2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题（含答案）(黑龙江省专用).docx

投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的13，解除转让限制的时间分别为（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW8Q4I6U2P3B2X3HS10M5I1A6F1B6T8ZK10I2W9G2Y3X10I12、下列不属于申请首次公开发行股票并在主板上市必备文件的是（）。A.发行保荐书及发行保荐工作报告B.招股说明书及招股说明书摘要C.经注册会计师核验的非经常性损益明细表D.发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见E.发行人的历次验资报告【答案】 DCD4C8H9B5Q8M3Y5HH6H6X9F5G6T2G2ZR8F6W6F3N10Q3O63、个人投资者可以进行哪些债券投资？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN1E3Y10E9A8F7Y6HY8Z8O5C6W4F10B8ZJ7F10B2P6D10R2A64、下列事项中，上交所上市公司债券发行人，应当及时向上交所提交并披露临时报告的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ9K4F7B2A9S9S4HR3E4G8Q6P7O4P3ZK10K1B5P9J4I8L75、根据上市公司重大资产重组管理办法的规定，上市公司应当在董事会作出重大资产重组决议后的次一工作日至少披露的文件有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM5M7Z9F5N8Z2B4HU10X8P6I1X1Y9F10ZJ1F6O2P7L3F5N66、上市公司召开董事会审议一个议案，甲董事由于出国委托乙董事投票，会议上乙代表甲投了赞成票，并在会议记录上签了乙的名字；丙对该议案表示了质疑或异议，并记录在董事会会议记录上，但是丙仍然投了赞成票，并最终形成决议。最后由于实施该决议给上市公司造成了损失，则以下说法正确的是（ ）。A.甲与乙需承担赔偿责任，丙不需承担赔偿责任B.乙与丙需承担赔偿责任，甲不需承担赔偿责任C.甲与丙需承担赔偿责任，乙不需承担赔偿责任D.甲、乙、丙均需承担赔偿责任【答案】 DCT5R1G3A9T2I9Z5HA2Q1X2Q9K4K1K5ZN6E4D4Z2X10T9I57、关于资产负债表日后事项，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCC2X10P4N8H4S4C3HE8B8U2J6U5U6T1ZU10A4F9E1G7X2B58、某企业于2016年1月1日从银行取得一笔专门借款1000万元用于固定资产建造，年利率12，该固定资产建造在2016年度发生的资产支出如下：4月1日支出100万、7月1日支出200万、9月1日支出200万，余额资金月收益率为0.2。假设不考虑其他因素，2016年度应予资本化的借款费用是（）万元。A.120B.77.8C.100D.99.8【答案】 BCW10P3X5M3B9J9I1HR1R6J10L8A5M3A1ZG9W4F1Q10O6Z8X59、某公司2018年度的资产净利率为20，2018年初和2018年末的产权比率均为15，则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 CCA8D8F8W2C6L3U2HX4X8V1L3T3C8C6ZC8O1S1L9R9J7W210、配股操作流程中，上海证券交易所与发行人、主承销商协商在配股说明书中确定( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCB1X3M10S6N9R3B6HD8K6F10A6L5U8T4ZK4J1T2F2W9I1B911、下列关于期权价格的表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM8J6R1Y8W10K9Y6HU2U6W6V9G1G10B3ZT7Z6A6J7R10Z6T612、假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董、监、高的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE4Q1U1J5Y8V9L6HK4D4D5Z3U9P5W7ZI5D4S1L9Q2D9K1013、依据企业会计准则的规定，下列有关收入和利得的表述中，正确的是（）。A.收入源于日常活动，利得也可能源于日常活动B.收入会影响利润，利得也一定会影响利润总额C.收入源于日常活动，利得源于非日常活动D.收入会导致所有者权益的增加，利得不一定会导致所有者权益的增加【答案】 CCC8I1Q2I2J6Q2O1HW3I3W5O6C8Z4M5ZK6G5D5M2S6M6R114、关于公开发行公司债券的受托管理人职责，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG1A5F8F6Y10Y3P7HN8L7J3G3S10Y9T5ZL5Q3J9E5Z9C10O815、以下关于证券公司次级债的说法正确的有（）。