2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题完整答案(四川省专用).docx

投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、首次公开发行股票应当中止发行的情形有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM9A6E2G10Y3I4Q2HV1U4X8Z10W6D9H3ZG2E4A4F6T6O7I72、A上市公司向自然人甲、乙、丙、丁发行股份购买其分别持有的标的公司B的70%、15%、10%、5%的股权。本次发行前后，丁均为上市公司实际控制人。交易前后甲、乙、丙与丁之间不存在任何关联关系和一致行动关系。下列关于本次交易业绩补偿安排的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX10B3A5X3K8H6H5HE5F8Q10I9U6U6J1ZQ5B9G9Z1R7J3L93、申请发行短期融资券的证券公司，应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA4P3M2Y1B5K10B3HE3S7N9L10V4Z7E6ZN4F6L8I6H6F7N54、下列关于股份支付的会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCB8M10R9I5E9Q4R3HP4P10I4U3N1Y4R6ZF6S7B1A7R7I6D45、关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACL4S6J7S3A7M5G2HE4Z9L10N7E8Z4D3ZL6J8N5Y7H2S4S96、下列有关收入确认的表述中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN8C9P4E2K1V5S4HX8Z4O6T1M1Y3N2ZF1I10X1E5T1C2O47、某上市公司发行股份购买资产，董事会决议公告日前20个交易日、30个交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为20元每股、22元每股、25元每股和30元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY10K7T9U9V4U2G3HY10A9W2V6U8C4P10ZB10D4Y1K5N7V1K98、下列会计处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO3K1B7R9Y2X3H1HJ8Y3I5F8R1N9W7ZY10C8R7A5U10N9S99、以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP8C8G10P1Q2H4I10HY8Y7Z9A7G1U2B8ZN1X7O2N9J9W9T910、关于首次公开发行股票时参与网下配售的投资者的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG6I9W3C5N10G8W8HK2H8Q4H1E2X2C7ZS8W1G2Q2C8D7D211、以下关于资产支持证券存续期内的信息披露，说法正确的是（）。A.资产支持证券存续期内，原始权益人应在每期资产支持证券收益分配日的两个交易日前向合格投资者披露专项计划收益分配报告B.聘请资信评级机构针对资产支持证券出具评级报告的，在评级对象有效存续期间，应当于资产支持证券存续期间内每年的4月30日前向合格投资者披露上年度的定期跟踪评级报告，并应当及时披露不定期跟踪评级报告C.资产支持证券设立不足两个月的，应编制和披露年度资产管理报告D.以基础资产产生现金流循环购买新的同类基础资产方式组成专项计划资产的，管理人及其他信息披露义务人应当按照计划说明书的约定，定期披露循环购买符合入池标准的资产规模及循环购买的实际操作情况【答案】 DCQ4Q2H9N10M9E8E7HC1C3I9U2L3S6B10ZM4G2O6V8W7Y10G312、下列各项交易或事项中，不会影响发生当期营业利润的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR1E3H4D5N7L1E7HL2N6M3E1L4X5O10ZL2Y9R2V10T1J5C513、下列关于申请保荐代表人资格条件的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCW8J2E8Z7Y4L6Y3HO7E7L3F3T5R2G1ZU8P8L8E9K7R5R514、以下关于存货监盘的说法正确的有（ ）A.注册会计师应当对企业期末所有存货实施监盘B.CPA对企业存货实施监盘，可获取有关期末存货数量和状况的充分、适当的审计证据，因此，在有CPA监盘的时点，被审计单位可以不用自己再对存货另行盘点C.CPA欲对2014年12月31日的存货期末余额、数量进行确认，其实施的存货监盘程序只能在2014年12月31日当天或期后的10天内D.实施存货监盘应当事先制定实地监盘计划【答案】 DCM2K9D5P9W5H2M2HO5W10F10P7X9R4X6ZC5O6Q5J9B6E1V315、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2016年8月进行公开增发，以下事项中将导致其不符合公开增发条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF9W8F2Y4D4K8G1HC7R7M1R8S2Y10F7ZX8O8U7X9Z4O8J616、2016年3月，原股本25亿股。