2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库评估300题附答案下载(河北省专用).docx

投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、关于深交所定期报告的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCA4T1Z6M6A4Q2B9HL5O10R4H8N1P6M7ZO3J5D6W7P4F8N52、下列关于地方政府专项债券的说法，正确的是（）。A.地方政府专项债券（以下简称专项债券）是指省、自治区、直辖市政府（含经省级政府债券发行的计划单位单列市政府）为公益性质项目发行的、约定一定期限内以一般地方公共预算收入还本付息的政府债券B.专项债券采用记账式固定利率或浮动利率附息形式C.专项债券发行结束后，符合条件的应按有关规定及时在全国银行间债券市场、证券交易所债券市场和地方股权交易中心等上市交易D.各地应积极扩大专项债券投资者范围，鼓励社会保险基金、住房公积金、企业年金、职业年金、保险公司等机构投资者和个人投资者在符合法律法规等相关规定的前提下投资专项债券【答案】 DCV10P4H6K8G4X2I10HW1A4X4Z2A1P2P9ZO8Q2A2Y9Y9I3O73、根据上市公司收购管理办法，在上市公司收购中，以下关于收购方财务顾问的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO2N2W2Q5S5U6Q2HI2M7U3F1S6W8E4ZE7N8F10W5D10A10T74、下列事项中，上交所上市公司债券发行人，应当及时向上交所提交并披露临时报告的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV1H10W2K7M9W3R7HO7H4J1U3A3K6W9ZP5H2G4A7E3P10O105、下列关于企业债券的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW2Q1P2X4L6J7I3HH10K5N9X1V6U3T3ZI6X5V4Y9H5U9D46、 下列关于创业板规范运作的说法符合规定的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCS4H2T5E9M3X1C3HK8A6I2N8R9K3O5ZU2S9U2A9J7F9S97、2016年1月1日，甲公司从乙公司购入A生产设备作为固定资产使用。购货合同约定，A设备的总价款为2000万元，甲公司因资金周转问题先于当日支付800万元，余款分3年于每年末平均支付，第1期于2016年末支付。当日，设备交付安装，甲公司支付安装等相关费用20.8万元。3月31日，设备安装完毕交付使用。甲公司预计该设备净残值为30万元，预计使用年限为5年，采用年数总和法计提折旧。则下列说法中不正确的有（）。甲公司分期购买固定资产实质上具有融资性质，所购A设备的成本为各期付款额与其他相关费用之和A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI5R5I9H9S7W9L1HS6T10V7A1T7N2R10ZP2D10C9V6N4Y6O78、下列各投资者均是直接持股，不存在间接持股或一致行动人持股情况，则需要进行权益变动报告书披露的情形是（ ）。A.王某签署投资协议，拟认购挂牌公司15%股份B.钱某计划通过做市交易购入挂牌公司5%股份C.赵某一直持有挂牌公司15%股份不变D.张某原持有挂牌公司12%股份，从二级市场增持了1%股份【答案】 ACH9Y1J2R7V10R3L8HM10H3E6G10E4X5G5ZS5Y1X7N7U7F6R39、下列各项中，体现会计信息质量的谨慎性要求的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACK2H3R5A3C8F9U7HE6P7A4I3S8B7P2ZQ3H6A5R3R1L9Y410、关于网上、网下投资者的要求，下列说法正确的是（ ）。A.首次公开发行股票的网下发行应和网上发行同时进行，网下和网上投资者在申购时需缴付申购资金B.投资者应当自行选择参与网下或网上发行，不得同时参与C.网下和网上投资者获得配售后，无需缴付认购资金D.网上投资者连续12个月内累计出现3次中签后未足额缴款的情形时，3个月内不得参与新股申购【答案】 BCG8M1W4N6T7C8I5HD5W4S10A4Y5Q3Z8ZR9Y9G4C3Y4H8X611、下列关于首次公开发行股票提供投资价值研究报告的做法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ5V1I10A4M4X8N10HI2B4C3D3G9L1O3ZY4X9X4K9S2J1R1012、关于债券的到期收益率的计算，下列说法正确的是()。A.附息债券到期收益率未考虑资本损益和再投资收益B.贴现债券发行时只公布面额和贴现率，并不公布发行价格C.贴现债券的到期收益率通常低于贴现率D.相对于附息债券，无息债券的到期收益率的计算更复杂【答案】 BCQ5P2B4T4V9D9N2HH5S9W1S10X9I10H9ZF4S2W4A3M5R2K213、甲股份有限公司2010年年度财务报告批准对外报出日为2011年3月30日，实际对外报出日为2011年4月3日。该公司2011年1月1日至4月3日发生的下列事项中，应当作为资产负债表日后事项中的调整事项的有（）。A.B.C.ID.