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 ACL2L2C7N5M5J9Z4HV3F7D2D7W3P2T1ZB8N3K10Q6E3V2G1016、甲公司作为融资租赁承租人，采用实际利率法分摊未确认融资费用时，下列表述中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ5K1J5X4M3L5J5HB5J1Q6Y3L8T4A4ZK8R7Y9R6Q7R3Q717、如果上市公司董事会下设薪酬、审计、提名等委员会，独立董事在委员会成员中应占有（）以上的比例。A.14B.13C.15D.12【答案】 DCL5N5I8C6M7T1N8HX2B1K6U10B10M4M10ZQ7M10U8G5I2I2T718、配售对象参与深圳市场新股网下询价和申购，下列可以纳入市值计算的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI7K9R4Y1X5W4E5HG2K5H6P10R5N9E5ZR4A3L7A7K5W7Z919、当母公司同时满足以下条件时，该母公司属于投资性主体（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN10D9X10P3C7F6G9HY3R8X2Q9A1C10L7ZE10H1O6W3F2I7V220、下列不属于首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的是（）。A.发行人关于募集资金运用的总体安排说明B.发行人关于公司设立以来股本演变情况的说明及其董事、监事、高级管理人员的确认意见C.发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见D.保荐机构关于发行人董事、监事、高级管理人员、发行人控股股东和实际控制人在相关文件上签名盖章的真实性的核查意见【答案】 DCT5Q4H10W3O10F6R4HL3Z10A4G4C1H2W2ZB7G1J7Y2X4N4I1021、创业板上市公司最近1年末净资产4亿元，最近1期末净资产6亿元，则以下非公开发行股票方案适用简易程序的有（ ）。A.本次非公开发行股票融资额5000万元B.本次非公开发行股票融资额6000万元C.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额5000万元D.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额4000万元【答案】 DCJ2L2H4W6G7G2G6HV5O6M7P1A5X6H7ZN9V8T2K4C1V9G622、具有以下（）情形之一的，不得收购上市公司。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT7O3Y10E8P10G10T3HL3F5M7P1F7N3C10ZA10F8R2U5O9L4M623、证券发行募集文件存在虚假记载，致使投资者在证券交易中遭受损失的，下列主体应承担的法律责任，说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS1S7M7G4F8F5N4HI3V3M7E6A4I4S10ZD1X6E5D2N1Q8D324、甲、乙、丙、丁为上交所主板上市公司，根据上市公司证券发行管理办法，下列情形符合可转债公开发行条件的是（）。A.乙公司，最近3个会计年度实现的净利润不少于公司债券1年的利息B.丁公司，现任董事因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查C.丙公司，本次发行后累计公司债券余额为最近一期末净资产额的20%D.甲公司，最近3个会计年度加权平均净资产收益率分别为5.7%、5.9%、6.1%，按扣除非经常性损益后放入净利润计算分别为5.7%、6.2%、6.3%【答案】 CCZ7J8L10V7T1C3W4HA10Q2S3G1G2M5R2ZC1K6R1W4C9P10X625、以下属于创业板公司可被实施终止上市的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACF3W2D9C2V2R1L2HF7G6Z3J10F3R3V2ZK9L9D1T8U3R9M926、2012年12月31日，甲公司控股股东豁免公司所欠债务1000万元，非控股股东豁免公司所欠债务500万元，甲公司下列会计处理正确的是（ ）。A.确认1500万元资本公积B.确认1000万元资本公积，500万元营业外收入C.确认500万元资本公积，1000万元营业外收入D.确认1500万元营业外收入【答案】 ACH10O7R1I8Z3Z5Q8HQ1H2E1Q10W9F8U5ZB6V8E2G4D2L3I527、上市公司控股股东不得（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL4H10P5U5U3B2P8HY9S1Z9P10O8D9C2ZA1I9C6A1Q2V2D1028、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号创业板上市公司发行证券申请文件，创业板上市公司申请公开发行必备文件包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW6D6D8V9H5A9A6HY4U9I4E1M3V7T3ZC4E2E3J2W2G10T229、 企业当年发生的下列会计事项中，需要调整年初未分配利润的有（ ）。A.因持股比例上升长期股权投资的核算由成本法改为权益法B.