2017年4月30日，每10股送2股，2017年7月1日增发股份到4亿股，2017年的净利润为4亿元。则2017年的年基本每股收益为（）元股。A.0.83B.1.0C.1.14D.1.20【答案】 CCK6G5V7Z2I2E6J2HQ1K10X3B9E1K2P7ZK8A5R9G3N6L7H317、上市公司公开发行股票，以下情形构成发行障碍的有（）。A.上次非公开发行，当年营业利润下降60B.2年前，控股股东承诺1年内注入有关经营性资产解决关联交易，至发行申请时尚未注入C.某董事2年前受证监会处罚，并于6个月前辞职D.某现任监事2年前被交易所公开谴责【答案】 BCN5N6W5X6O9H7X9HI6B9X6M1J7R6F8ZZ5Y10N7B1L5W9K818、根据证券公司次级债管理规定，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI9V6P1A3C9D8V1HH9J8D5X1H10H2S4ZG7M6U10Z9J9D6B219、根据创业板上市公司证券发行管理暂行办法的相关规定，以下说法正确的是（）。A.某创业板上市公司年度股东大会可以根据公司章程的规定，授权董事会决定非公开发行融资总额不超过最近一年末净资产30%的股票，该项授权在下一年度股东大会召开日失效B.某创业板上市公司向原股东配售股份，发行方式可以采用包销方式或代销方式C.某创业板上市公司年度股东大会可以根据公司章程的规定，授权董事会决定非公开发行融资总额不超过最近一年末总资产10%的股票，该项授权在下一年度股东大会召开日失效D.某创业板上市公司向不特定对象公开募集股份，发行价格不低于公告招股意向书前20个交易日或者前1个交易日公司股票均价E.某创业板上市公司，最近一期末资产负债率低于45%，该公司不可以非公开发行股票【答案】 DCS9Z1V9B3Q2I5D8HA5Z8M6N9T2U3X8ZF2Q2X4X8Z10A2R1020、甲公司2010年度利润总额为2600万元，2010年经营期间受到行政罚款200万元。对于固定资产，会计上按双倍余额递减法计提折旧，税法规定按年限平均法折旧，原值为2000万元，折旧年限为10年，净残值为0。企业所得税率为25。当年为固定资产折旧年限第一年，递延所得税资产和递延所得税负债期初余额均为0，以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCM5D4B7C4M3U5Z6HA5X9D9B2F10M3E3ZD1U4W9Q6C10Y8K521、以下属于销售与收款循环涉及的主要业务活动有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT9P5W1I4E8O3P1HB8M9X2A2K4K3F5ZT1B4X9H7L1B9J522、 A上市公司2012年末，未分配利润0万元、盈余公积500万元、资本公积800万元(其中资本溢价500万元)，经股东大会批准，A公司以5元每股现金回购本公司股票200万股并注销，下列会计处理正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCB7B4A8U1W10K1U9HZ1B6V2I9Y8P9F5ZD3P6J7Q6C2I10V923、公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE1G10A10V8Q4Z1N9HG4X1A4T3I8O6M3ZT3X3Y8P9V4D3I424、下列各项中，属于资本公积核算内容的有（）。A.、VB.、VC.、D.、V【答案】 DCT10K4H9K4R1I7C6HB5Q9G3H6A6N9X10ZD6J6P1Y3X3A7J825、以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCT5V6N9G2M5U9S8HB10V8F1A6Y8L7V6ZK8W7S3K9W2W1A726、某公司拟申请首次公开发行股票并在主板上市，该公司的下列情况中符合主板发行条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO1T2L6B9L4K4R3HK7K5R2Y9O6F1X7ZL2T2M2O9Y7T5X1027、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐业务的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF9C5G5A4X6U8D8HS7K5O8N3Q1I9S9ZM7W9J3G10Z7D6Y528、甲上市公司于2016年9月实行股权激励计划，并采取限制性股票方式，则下列说法正确的是（）A.甲上市公司的实际控制人可以成为激励对象B.甲上市公司应当设立绩效考核指标作为激励对象行使权益的条件C.甲上市公司发行公司债券期间，不得实行股权激励计划D.经股东大会特别决议，某名激励对象通过全部在有效期内的股权激励计划获授的本公司股票，累计为公司股本总额的2%E.