【答案】 CCF7K8R5U3Z6D9W8HL2H5L9X5S10I1R9ZZ6A10Z6T4O1B1A1014、某公司首次公开发行新股3000万股，网下初始发行量为1800万股，网上有效申购倍数为100倍，则回拨后网下发行量为（）。A.1200万股B.600万股C.1440万股D.1160万股【答案】 ACI3N3V5V7P2J1H9HL8T2T6N1P8B10T8ZG5S9C8A10I8A1D515、下列不征或免征增值税的项目有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU3K8U8V5Z10Z7F10HN7X4Q7I7M10B5G2ZE7M2J5M1D5U1N416、以下情形不构成上市公司实施股权激励障碍的是（ ）。A.最近1个会计年度财务会计报告被注册会计师出具保留意见的审计报告B.最近1个会计年度财务报告内部控制被注册师出具否定意见的审计报告C.最近1个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见审计报告D.最近1个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具无法表示意见的审计报告【答案】 ACQ4E7C10B2M7H5L2HE3T9K7L6O8H5W10ZA2G10I3G5R10P9Y717、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利（）。A.B.C.D.【答案】 ACL6G5S1Z1H4T7F6HR6Z4A6R8C1B6V5ZY9Z1Z4M6H5T3C818、编制合并资产负债表时，内部应收账款与应付账款相互抵消，其会计分录为( )。A.借记“资产减值损失”，贷记“应收账款坏账准备”B.借记“应收账款坏账准备”，贷记“资产减值损失”C.借记“应付账款”，贷记“应收账款”D.借记“应收账款”，贷记“应付账款”【答案】 CCI2Y1G3X2S3R4V4HK5E6R1M6O8Z8V4ZG2Y1K8W10A10V1U119、以下关于上市公司的员工持股计划说法正确的是（）。A.、B.C.、D.、【答案】 ACK6I6W8D3M7Y5H9HY9M6M3K5L3K5B1ZI4B5E9P5K5O3L320、2016年6月2日，甲公司自二级市场购入乙公司股票1000万股，支付价款8000万元，另支付佣金等费用16万元。甲公司将购入的上述乙公司股票划分为可供出售金融资产。2016年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2017年8月20日，甲公司以每股11元的价格将所持乙公司股票全部出售，在支付佣金等费用33万元后实际取得价款10967万元。不考虑其他因素，甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（ ）万元。A.967B.2951C.2984D.3000【答案】 BCB5C6Y2S2Q7K8X9HS10R10Q8S6M1J10T4ZL5R4J8Y5N8N1D121、根据保荐人尽职调查工作准则，下列事项中需要保荐机构和保荐代表人进行专项核查的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCD4V5W2V6Y8M4K3HT7H4Y10G6E8N5V5ZQ5J1U4G5O5J5K1022、投资人甲于2019年6月通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到5%。2020年4月1日，他通过证券交易所交易持有该公司股份的比例增加到10%，并在4月2日公告了简式权益变动报告书。则甲在（）前不可再行增持该公司股票。A.4月3日B.4月4日C.4月5日D.4月6日【答案】 DCQ3O4F8H10P5B3N10HK2H9Q9V1S10R9J8ZI3L5J1D7V2T8M423、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书（2020年修订），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU7D4Z6A7S10I8Q2HQ9T10O9O3E8K8K3ZR2S4M7B4O3G9D424、如会计师事务所对深交所主板上市公司内部控制有效性出具非标准审计报告，公司董事会、监事会应当针对所涉及事项作出专项说明，专项说明的内容不包括( )。A.所涉及事项的基本情况B.该事项对公司内部控制的影响程度C.公司董事会、监事会对该事项的意见D.消除该事项及其影响的具体措施【答案】 BCJ4I3B5L8I5B4G9HE1B2F5I10U10L1B2ZA1V1C8C2A9A5W725、根据北京证券交易所上市公司持续监管办法（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT9Z7Z9P9M6Z6K3HH4X9U9V4J7N9K4ZG3W4P4I2U3X9B526、 创业板上市公司最近一年末净资产4亿元，最近一期末净资产6亿元则以下非公开发行股票哪些情形适用于简易程序（）。A.本次非公开发行股票融资额5000万元B.本次非公开发行股票融资额6000万元C.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额5000万元D.