经营租赁设备租赁期届满又采用融资租赁方式签订续签合同，由经营租赁变更为融资租赁C.企业以前没有建造合同业务，当年签订一项建造合同为另一企业建造厂房，对该项建造合同采用完工百分比法确认收入D.企业生产经营中使用少量的低值易耗品，且价值较低，采用领用时一次摊销法，近期因投资新产品，所需低值易耗品比较多，且价值较大，企业对领用的低值易耗品处理方法改为五五摊销法【答案】 ACL4P8B1X3N10F6T4HA9K3L10T5H3Q5K4ZA7F5K3P6S5F6L1030、关于深交所上市公司股票上市公告书中财务会计资料的披露要求，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ8P2L5G8S1X6M7HT9W6E4U5Q3E4C2ZP8U3C4Y3L9P9D631、某上市公司通过非公开的方式发行股票，则其董事会关于本次发行对公司影响的讨论与分析部分，应当根据情况说明（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW8D5A2M5Z7L7C4HG4Q9B5N10F8U4G4ZH5F4E9N1L8K2E932、下列关于BOT会计处理的说法正确的是( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCB3Y2K8Y8V1R3W5HJ2H1G9H6S3I9J8ZJ10B9C7D3W10W8E933、下列关于现金流量性质的判断，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS5W1D2Q4M5B5G10HN7W4C5G4P8Y2N5ZH3R8N5B1L1N7S334、甲上市公司拟于2009年7月18日向中国证监会报送发行股份购买乙公司资产的申报文件，下列关于申报文件中盈利预测报告的说法，不符合相关规定的有( )。 A.,B.,C.,VD.,【答案】 ACG5W3T1M5X3H8W6HK7C3P10U3I1H7O1ZZ9X8I4J2V4H7X1035、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市审核规则（试行），以下关于审核机构审核说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN6O6D10R1I7H10C1HB7B5L4E10T10N10G7ZM10L3I9U4K9Z7N636、因突发性事件而影响证券交易的正常进行时，证券交易所可以采取（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL4V1W2U9T7H5I8HC7K8Z6G2C10C2U2ZM4Y3N2M6D6Z5G537、公司只生产一种产品，变动成本率60，盈亏临界点作业率30，那么息税前经营利润率为（）。A.18B.28C.54D.12【答案】 BCH9M6E10M10U2P10O4HQ1J8Z10Q1M4O5V2ZJ2V5I7H5T1M7C1038、以下关于现金分红的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCX10F8P1V5Y7D9G5HH2E6V7W4X4W10P5ZX7W2T3P2S7V8Z939、在短期融资券存续期内，企业发生可能影响其偿债能力的重大事项时，应及时向市场披露。其中重大事项包括( )等。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCM2U2X8G3Q9K5Q2HU3R3H6B5O5H2K9ZK4W9O7W3P1C2K840、上市公司的下列事项，必须经股东大会特别决议通过的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM7J6L6Q6U2U1M6HE10D4J2U10G7Q3B1ZQ5F5P3P6U6M7Q341、甲上市公司（原股本1500万股）于2017年9月30日通过向A公司原股东定向增发1800万股普通股对A公司进行合并，取得A公司100%的股权（900万股）。该日甲公司每股普通股的公允价值为20元，A公司每股普通股的公允价值为40元，甲公司和A公司的普通股的面值为1元。该事项构成反向购买，甲公司和A公司无关联关系，不考虑其他因素的影响，该项合并中，A公司的合并成本为（）。A.36000万元B.33000万元C.30000万元D.18000万元E.35000万元【答案】 CCN7R4H4X10H4L9P1HK7X5F8F7N1V7D1ZF4X5O7N9M6R5H442、下列关于上市公司非公开发行股票的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD3N2D5Y6P8O4V6HY8E7D5D9E6M6P4ZD8E6S7T1B4M10I443、根据非上市公众公司信息披露内容与格式准则第7号定向发行优先股说明书和发行情况报告书，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ1Y7Q7X5G3X8V4HM2Q5M5A1A6E1D5ZD1N4N8R8G10J10D444、下列关于上市公司财务信息更正的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD2N4H3H7D10U8W3HQ6Y4G8P6R1X7G1ZV10D8P4Z8F8V6S745、以下关于董事会的职权说法正确的有（）A.决定公司的经营方针和投资计划B.