授予价格不得低于股权激励计划草案公布前1个交易日、20个交易日、60个交易日或120个交易日的股票交易均价之一的50%中的最高者【答案】 DCS4Z6Q4I5E1B5K1HZ4X10F7L1Y5E10Z4ZC10K6E4D10O7S9H729、2008年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为105亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6，期限为3年，每年年末支付利息。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9。假设（PE，3，9）=08，（PA，3，9）=3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH2L7F8M4U5N2S5HO4O4O7X1B6I4H7ZH6B4P3P3U8C9V930、关于证券公司短期融资券的发行，下列说法错误的是（ ）。A.证券公司应在短期融资券发行前和存续期问履行信息披露义务B.证券公司应于兑付日前5个工作日发布兑付公告C.对短期融资券存续期间发生可能影响其偿债能力的重大事项，证券公司应第一时间向证监会报告D.证券公司不得以自己发行的短期融资券为标的资产进行债券交易，但依据有关规定或合同进行提前赎回的除外【答案】 CCV8T8R10X10L3T4Z10HB10N2V3Q9A3M7W6ZX7U5D6D7N1X9G431、 科创板发行人首次公开发行股票经中国证监会同意注册并完成股份公开发行后，向上交所提出股票上市申请的，应当提交的文件不包括（? ）。A.上市申请书B.首次公开发行结束后发行人全部股票已经中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记的证明文件C.首次公开发行结束后，具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所出具的验资报告D.会计师或律师出具的专业意见书E.发行人、控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员根据本规则要求出具的证明、声明及承诺【答案】 DCF9J10S10D4R7W5B1HG3G8R10H9B3G7P4ZL2B1V9V10Z8S8S832、甲公司系一家上市公司，则其股东可以查阅的资料有（）。A.B.C.、D.、【答案】 ACQ8X1Q2T8O2X1X10HG7T2O3N2R1A8L10ZY5Q1B9M8R6G8A633、关于可转换公司债券的发行核准程序，下列说法错误的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW2A3E5A3E9I6T9HA3U8Q1A10U3K4X1ZZ9O9B8S8M3D5B634、下列关于个人所得税的征税项目，表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE4E7V7T8Z10M3O8HD9X7F3T5S4B2U2ZJ2L4Y3G5R3B6M935、关于科创板上市企业退市的情形，下列描述正确的是（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCV1V5Z2G6M4D3F6HM7E4X2U1N3W4P4ZF1Q5F4U8Y6X10T1036、存在下列（）情形的，债券受托管理人应当召集债券持有人会议。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH3E4R4H2V8T10O5HN1U3A9W5V3P1D9ZJ3Y3Y2L7R3C4V137、下列各项中，不构成甲公司关联方的是（）。A.甲公司的母公司的关键管理人员B.与甲公司控股股东关系密切的家庭成员C.与甲公司受同一母公司控制的其他公司D.与甲公司常年发生交易而存在经济依存关系的代销商【答案】 DCJ8U1O6K4O5R6F9HL2J2Q4W4T4F9J6ZR3W2J5H1N2X5C238、 下列各项会计信息质量要求中对相关性和可靠性起着制约作用的是（）。A.及时性B.谨慎性C.重要性D.实质重于形式【答案】 ACS10J10F3B3G1S10F5HN10U6P10V3T3O8Q3ZE4P2U9K2X3A1A439、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时，会导致其不得担任财务顾问（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ1L6C6V5E4D4Y10HK10T7V6Q9S3N6R1ZZ9Z1R10L4J5V5R540、关于股份限售期，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ3W2Q6X9F6Y3H7HF2V10S10P9L2K4I8ZE1L4E10H5W1M5W341、以下哪些属于公司必须登记的事项（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM8J6V4L3C10C5C2HA6W2W3X9J10G9N9ZI8A1A1C10X2G7U742、下列影响权益乘数的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA7J9P6D5D7I4C5HD5K2M5A4B5F1F2ZW8V1S8K1T7O4L543、证券发行审核过程中，需要进行预先披露的文件是（）A.招股说明书摘要B.招股说明书（申报稿）C.发行保荐书D.发行保荐工作报告【答案】 BCQ1I8V6U4B6Y10R8HM9O7X1Q4H7D5B9ZN3G4S9E3D10D10G344、2014年6月2日，甲公司自二级市场购入乙公司股票1000万股，支付价款8000万元，另支付佣金等费用16万元。