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额4000万元【答案】 DCI2H3T4A10W10O1V8HI2E7O3Y2W1K7T9ZZ6G2W4B9M3U1M127、以下为上市公司不得公开发行公司债券的情形的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH3T5V1F6W10R3Z8HL1J9P9T6X10S3H8ZC2A4U2L2N8K6D1028、下列关于可转换公司债券的会计处理表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK10T6R6U3L4R5Z8HG2J4K7A1U8Y8I10ZM7R6W9V6Q8S9T629、国务院证券监督管理机构依法履行职责时，以下情形中需要证监会主要负责人批准的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ2B8V1L6O8S2X2HG1R4L8P1B6F5O10ZI7C7A5L4J6D1M930、以下情形中，投资者应自事实发生之日起3日内编制权益变动报告书，向证监会、交易所提交书面报告，通知上市公司，并予公告的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCA1Y9S2K5Y7G2U1HM7K5I6J5G5L9C10ZV4D1S8V3V1Y4I831、根据小微企业增信集合债券发行管理规定，不考虑其他因素，下列关于小微债募集资金委托贷款集中度的要求，说法正确的是（）。A.对单个委贷对象发放的委贷资金累计余额不得超过1000万元且不得超过小微债募集资金规模的3%B.对单个委贷对象发放的委贷资金累计余额不得超过500万元且不得超过小微债募集资金规模的5%C.对单个委贷对象发放的委贷资金累计余额不得超过1000万元且不得超过小微债募集资金规模的5%D.对单个委贷对象发放的委贷资金累计余额不得超过500万元且不得超过小微债募集资金规模的3%【答案】 ACV4B4G10X8D6Y10Y5HO3H9A8V8H2F3L5ZQ8N10Y5Z8M6N9D232、 甲公司用房屋换取乙公司的专利，甲公司的房屋符合投资性房地产定义，但甲公司未采用公允价值模式计量。在交换日，甲公司房屋账面原价为120万元，已提折旧20万元，公允价值110万元，乙公司专利账面价值10万元，无公允价值甲另向乙支付30万元。假设不考虑资产交换过程中产生的相关税费，问下列会计处理正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCO1W2R2E6N7W9F4HZ4Y3L10A9G4H8T6ZH2G2M2C3N1Q8Z433、 下列项目中，不能同时影响资产和负债发生变化的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU8R6R2U9P3P7P8HG3G8U10X7V6Z6Y2ZI3W7F3P10Z3S7N1034、下列关于全国股转系统挂牌公司发行股份购买资产锁定期的说法，正确的是（）。A.特定对象以现金认购，自股份发行结束之日起6个月内不得转让B.特定对象通过认购本次发行的股份取得公司实际控制权，自股份发行结束之日起36个月内不得转让C.特定对象为公众公司控股股东、实际控制人或者其控制的关联人，自股份发行结束之日起12个月内不得转让D.特定对象取得本次发行的股份时，对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足12个月，自股份发行结束之日起36个月内不得转让【答案】 CCM8V8F6Y5M5M3M6HJ7K5C10N8P10U2A2ZV4T4E2T10E8X8B535、根据关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCC8J5B10R3X9J9H4HF10H6X6S2H9R9C5ZO10L1S5H2Q2F2X236、A公司按照规定在公司内部设立了审计委员会，任命王某为审计委员会主任。关于审计委员会的职责，下列说法错误的是（）。A.聘请或更换外部审计机构B.负责内部审计与外部审计之间的协调C.审核公司的财务信息及其披露D.评估公司的内部控制【答案】 ACE9N6X9I9Z8J5A9HQ6H5B7I7F6M5E3ZX5L4Z10S1S4U3L1037、下列关于上市公司公开发行股票的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 ACQ7E1L1M6M8G7I8HT10I7Y5E8X5K10L9ZZ6L4D3N3U4C7R1038、以下关于创业板上市和主板上市的说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACH2Y4O10K7L1X8V6HG10D4G8P5V6Y5L2ZC4Y1E1G3S9P3D439、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK8O4G7O10X7F4X9HV8Z1O1J3R1E7L2ZJ4H8G4C8H3W3F340、关于上市公司收购中的支付方式，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCW6T10H9Q10K8W3N10HB6X4R2K10R6P8M2ZZ2Z6L7V4R6V5Q1041、设立股份有限公司，在公司章程中应载明( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCV8P8K2I8D10U4D10HF1T9T2X9O10G6R8ZX7W2H9R7J3I7Y842、根据关于试行全面加强企业债券风险防范的若干意见的函，申请发债企业为其他企业发债提供担保的，在考察发债规模时按担保额的（）该企业已发债余额。