决定监事、经理人选及其报酬C.制定公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案D.制定公司的具体规章制度【答案】 CCU10I10R9A2N4B10C4HP7H1U9U6G4L3B6ZW1J2Z4J5N2C4L246、下列会计事项中，会引起留存收益总额发生增减变动的是（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR7P9A9H2W8I6O7HC10A3Y6K7E4J9E8ZL5S4J9Y2A4U6I147、证券公司及基金管理公司子公司资产支持证券投资者享有的权利包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、B【答案】 BCA1W2I9B4C3G5K9HK7W2C3S3B6U9D10ZR5W7B9I8T9H1P148、承租人甲公司与出租人乙公司于2×19年1月1日签订了为期3年的设备租赁合同。每年的租赁付款额为50万元，在每年年末支付。甲公司确定租赁内含利率为4%。在租赁期开始日，甲公司按租赁付款额的现值所确认的租赁负债为120万元。不考虑其他因素，2×19年12月31日租赁负债的账面价值为（）万元。A.45.2B.70C.120D.74.8【答案】 DCE5C5B7T10S6C2L4HO7Y6C6A5W3C1P10ZH6R9L6W4X4Z2Y949、为了保持公司的控制权，通常管理层会在公司章程中设置反收购条款。常见的反收购条款不包括（）。A.每年部分改选董事会成员B.限制董事的任职资格C.超级多数条款D.毒丸策略【答案】 DCN4Y8K8J8F1L9B5HG4B4L2Y6E2F3R1ZG5C6T3Q10T6Q6P550、在企业债券在银行间市场上交易流通期间，发行人应通过（）进行信息披露，并保证其披露信息的真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD7T1P2I9T3W5U7HG10E8P7Z5R3N10T9ZY5U10K5Z7R3U3T151、关于上交所科创板上市委委员的任职条件、聘任程序以及解聘情形等，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX7S3V8N8W10W1M8HO1W2J4E5C4E6S1ZL5F10D2W1C9H1T452、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书，下列关于创业板公司招股说明书信息披露要求的说法，错误的是（）。A.发行人应披露报告期内所发生的全部关联交易的简要汇总表B.发行人应按对业务经营的重要性程度列表披露与其业务相关的主要固定资产、无形资产等资源要素C.发行人董事、监事、高级管理人员在近两年内曾发生变动的，应披露变动情况和原因D.发行人应针对实际情况描述相关风险因素，并明确披露相应的风险对策E.发行人是信息披露的第一责任人，发行人的信息披露应真实、准确、完整、及时【答案】 DCC8Q7C9X10W1W7C6HS8N10K7K4G8P6P6ZB4I7B6U8Z5P2W453、企业实体现金流量是企业价值评估中最重要的概念之一，下列有关表述正确的是（）。A.它是一定期间企业提供给所有投资人（包括债权人和股东）的全部税前现金流量B.它是企业全部现金流入扣除成本费用和必要的投资后的剩余部分C.它是一定期间企业分配给股权投资人的现金流量D.它通常受企业资本结构的影响而改变现金流量的数额【答案】 BCR6V8P5U3Q1Z2U8HB1X8C9Z3W4X7O4ZY1T6T6G8M7F4K354、甲公司2×16年财务报表于2×17年4月10日对外报出。假定其2×17年发生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整2×16年财务报表的是（）。A.5月2日，自2×16年9月即已开始策划的企业合并交易获得股东大会批准B.4月15日，发现2×16年一项重要交易会计处理未充分考虑当时情况，导致虚增2×16年利润C.3月12日，某项于2×16年资产负债表日已存在的未决诉讼结案，由于新的司法解释出台，甲公司实际支付赔偿金额大于原已确认预计负债D.4月10日，因某客户所在地发生自然灾害造成重大损失，导致甲公司2×16年资产负债表日应收该客户货款按新的情况预计的坏账高于原预计金额【答案】 CCT2P2R4H8U7V1L8HO6O1X5Y7R1S4U10ZD6O2I7F6E9H8I255、下列各项中，甲公司不应按非货币性资产交换进行会计处理的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX4I2N8D8G2E9O3HO3J7F3A1O5V1D10ZT4H5I3C9A10R5C756、证券公司的保荐业务部门在申请保荐机构资格时要求( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCY6J9X2K6W6L5U8HY9N3T7W2V6P5J10ZL5H3W6R8H7B6Z257、保荐机构和保荐代表人在持续督导期间应履行的职责不包括（）。A.对发行人证券上市后持续督导工作的具体安排B.督导发行人有效执行并完善防止控股股东、实际控制人、其他关联方违规占用发行人资源的制度C.督导发行人有效执行并完善保障关联交易公允性和合规性的制度，并对关联交易发表意见D.