甲公司将购入的上述乙公司股票划分为可供出售金融资产。2014年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2015年8月20日，甲公司以每股11元的价格将所持乙公司股票全部出售，在支付佣金等费用33万元后实际取得价款10967万元。不考虑其他因素，甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（）万元。A.967B.2951C.2984D.3000【答案】 BCX6Y10X5T2D4P1E4HG4Y6A9U8O5S3S1ZF4L1O1V2V6X3T845、 关于深交所定期报告的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU7K6B7A6E1R10W7HY4D2P6E5C10H7X6ZS9V3N10K1U5Q6T646、根据上交所募集资金管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG5F9N7P5V6E2U2HA5K5W8W5K3Z5H3ZS8T9T3Q10D4T1K347、 创业板上市公司以下人员的选举中，需要采取累积投票的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCD9G1K3Q2X7Z4P6HY4H9Z3D6W6U8A2ZH5A4J5A1A2O6R848、以下关于上市公司股东权利的说法，正确的有（）。2016年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCC5I7X7L7L1Y6M10HR6Q1Y2S8Z1G8P7ZY10M9J3H8T5C4N249、根据深圳证券交易所股票上市规则，上市公司应当在收到证交所终止其股票上市的决定后，及时披露股票终止上市公告，该公告包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI10R9V10R8D9I2W5HC9V8L5J4B8B7D10ZO2R5Y4E4T7K6N1050、某公司2017年的营业净利率较2016年提高4%，总资产周转天数下降2%，权益乘数提高3%。假定其他条件与2016年相同，则该公司2017年权益净利率较2016年提高（）。A.5.02%B.4.98%C.9.26%D.9.31%【答案】 DCY7D3T1M4E2B10J2HX8S10A5A8P6D5E1ZL1I6H8Y9B2H1O251、2016年1月1日，甲公司以1500万元的价格购入乙公司30%股权，能对乙公司施加重大影响。当日，乙公司可辨认净资产的公允价值为4800万元，与其账面价值相同。2016年度，乙公司实现净利润800万元，其他综合收益增加300万元；乙公司从甲公司购入某产品并形成年末存货900万元（未发生减值），甲公司销售该产品的毛利率为25%。2017年度，乙公司分派现金股利400万元，实现净利润1000万元，上年度从甲公司购入的900万元产品全部对外销售。甲公司投资乙公司前，双方不存在关联方关系。不考虑税费及其他因素，甲公司对乙公司股权投资在其2017年末合并资产负债表中应列示的金额是（）。A.1942.50万元B.2062.50万元C.2077.50万元D.2010.00万元【答案】 DCK10H4V5W5F5Z4G4HB6A1N7C10D8I8K7ZV7C6B9H4Q1B8T752、以下关于发行保荐工作报告的要求和主要内容的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO3O3X10O3D3V6F4HS3I8E5T3D5M4E4ZG5Z7P1D9I8I9S753、甲公司拟对某上市公司进行要约收购，不考虑其他因素，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO5B1M9C4T5S3Z3HD2M9C5E9H5M2F5ZV5D8C4S9O9L1J854、下列表述符合可转换公司债券相关规定的情形是（ ）。 A.、B.、C.D.、E.、【答案】 ACD9Z10Z2Y9L10J10Y7HV7B7Z3G7J2J7O5ZC8V7N4L3S4J6S455、以下关于证券公司短期融资券说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR5U5J7Y7X8N9A7HN9V10G9I4E4E4C10ZH2D2H1K4S9Y9G356、以下人员符合独立董事任职资格的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK10F2M2D10A5L9A4HF4K6K5F1V4B1M8ZN4W9A6I9E4S10B257、根据科创板上市公司重大资产重组审核规则，独立财务顾问应当对科创公司或者标的资产进行现场核查，出具核查报告并披露的情形包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK4F5W9N7W6E4U5HK3W9P10T5Q3X6W5ZD7Z6S6L3D2T6E558、A上市公司自成立以来就注重通过各种方式的投资者关系活动来加强其与投资者之间的沟通。甲公司进行此项工作的目的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCE1R10A10K6Q7O8E8HX5K8Y6I1D8I1K4ZX4L7H7Z4X10V10S959、根据公司法的规定，公司章程对下列哪些人员具有约束力？