z8HK10X4G2P5J5M6K7ZU5V10O2L3I5Z5O454、某证券公司拟申请首次公开发行股票并在主板上市，下列属于其必备申报文件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN8B2E3J7C8C8X5HE6X9U7R9D4P8P4ZV3T2O9M7L3C6X155、下列金融资产中，作为可供出售金融资产核算的是（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.D.、【答案】 BCM3X6X7F6V6H10X6HC6V1O4L8L8G6R3ZA7N2O5I9Z6D3L656、下列关于上交所上市公司披露定期报告的说法，错误的是（）。A.丁公司未在规定的期限内披露2017年年度报告，其股票应当停牌，直至公司披露2017年年度报告的当日开市时复牌；公司披露日为非交易日，则在披露后的第一个交易日开市时复牌B.丙公司未在规定期限内披露2017年年度报告，若在法定披露期限届满之日起两个月内仍未披露年度报告，则丙公司股票将面临退市风险警示C.乙公司若于2018年4月28日披露2017年年度报告，则乙公司应当在2017年结束后两个月内披露业绩快报D.甲公司若于2018年4月13日披露2017年年度报告，其2018年第一季度报告可以在2018年4月13日披露【答案】 CCL3J6T5K8X2L9A7HY3J5P2I7U4F3N7ZR7W7B4J8M7U8C457、以下可以作为证券公司保荐代表人执行保荐业务的人员有（ ）A.已通过保荐代表人资格考试，尚未注册为保荐代表人B.某保荐代表人因未按要求参加保荐代表人年度业务培训被撤销其保荐代表人资格C.被调任为证券公司直投子公司总经理的某保荐代表人D.刚完成注册的保荐代表人【答案】 DCM1S6H9E6J1U1V8HK8Q8W2V6S10U4C1ZP9Y1P6L6C1V9H758、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引相关规定，下列表述正确的是（）。A.证券公司可以设置一名内核负责人，全面负责内核工作。内核负责人不得兼任与其职责相冲突的职务，不得分管与其职责相冲突的部门B.证券公司投资银行类业务的合规是指在公司合规部门管理体系下，通过进行合规审查、管控敏感信息流动、实施合规检查和整改督导、开展合规培训等措施，履行对投资银行类业务合规风险的控制职责C.证券公司应当对投资银行类业务承做实行分类管理，明确界定总部与分支机构的职责范围，确保其在授权范围内开展业务活动。非单一从事投资银行类业务的证券公司分支机构不得开展除项目承揽等辅助性活动以外的投资银行类业务。专门从事资产管理业务的证券公司分支机构开展资产证券化业务除外D.证券公司应当建立健全合理的高级管理人员分工制度，严格防范利益冲突。分管投资银行类业务的高级管理人员不得同时管理与投资银行类业务存在或可能存在利益冲突的部门或机构【答案】 DCM7N7R6V2Q6X10S4HT4R2U5L6T6F9I7ZA10U2K8I1O9H8S359、某公司首次公开发行股票，发行规模为100亿股，发行价3元股，主承销商使用超额配售选择权，数量为初始发行规模的10，本次发行股票上市之日起30日内，主承销商使用超额配售获得的资金，分别以295元股购入2亿股、以290元股购入2亿股。假如不考虑发行费用，发行人募集的资金为（）A.330.3亿元B.330亿元C.318亿元D.300亿元【答案】 CCF1G7W3T7Z1D1S7HU5E3C1S5S8I2V1ZZ5L7Z8K5S5Z5K560、上市公司的董事、监事、高级管理人员拟筹划实施管理层收购。根据上市公司收购管理办法，下列关于该上市公司的说法，错误的是（ ）。2016年5月真题A.本次收购需要上市公司聘请独立财务顾问出具专业意见B.本次收购应当经出席股东大会的非关联股东所持表决权23以上通过C.董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过12D.本次收购需要上市公司独立董事发表意见，可以不用监事会审议【答案】 BCA9Y10G1E8Z8H7R4HJ7U1K2Y6Z1N4M6ZM5R10X3I7C3Y8H361、外国投资者对上市公司进行战略投资应符合的要求包括( )。 A.,IIIB.,C.,D.,【答案】 CCI7X7Y9J9Y1Z7I3HK8I5M6R6N7N1G9ZB4I5V8G10X5D9H962、关于保荐代表人资格应当具备的条件的说法，错误的是（ ）。A.最近 3 年从事保荐相关业务B.最近 3 年未受到证券交易所等自律组织的重大纪律处分C.应当熟练掌握保荐业务相关的法律、会计、财务管理、税务、审计等专业知识D.最近 3 年未受到中国证监会的行政处罚、重大行政监管措施E.八年以上保荐相关业务经历可作为验证其专业能力水平的材料之一【答案】 ACO6G1K4W9R4N2T4HD10E4Q9I10D10T1K5ZY7S3M5X2V4G4Y563、2015年12月10日，甲公司因合同违约涉及一桩诉讼案件。甲公司法律顾问判断，最终判决很可能对甲公司不利。2015年12月31日，甲公司尚未接到法院判决，因诉讼须承担的金额也无法准确确定。但是据专业人士估计，赔偿金额可能在90万元至100万元之间A.95B.93C.90D.100【答案】 BCX10L2E6T1A5J1L1HP8Y9W5J6Q4N6Q9ZZ1U8R8V2V3K10T764、上市公司公开发行可转债出现下列哪些事项时需要召开债券持有人会议（）。