持续关注发行人为他人提供担保等事项，并发表意见【答案】 ACX2F9B5D7L8X4Y6HS2S2U5J5D3I1E3ZK5L4Y9M3F10B9O458、根据上市公司收购管理办法的规定，甲、乙均持有上市公司股份，不考虑其他因素，甲、乙为一致行动人的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ1R9K4D1H4W2S4HO9L4R10H10L3K1M6ZI9Z10U1V9A2K10R459、下列关于创业板上市公司超募资金使用管理的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY2T10O3F1X5H10K6HN7X7K8W8L2H5E1ZV7E3B1S3V8K1X560、下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据2014年5月14日颁布施行的首次公开发行并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（）A.甲公司，2011年至2013年扣除非经常性损益前净利润分别为300万元、540万元、480万元，扣除非经营性损益后净利润分别为260万元、510万元、500万元；2013年度公司营业收入为4，800万元B.丁公司201 1年度从事原料药生产，2012年度和2013年度从事制剂生产C.乙公司，2011年至2013年扣除非经营性损益前净利润分别为1，500万元、-210万元、1300万元，扣除非经营性损益后净利润分别为1，400万元，-300万元、1，200万元；2013年度公司营业收入5，000万元D.丙公司，2010年设立为有限责任公司，2012年6月按原账面净资产折股整体变更为股份有限公司，净资产为2，500万元，其中未分配利润为-100万元E.戊公司，其一名监事2012年度受到证券交易所的公开谴责【答案】 ACY10T5H1I5K5Y3K9HE4U1D8B7R4G8O10ZP3Z5Y3A6I8M6K261、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人的下列人员进行系统的法规知识、证券市场知识培训的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY6L3Q6M3D7Y7N1HA7H2H3U4L10X2B2ZD2J8L1M10K10G3P1062、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐机构辅导工作的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC10K5S6H5K8L1U3HV8F3T3E10F1O6V8ZV4C9B3A8A9H4Q563、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA9X10H1Q1O6O9J2HC5R4M3K9C8H10F1ZI10L5C6V8W9K1F364、2012年1月1日，甲公司从非关联方处购买了A公司80%的股权，实际支付款项4200万元。购买日，A公司一项土地使用权公允价值为2000万元，账面价值为500万元，剩余使用年限10年，采用直线法进行摊销，此外其他资产及负债的公允价值与账面价值相等。A公司净资产账面价值为3500万元。2012年1月1日至2013年12月31日，A公司账面净利润为1500万元，无其他所有者权益变动。2014年1月1日，甲公司全资子公司乙公司用5700万元从甲公司处购买了A公司80%股权，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACA10L3M6F2P5B8P4HJ6H7M8T10D6K1J2ZW6J3O6U2C9T7K365、下列关于首次公开发行股票采用询价方式定价的表述中，不正确的是（）。A.符合条件的网下机构和个人投资者可以自主决定是否报价，主承销商无正当理由不得拒绝B.网下投资者报价应当包含每股价格和该价格对应的拟申购股数，且只能有一个报价C.网下投资者报价后，发行人和主承销商应当剔除拟申购总量中报价最高的部分，剔除部分不得低于本次发行总量的10%D.剔除部分不得参与网下申购【答案】 CCD1L3E7W2X10W2X8HF3G7H6I5W2M7N1ZB8J8V7D9M8U1E966、A公司为参与B公司发行的保荐机构相关子公司，双方实现签订配售协议，下列关于A公司认购股票的具体比例说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL3Y9H1N6Y6B9Q7HP9N7F9M3P7S8N10ZU4W6G9I3R8R9G367、A上市公司一次配股发行股份总数原则上应不超过该公司前次发行并募足股份后股本总额的( )。A.20%B.30%C.40%D.50%【答案】 BCK9G9R1O7G6I10H3HH10L3L1R10J5W5H5ZM6J4K7M7T1Z4H968、甲公司2010年1月1日购入乙公司80股权，能够对乙公司的财务和经营政策实施控制。除乙公司外，甲公司无其他子公司。2010年度，乙公司按照购买日可辨认净资产公允价值为基础计算实现的净利润为2000万元，无其他所有者权益变动。2010年末，甲公司合并财务报表中少数股东权益为825万元。2011年度，乙公司按购买日可辨认净资产公允价值为基础计算的净亏损为5000万元，无其他所有者权益变动。2011年末，甲公司个别财务报表中所有者权益总额为8500万元。