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG6B2Z3L1F8A6I2HR3M5T2I9N7I2I7ZY10F1O8F2H3J7P860、下列关于可转换债券价值的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF5T6O7Z4Y8N9B4HR6Z7N4S6T9V9Z1ZQ3C1U10G9A2T6Y761、股份公司的下列资料中，优先股股东可以查阅的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH10R8S2U2N7W9J6HY8V10C4S3U2E8H3ZH4E6Y6J9E2T8P562、以下商业银行应在定期报告中披露的表外项目余额中，属于信贷承诺事项的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ7R10U6A6N4H4C7HA10U3A10F1X6W9P9ZX7E10V3X1M9N2S963、某上市公司拟首次公开发行股票并在主板上市，根据关于进一步加强保荐机构内部控制有关问题的通知证券投资银行类业务内部控制指引，下列关于保荐机构问核程序及要求的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ8B8N4O8E9I4Z5HN4W9E6B8K1Y3G10ZK3U8D2B7W7C6N464、根据中共中央、国务院关于深化国有企业改革的指导意见的规定，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA6P3C6J9N4I8B8HV8I1O1K7M2Q10Q2ZU7L10U2K7Q10I3I165、 有限责任公司以下情形中应当召开临时股东会的有（）。 A.B.C.D.【答案】 ACV5A2N2N8Z10R6I6HF10M8M10E3Y10O1I4ZI1N3E8B9E8R1E366、关于深交所上市公司股票上市公告书中财务会计资料的披露要求，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI3C3U7U10F8G6L6HY5T1G4X10U3C1G7ZF4R3E7H4T8A5Y467、甲公司是深圳交易所创业板上市公司。2017年8月，甲公司拟聘请孙某作为该公司的独立董事，按照规定将孙某的相关材料报送深圳证券交易所备案审查，深圳交易所审查过程中发现孙某不符合担任独立董事的条件，提出了异议。对交易所的异议，下列说法正确的是（ ）。A.甲公司不得将孙某提交股东会选举为独立董事B.经过董事会投票决定，可以选举孙某为独立董事C.经过股东会投票决定，可以选举孙某为独立董事D.交易所无权对孙某是否选举为独立董事发表异议【答案】 ACJ3P2S1F8U7D7Y7HY10B7X8F8N3A6A5ZE6C5N4F6I9D6L368、挂牌公司财务报告被注册会计师出具非标准审计意见的，公司无须向主办券商提交的文件是（）。A.董事会针对该审计意见涉及事项所做的专项说明B.监事会对董事会有关说明的意见和相关决议C.负责审计的会计师事务所及会计师出具的专项说明D.股东会对董事会有关说明的意见和相关决议【答案】 DCV8A1Y7D4O6Y10K5HC7P6A7Q3A10X9H2ZB10O2O4J6J10X9Y869、以下属于免于提交豁免申请，直接办理股份转让和过户手续的情形的有（）A.增持上市公司股份，成为第一大股东，持股比例为18，准备继续增持B.控股股东持股比例超过50，再增持5股份C.因上市公司回购股份减少股本导致投资者持股比例超过30D.经国有资产管理部门批准进行国有资产无偿划转导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例超过30【答案】 BCS6M6M10A10P10O3A1HT9P2V8H5E6Z3Z5ZI1A9P10B1Q1I7E170、A投资者2012年9月30日向某券商融券，卖出10万股B股票，融券期限4个月，融券卖出价格10元每股，融券年利率为12。2012年11月30日B股票价格为9元每股，2012年12月31日价格为7元每股，2013年1月31日股票价格为8元每股，2013年1月31日投资者平仓结算，则下面说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP5Z3T2S9W1E8H2HA3S9L6N2K5R3H10ZG1C5W1U6S4T9A371、上市公司公开发行和非公开发行共同具备的条件( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCX1Z4Q7Z7H8O4E2HS4Z10U5K1Z7L5S2ZL3C10H4U3Y4R3T272、确定资产可收回金额时，需要考虑的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI6K7E6M8M6V5F2HN2G8U4B6A5Q3O2ZL6V6S10O7L6R5O373、证券公司借入的长期次级债可按一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，原则上分别按（）的比例计入净资本。