A.1/3B.1/4C.1/5D.1/2【答案】 ACF2K5P2B6I7R5O3HD8S4Z2Z9W4T8U8ZK4S10W2R8Z1K8X443、上市公司的（）在控股股东单位不得担任除董事以外的其他职务。A.I、II、IIIB.I、IVC.II、IIID.I、II、III、IV【答案】 BCA10V8H1S4S10N3N6HS5F6H9M7K6A5M3ZP4H9X3N7E4R6C344、以下属于损害客户利益的行为有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG10A5Q7W5N3S10P10HX6R9F7G4U2X2L5ZS3M6B10N3V4U7Q745、下列有关递延所得税会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS4T1N4Y4N5F4Y5HJ3W9D3D4Q2S8B8ZD3Y5F4Z10D4Y1A746、股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司需符合以下（ ）要求。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC7T6A2J10G1S9K9HM3V7Y5Q1F2I7L8ZY1X1E9F5C4V4G1047、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），上市公司以竞价方式向特定对象发行股票的，上市公司及承销商可以向符合条件的特定对象提供认购邀请书，认购邀请书发送对象至少应当包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD1Z8B7V9T10A2J6HA3V5C1J8C4O8B2ZF2B2Q2W2C7S10R548、首次公开发行股票，下列关于网下和网上投资者的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCB6Z6Y4H5W6P5W2HA2Q10J7Y4G1H4C3ZQ1Y10U9W10W6S2J349、上市公司重大资产重组，购买资产实现利润盈利预测为4000万元，实际实现利润3000万元，则以下说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.保荐机构需要在股东大会上公开说明未达到盈利预测的原因B.保荐机构和上市公司法定代表人需要在股东大会上公开致歉C.上市公司法定代表人应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉D.证监会需对保荐机构出具警示函【答案】 CCG1K9Z10A3B9G5N4HM3T4N9Q6N6Y4W5ZW2R1W9E3K10F10L350、某上市公司拟首次公开发行股票并在主板上市，根据关于进一步加强保荐机构内部控制有关问题的通知证券投资银行类业务内部控制指引，下列关于保荐机构问核程序及要求的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH4D3Q5H10G5K7O10HF1L1W10W6S9P8E2ZN1B5M4Q10G4G4R751、2015年某公司的下列交易或事项中，可能引起期初留存收益发生变化的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS9O10A5R3T10T6K8HG3Y8L9X3F3V4N4ZU1D5O1Q4Z4C3J652、某建筑公司签订了一项总金额为120万元的固定造价合同，最初预计总成本为100万元。第1年实际发生成本70万元，年末，预计为完成合同比最初预计的总成本要增加25万元。该合同的结果能够可靠估计，则以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY6B4H9M1O9Y9Q3HK9Q10I7C10I6F6X3ZH5V7Q8H7Y10S10K753、甲上市公司股东大会通过决议发行新股，发行公告中表明公司所募集资金主要是为了进军房地产行业，资金募集后，公司发现房地产行业已经饱和，于是打算将募集到的资金改投动漫产业，根据规定，公司应当将下列( )事项予以披露。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCW7T3O4X2O8G10Y6HC10Z3K10B1Y5Y4B6ZD3Y10F4I6C3Z6A154、以下哪些属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形?（）A.经政府批准进行国有资产无偿划转，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例上升到35B.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益C.收购人与出让人能够证明本次转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化D.