下列各项关于甲公司2010年度和2011年度合并财务报表列报的表述中,正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCU6Y2N9J2M2Y1M1HU6J1X1U2L8J3K4ZL8M3B10A4F8B3A169、 上海证券交易所上市公司控股股东拟通过证券交易的形式增持上市公司股份，在下列时间窗口可以进行增持的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.D.、【答案】 CCR4O3L4A7R6Z9V10HS5J2P5W6U7T1G4ZK4Y2Z2I8E2J7N470、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，科创板上市公司与关联人发生的下列交易，可以免于按照关联交易的方式审议和披露的是（）。A.上市公司按与非关联人同等交易条件向董事王某出售产品B.上市公司乙以向关联方提供研发技术支持为前提，获得其对上市公司的债务减免C.上市公司丙向关联公司采购一批原材料，采购价格为当地行业协会的公开建议定价D.控股股东以央行规定的同期货款基准利率向上市公司丁提供资金，公司以部分房产作为抵押【答案】 ACY1N4T8F7R10B5P4HT4Q3X6G3Q1B10V5ZM9N6U7Q7H6I6I171、股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量（）的，为发行失败。A.15%B.45%C.60%D.70%【答案】 DCG3B9Z9T5N1L4S5HI7J4X9P10H10F8Q3ZW7J5Y8P7W2I7P772、下列关于证券市场线的描述，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ6J8F8W5O3T6O9HM9P1T6G8G7S3M6ZG3M6N6K7X5F7P973、 2018年3月15日，甲公司销售一批商品给乙公司，开出的增值税专用发票上注明的销售价款为300000元，增值税销项税额为51000元，款项尚未收到。双方约定，乙公司应于2018年10月31日付款。2018年6月4日，经与中国银行协商后约定：甲公司将应收乙公司的货款出售给中国银行，价款为263250元；在应收乙公司货款到期无法收回时，中国银行不能向甲公司追偿。甲公司根据以往经验，预计该批商品将发生的销售退回金额为23400元，其中，增值税销项税额为3400元，成本为13000元，实际发生的销售退回由甲公司承担。2018年8月3日，甲公司收到乙公司退回的商品，价款为23400元。假定不考虑其他因素。下列关于甲公司与应收债权出售有关的财务账务处理正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACX7I4Y4L2Q1B7C5HH9C8W2X3D7K9J4ZB4Q5T6P5D6V10P274、某公司某产品的单位变动成本因耗用的原材料涨价而提高了1元，该公司为抵销该变动的不利影响，决定将其单价提高1元，假定其他不变，以下各项说法中，正确的是（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 ACT4K10J9A4X6U1C8HG7J4Y1F1T3E2F4ZX3N7V5S4U3U7S175、 关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCZ9W9J7A1S4X2B8HW7X5G1N5M8U3G6ZG9K4I6A4X10R6G176、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐代表人出现下列情形之一的，中国证监会可以采取认定为不适当人选的监管措施；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。下列属于上述相关情形的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI2G4N10I9B2R2G2HG2M7B10L6Q6V5E7ZE2L7R9C2T10W4D477、上市公司治理准则规定，在董事的选举过程中，控股股东的控股比例在（）以上的上市公司，应当采用累积投票制度。A.10%B.30%C.49%D.50%【答案】 BCE7F1F3H9F8D2J4HG7Q6H4N1K8Y5K1ZC2Z6U3H5X10V1G178、关于保荐机构，下列表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL9Z5J4L6K4X4W2HJ4O2Z6Z10D4T1Q6ZT4P6K7L9F8J9R679、根据上市公司重大资产重组管理办法，关于上市公司重大资产重组过程中各方应承担的责任，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD4T3Q10D4V1R10F7HX1X7R10G10R7N4X9ZY6Q8Q6Z4K1V4L880、下列关于上市公司公开发行股票的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP9I2V1C4X6B9I3HY4R4H8D5U7C9I6ZP2U7J8D2C3Q8H281、上市公司非公开发行股票时，下列不可以作为发行对象的是( )。A.前10名股东中的自然人B.信托公司（以信托资产认购）C.证券投资基金D.QFII【答案】 BCB6W5O4W2Z2C9M5HP8L6F2A7F1Y3K1ZD8N4W1X2O7P7O782、首次公开发行股票招股说明书披露风险因素的基本要求包括( )。 A.,B.,C.,D.,