A.70、50%、30B.100%、50%、30C.100、70、30D.100%、70、50%【答案】 DCA2H9N2F2A10D6C5HQ8F5I10Y9S10S7I4ZM9W9F2O9T8W1V1074、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，需要中止审查的情形有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB3R8Y2O10P3M1I5HE7L8H1R10Y3E6M7ZJ4X6U7H10X8J3S375、 董事、监事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者公司章程的规定，给公司造成损失，且情况紧急、不立即提起诉讼将会使公司利益受到难以弥补的损害的，下列哪些股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼（）。A.B.C.D.【答案】 ACZ7D4O7M1K8Y6L5HA9C4O8B8Y10Y5C10ZX9B6X1W2V6Y4H476、上市公司应披露年度报告期内发生的重大关联交易事项，如果发生的交易属不同类型，应按以下（）要求分别披露。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN2U10V6H7D6Y9Y3HG4F10Y5X3U7F7I8ZL9L8K8O2F4K7I577、深交所上市公司自主变更会计政策，需提交股东大会审议的情形有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK8V7N2P3U2X7P7HH8U4J7X10C7N1Z5ZS5X8V9X4H4N1N578、根据上市公司重大资产重组管理办法的规定，完整经营实体应当符合下列（ ）条件。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN8M10R2E9E6R5F6HE9X9Z1C8F8C1C1ZR8A2J3E5P6W5I279、关于保荐工作底稿的说法，错误的是（）。A.保荐代表人必须为其具体负责的每一项目建立尽职调查工作日志，作为保荐工作底稿的一部分存档备查B.保荐工作底稿的保存期不少于3年C.保荐工作底稿应当真实、准确、完整地反映整个保荐工作的全过程D.保荐机构应当建立健全工作底稿制度，为每一项目建立独立的保荐工作底稿【答案】 BCG3B1Q1P9A1Q1H8HF7E6K7C9T1J4Z5ZH6V2G1O8W8I1Z480、以下属于政府补助的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG10W2O5M9R2F8P4HL3S6N10Y3Y2E10A1ZE4M7K6X10P8E9O981、2016年1月1日，甲公司将一栋公允价值为4400万元的办公楼以3600万元的价格出售给乙公司，同时签订一份甲公司租回该办公楼的经营租赁合同，租赁期为5年，年租金为240万元，于每年年末支付。期满后乙公司收回办公楼。当日，该办公楼账面价值为4200万元，预计尚可使用年限为30年；市场上租用同等办公楼的年租金为400万元。不考虑其他因素，上述业务对甲公司2016年度利润总额的影响金额为（）万元。A.240B.360C.600D.840【答案】 BCI1F6Y3I2Y8B2H1HO9S10Q2N1W2J6P3ZF4Q2K8R2T10G9O782、证券公司公开发行债券的，发行人应在募集说明书及其摘要披露后( )日内，将正式印刷的募集说明书报送相关机构。A.5B.80C.10D.15【答案】 CCO1D9N4H9X10Z5P7HB9Y8E10D3R9E5H7ZM9J5X5W8E5S3Y483、ABC会计师事务所的A注册会计师负责审计甲公司2017年度财务报表。审计工作底稿中与函证相关的部分内容摘录如下，不考虑其他因素，A注册会计师的下列做法中不恰当的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU6J10D8X8Y8S3S8HI6W10W4Q5O3U8K3ZT9F9Z10C9Q4Q1V1084、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2021年10月申请配股，公司合并报表2018年至2020年三年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2018年至2020年三年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（ ）。A.2018年至2020年以现金方式累计分配利润900万元B.2018年至2020年以现金方式累计分配利润750万元C.2018年至2020年以现金加股票方式累计分配利润900万元D.2018年至2020年以现金加股票方式累计分配利润750万元【答案】 ACV6L9M3I7H1G7G9HV9W9E6G5H7Z7U1ZQ9R7Z8M5X3T1L785、甲、乙、丙、丁计划设立一家从事技术开发的长江有限责任公司，按照公司设立协议，甲以其持有的黄河房地产开发有限公司20的股权作为其出资。根据公司法律制度的规定，下列情形中，将导致甲无法全面履行其出资义务的有（）。A.黄河公司章程中对该公司股权是否可用作对其他公司的出资形式没有明确规定B.甲对黄河公司尚未履行完毕其出资义务C.甲已将其股权出质给其债权人戊D.甲的股权已经被依法冻结【答案】 CCE2N1K10W10Z10A6R3HC3U10U4V6M10L3O10ZY4X7E9V5P6G8P386、关于独立董事的说法正确的