控股股东已持有上市公司50的股份，继续增持5，不影响该公司的上市地位【答案】 DCH6Z8X4G2I10C10Z3HU8J1Y3N10A3U4Y8ZR1C7S7T6T10M2S1055、某可转换公司债券，年利率为1025，发行期为2年，债券价格1200元，其转换价格为20元，假设股票在到期前1个月为转换期，并且股价维持在30元，则转换成股票的收益与领取债券利息的金额分别是()元。A.300；211.72B.400；228.19C.600；231.68D.600；258.61【答案】 DCZ10R3G8D10Z7Z4E2HI6U6X1M7Q9S8V4ZU4T8B1Q8D10U5I456、A公司持有B公司30股权，对B公司生产经营具有重大影响，采用权益法核算对B公司的长期股权投资，以下哪些情形下，A公司在B公司实现利润时可以以B公司账面净利润为基础计算确认投资损益（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCZ9S4L9O9I9Z8L5HB4D10C9T7V4P7O8ZS9C1P4K7A4T5K457、上市公司拟于2017年6月20日召开股东大会，下列关于临时提案的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI3N4O9R9P3S8K7HK8Z7Z9V2C2K3C8ZM2X10Z7D7O2P6J158、根据外商投资准入特别管理措施（负面清单）（2019年版）的规定，不考虑其他因素，下列关于外商投资准入特别管理的说法，正确的是（）。A.投资有股权要求的领域，可以设立外商投资合伙企业，同时须进行外资准入许可B.证券公司的外资股比不超过51%，且在2022年取消外资股比例限制C.境外自然人不得投资成为国内律师事务所合伙人D.境外自然人可以以个人独资企业投资人形式从事投资经营活动【答案】 CCY5G2B5L1L4X4E7HU1I3S4A9U1R6M3ZH8Q4V3N6X5N1E959、下列关于IP0申请审核通过后信息披露的表述，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN7J2Z4I9X10J8P8HX6O2L3F5L10D9O5ZG7X3I9Z8O1G7V1060、2015年12月31日，甲公司的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产分别增加20万、40万，甲公司适用的所得税税率为25%，甲公司当期应交所得税为150万元，则甲公司2015年度利润表中所得税费用应当列示为（）。A.155B.135C.125D.165E.145【答案】 ACY4S7B10L10I9D7E6HQ2U3D6J8N2R2D3ZQ10D3D4X9T7I1B761、根据证券期货法律适用意见第7号的规定，2012年10月收购人拟收购上市公司，以下情形可以认定为上市公司面临严重财务困难的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY6M10Q2J2P8D9Z9HA10T7V8O7P10J8J8ZU1Y5X8N9A3E6N262、2×16年年末，甲公司库存A原材料账面余额为200万元，数量为10吨。该原材料全部用于生产按照合同约定向乙公司销售的10件B产品。合同约定：甲公司应于20×7年5月1日前向乙公司发出10件B产品，每件售价为30万元（不含增值税）。将A原材料加工成B产品尚需发生加工成本110万元，预计销售每件B产品尚需发生相关税费0.5万元。2×16年年末，市场上A原材料每吨售价为18万元，预计销售每吨A原材料尚需发生相关税费0.2万元。2×16年年初，A原材料未计提存货跌价准备。不考虑其他因素，甲公司2×16年12月31日对A原材料应计提的存货跌价准备是（）。A.5万元B.10万元C.15万元D.20万元【答案】 CCM10V7R7E5K5O7O7HW10W5E2Y7I4Z7N10ZT8V1N9V7A5Y4T663、某主板上市公司2016年6月9日召开董事会审议通过非公开发行股票决议，6月10日公告该董事会决议，6月30日召开股东大会，7月1日公告股东大会决议，8月16日发行。则本次非公开发行股票的定价基准日可以是（）。A.6月10日B.6月30日C.7月1日D.8月16日【答案】 DCI9M9X7M3L5J10Y2HB3T8O7S2G10D1X2ZI6S6C6X9Y8J2I664、保荐机构及保荐代表人在持续督导期间可对发行人行使以下哪些权利 （ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH2F7L7A2U7H7F4HP6A9J5K9W4Y10H8ZE4R4T10H6Y2G10L965、说法正确的是（）A.出借的包装物，其成本计入管理费用B.生产车间使用的固定资产修理费用，计入生产成本C.盘亏的存货应计入管理费用D.盘盈的存货应按其重置成本作为入账价值，并通过“待处理财产损溢”科目进行会计处理，按管理权限报经批准后冲减当期管理费用【答案】 DCQ1T2E9N2O2G3D3HE7K3D10Z9W6L3V5ZP4P8Y3V5P4Z9C166、某公司首次公开发行新股3000万股，网下初始发行量为1800万股，网上有效申购倍数为100倍，则回拨后网下发行量为（ ）。A.1200万股B.600万股C.1440万股D.1160万股【答案】 ACZ2U3D7S8G7Z6D4HN9G10X2V9L1L6M9ZD9J6R6W8D8P8S267、 证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过（）。在此范围内，证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。A.净资本的60B.