A.B.C.D.【答案】 CCE10A8Y1I3D2I10N5HT9G2B10F10R4Q1O8ZH4H9A6W9J6B3B465、下列应当在验资报告说明段中说明的事项有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCQ7Z8V6L1W6K7H10HP7Y6G3P6P7S2S7ZN9J10X1C4C1O9Q366、甲建筑公司与客户签订了一项总金额为600万元的固定造价合同，工程已于2016年1月开工，预计2017年8月完工。最初预计总成本为540万元，到2016年年底，已发生成本378万元，预计完成合同尚需发生成本252万元。在2016年，已办理结算的工程价款为300万元，实际收到工程价款280万元。该项建造合同的结果能够可靠地估计。下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN2J3J9Y2R9U1H5HK8D9D8R6S2J3M8ZV4G6C6H4Z9O2V267、某公司拟在中小板首次公开发行股票并上市，公开发行前的股本是4亿，行业市盈率是25倍，发行前控股股东持股比例为75，准备发行后降到60，发行前一年的净利润是2亿元。则本次发行募集资金为（）亿元。A.5B.10C.12.5D.8【答案】 BCM6P7S7K8I1O4O10HU5D2V10S3I8W7O7ZY1R7P4F6T8K10E968、以下人员将其持有的所在公司股票在6个月内买入股票又卖出，无其他情形，并不违反相关规定的有（）。A.上市公司的董事B.持有上市公司5股份的自然人C.上市公司控股股东D.持有上市公司3股份的自然人【答案】 DCA8K6Z4D8S4K5X10HD10N2X5W9R2O10O7ZB7C5M4Q1J1I5Y969、 上市公司股东发行可交换公司债券，应符合的规定有（）。A.B.C.D.【答案】 CCA6H10F7N5N10V7O8HQ7D4I10K3D10Y6S3ZI7B7Z5P9I1S5V770、根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行），受托管理人根据债券信用风险监测和分析结果，可以将债券划分为正常类、（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL4Z9X3L10F1G9L5HT8M9Z2D9S6Y4H9ZA5I1G3M2A4M3X671、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，关于承揽至立项阶段的内部控制，表述错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV3I6B9F9P3G9D4HY4P6S8Q7E5F1Y1ZU5W6A2I10D8O9R372、某上市公司总股本5亿股，控股股东甲持有2亿股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30%，下列说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS2D1U4Y6Z7X9Q3HJ5H7F2Q10K8E7O5ZU2C3I6Q8W10M3U673、甲公司以一项厂房交换乙公司的一台设备、一项对丙公司股权投资及一批存货。甲公司换出厂房的账面原值为3600万元，累计折旧为600万元，未计提减值准备，公允价值为4000万元。乙公司换出设备账面原值1200万元，累计折旧为200万元，计提减值准备100万元，公允价值无法可靠计量；换出对丙公司股权投资账面价值为860万元，公允价值为1480万元，换出存货账面价值为1600万元，公允价值同样无法可靠取得。假定该交易具有商业实质，不考虑其他因素，则甲公司换入的固定资产的入账价值为（）万元。A.900B.907.2C.1071.43D.1130.4【答案】 BCY4R8P9Z3H10U2B6HA2K9K4U2H4P7P1ZZ4O6F5J8O4L4T174、上市公司董事会应根据股东大会的授权，在收到中国证监会不予核准的决定后（），就是否修改或终止本次重组方案做出决议。A.10日内B.30日内C.6个月内D.12个月内【答案】 ACL3Y10E3J10M9F3M2HZ2Z7H5S9B6Y9A10ZV5M6X10L5R3I4J775、证券公司从事证券发行上市保荐业务，承担保荐责任的开始时点为（）。A.通过发行审核会议之日B.获得证监会核准批复之日C.向证监会提交保荐文件之日D.持续督导开始之日【答案】 CCV4A8P5R1C5K10O9HX4O10H6M5J5U8J4ZF3U3U7L7M5A4H476、企业发行短期融资券，在持续信息披露期限结束后的( )个工作日内，同业拆借中心应向市场公告信息披露情况。A.2B.3C.5D.10【答案】 CCJ1D3Z6C3K10W7Q7HN3O6Q5Z2E9L7T9ZE2S5Y2H10L4M10X577、下列各项资产减值准备中，在相应资产的持有期间内可以转回的是（）。A.固定资产减值准备B.以摊余成本计量的金融资产减值准备C.商誉减值准备D.无形资产减值准备【答案】 BCB6L3G1Q5P1K2X4HT9O1J4K5V5G7S2ZW5K3P1Y7J9S1I678、出现的下列情况中，中国证监会可以暂停保荐机构的保荐机构资格3个月的有（）。A.、B.、