净资产的60C.净资本的40D.净资产的40【答案】 ACY10F7E8S4E9N8X10HT3Y10C1F7Q6F8L5ZF2K7B8Q7U3M5T468、根据个人所得税法规定，区分居民纳税人和非居民纳税人的判断标准包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO2W9N8Y6Q3L5M8HM2H1X2K7F2F10Y1ZV6S6U10G7N9O5I769、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF6W6H9M10C6O3M8HO3B1I2C5N2K10A2ZE8I5G9I9J5T5H1070、挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的13，解除转让限制的时间分别为（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ3W5R3F9P9Y1H2HT1K10Y8F5J4P9N9ZI4E7Y5Q10Y3U8J271、下列关于分部报告的说法正确的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCM3Z10C4D7R1E1B4HT7B6U1Y6X3Q10C7ZO10K3D5G2B5Z4H572、以下关于发行保荐工作报告的要求和主要内容的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO3E3V9V8N2G9U6HI1V5P2F6X2C4H6ZQ8O6T6U10Z3J9F273、关于上交所科创板上市委委员的任职条件、聘任程序以及解聘情形等，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY10A8U1B6W3L7G7HT9K3R3T5H6X4A10ZF6U4O5J10K9T7K1074、非公开发行公司债券的转让场所包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA5G3V6M5J4U2S10HO5T9O5E2U9T1E8ZY3O1H5O1N5S2R975、下列关于科创板上市公司各类申请文件签字要求的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF6J5G1F4B1U1G2HC5Y7E5Q9O1E6B10ZT3N2M5S8P3O10D176、下列有关系数的描述，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ9T5B10S9F4P1L8HL8C6O1N4O2B1W4ZI4W8P10J1P3S3B977、甲公司2015年销售净利率比2014年的销售净利率上升为5，总资产周转率降低10，2015年产权比率是1.5，2014年产权比率是1，则2015年权益净利率比2014年提高（）。A.18.125B.36.25C.5.5D.41.75【答案】 ACK4H9V3N4I10K4D1HL3J7U2B3G4K4T9ZM9U5V6M1F5S10N478、某建筑公司签订了一项总金额为120万元的固定造价合同，最初预计总成本为100万元。第一年实际发生成本70万元，年末，预计为完成合同比最初预计的总成本要增加25万元。该合同的结果能够可靠估计，则以下说法正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY3P6S4N7A1Z4U4HA4A1C5L5L7X5Q4ZL5K4B3X6P9P10N779、下列有关科技版上市公司董事会秘书的表述正确的是（）。A.董事会秘书空缺期间，上市公司应当及时指定一名董事或者高级管理人员代行董事会秘书职责。空缺超过2个月的，公司法定代表人应当代行董事会秘书职责B.上市公司应当设立董事会秘书，负责辅助公司董事会的日常行政事务C.上市公司应当为董事会秘书履行职责提供便利条件，董事、监事、其他高级管理人员和相关工作人员应当配合董事会秘书的工作D.董事会秘书有权了解公司的经营和财务情况，参加有关会议，查阅相关文件，无权要求有关部门和人员提供财务信息底稿E.上市公司应当设立证券事务代表，协助董事会秘书履行职责。董事会秘书不能履行职责或董事会秘书授权时，证券事务代表应当代为履行职责。在此期间，免除董事会秘书对公司信息披露所负有的责任【答案】 CCT9M3Q3V9Z10R8I7HU9L9Q7K4C7Z1H4ZC10Y1A3V2K9V8Y280、上市公司拟于2017年6月20日召开股东大会，下列关于临时提案的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH1A4R2W7K6Z9J5HP10U6S3S3V6R6E6ZH8G3P4L6K3N8P981、某建筑公司签订了一项总金额为120万元的固定造价合同，最初预计总成本为100万元。第一年实际发生成本70万元。年末，预计为完成合同尚需发生成本55万元。该合同的结果能够可靠估计。则以下说法正确的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCD5H9F1P8M7D5G9HG10Q1P5R3G10F1N8ZF3P8Z8W4Q6O8E982、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商可以向其配售股票的投资者有（）。A.主承销商控股股东管理的公募基金B.主承销商高管人员配偶的姐姐