学校财务管理制度(汇编15篇).docx

学校财务管理制度(汇编15篇)学校财务管理制度1 第一章 总则 第1条 为规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进学校教学业务的进展，依据国家和省市地方有关法规，结合本校的实际状况，制定本制度。 第2条 学校财务管理的基本原则是:贯彻执行国家和省市地方有关法律、法规和财务规章制度;坚持勤俭办学的方针;正确处理学校的进展需要和资金供应的关系、社会效益和经济效益的关系。 第3条 学校财务管理的主要任务是:合理编制学校预算;依法多渠道筹集办学资金;加强核算，提高资金使用效益;加强资产管理，防止资产闲置、流失;建立健全财务规章制度;对学校经济活动进行财务把握和监督;定期进行财务分析，照实反映学校财务状况。 第4条 依据我市教育局20xx年1月1日印发的市民办学校财务会计管理规定，结合学校章程，我校接受小企业会计制度进行会计核算。 其次章 财务管理体制 第5条 学校的财务活动在校董事会和校长的领导下，财财务部门统一管理。学校设置财务部，财务部设主任一名，财务副主任一名，会计一名，出纳一名。 第6条 学校财会人员的岗位职责 一、财务主任的岗位职责 1、在学校董事会及校长的领导下，严格遵守财经纪律等各项制度，随时检查各项财务制度在学校的执行状况，如发觉违反国家财税法规及本制度的行为，应予抵制，并准时书面报校董事会及校领导。 2、审核学校的会计原始凭证是否符合会计工作规范的要求，是否符合国家的税务、会计的有关规定，对不合理、不合法、不合规的原始凭证应予拒绝受理，并且退回经办人。 3、确保按时按质按量向校长及董事会供应反映学校经营状况的财务会计资料。负责学校年度预决算的编制工作，并就预算执行状况进行差异分析，报学校领导和校董事会，按时做好月度财务核算，并就月预算执行状况进行分析。 4、审核记账凭证，审核或编制内部管理财务报表，编写财务分析报告，按时上交校领导及校董事会。 5、严格审核学校的各项费用开支，审核学校收缴费是否符合物价管理规定，组织好学费的收缴、入库、上缴工作，亲自或督促班主任准时催缴学费。 6、关心总务处及组织财务人员对学校的资产(包括现金、固定资产、教学设备、图书资料、其它财产物资)进行定期和不定期盘点，核对账实是否相符。 7、在坚持各项规章制度的前提下，协调好与各个部门的关系，做好服务工作，乐观协作好学校领导，当好家，理好财。 8、做好资金的平安保障工作，协作好总务处，做好学校资产的平安保障措施，确保分布在学校各部门的财产平安与完整。 9、协调与当地税务、物价部门、银行等学校外部的往来关系。 10、参与经济合同的评审工作，防范经营风险，做好学校对外签订合同的预审、备案、保管、整理工作。 11、支配指导财务人员各个岗位的工作，并组织学校财务部门每月的工作小结会，总结学校财务工作中存在的问题与不足，提高财务工作水平。依据招生收费工作需要，支配好节假日人员的值班工作。 12、按时完成校董事会及学校领导交付的其它临时性工作，同时以身作则组织与带好财务队伍，将财务工作做得更好。 二、财务副主任岗位职责 1、财务副主任由集团公司指派，不驻校，不坐班; 2、第月15日前向财务主任收集上月的财务报表、财务分析及预算执行状况、税务申报资料、银行对账单等资料; 3、可不定期进行账务与报表等资料的对比复核，必要时向财务主任进行相关状况的询问; 4、了解学校预算编制与执行状况，关心财务主任严格执行学校年度预算; 5、关心财务主任作好学校的财务经营建议; 6、做好学校董事会支配的其它工作事项。 三、财务会计岗位职责 1、依据国家财经法规、会计制度及学校有关规章制度的规定，编制记账凭证、会计账簿(不包括现金日记账和银行日记账)的登记与结账、对账，做到账务处理手续完备、数字精确、账目清楚。 2、银行划款缴交学费发票的开具，并做好同学缴费与发票相对应的备查工作。 3、按要求预编内部会计报表，编制对外财务会计报表，负责税务申报，完成教育、物价、税务等政府管理部门规定的具体工作。 4、做好收款收据、发票、统计资料、财务会计资料及其它财务资料的归档、整理、装订、保管、备份工作。 5、学校供应商货款结算的预审工作。 6、财务主任或学校领导支配的其它工作。 四、出纳岗位职责 1、严格执行国务院关于现金管理的制度，做好现金、支票收支存的日常工作，每日登记现金、银行存款日记账，并与会计账核对，以保证账账相符。 2、严格执行库存现金限额管理规定，超过部分必需送存银行，不坐支学费，不白条抵现，坚持学费款与费用款分管的原则，坚持收支两条线。 3、对个人借款、个人费用、分期付款、先付货款(定金)做好备查登记工作，确保学校资金的平安。 4、每日编制现金流量表，月末编制银行存款余额调整表，对未达账项要准时查询，并督促相关人员准时处理。 5、不得将出纳工作任凭交他人代管，如确有必要离岗时，必需由财务主任指派他人代管，而且必需做好交接工作。 6、做好现金的日清月结工作，保证账实相符，遇有状况，必需准时上报财务主任。 7、做好员工膳食收费系统的日常工作。 8、招生收费的统计、复核、检查与对账工作，完成财务主任交付的其它工作。 第三章 学校预算管理 第7条 预算是指学校依据教育教学进展方案和任务编制的学年度财务收支方案。学校预算的主要内容是支出预算。 第8条 预算编制方法支出预算，应依据学校开展教学及其他活动需要和财力可能测算编制。支出预算的编制，应在保证学校人员经费、行政办公经费支出的前提下，妥当支配其他各项支出。代支款项不纳入学校支出预算，代收代支款项应纳入“代管款项”科目进行明细分类核算。 第9条 预算编制的报审批程序学校预算由学校依据人员经费、行政办公经费这两大经费支出项目提出预算方案，该预算方案应依据“以收定支，适当结余”的原则编制。学年度预算应在每学年开头的暑期编制完成，并上报学校董事会。校董事会依据上学年度的经费支出预算执行状况，批准下学年度的预算。 为保证学校教学活动的正常开展，董事会一般应于每学年度开学前(即每年的8月20日前)批准学年度预算方案。如因故未获批准，校长有权依据学校的实际状况，先行支付相关费用，待预算方案获得批准后，先行支付的费用应纳入批准的的预算方案。 校长在批准的预算资金范围内，依据学校的教育教学状况，准备预算内资金的具体使用。 第10条 预算的调整学校预算在执行过程中，假如国家相关政策或法规有较大调整，对预算执行影响较大，确需调整时，可以报请学校董事会调增或调减支出预算。学校依据董事会的相关批复，重复前款相关程序。 第四章 收入管理 第11条 收入是指学校开展教育教学及其他活动依法取得的学杂费收入。 第12条 学校收入包括: 一、财政补助收入，即学校从财政(教育)部门取得的各项事业经费，主要是教育行政部门按学校收取的公办同学的学位数拨付学校的事业经费。 二、学杂费收入，即学校开展教学及其关心活动依法取得的收入，包括按物价部门核准收取的应收费用，主要是同学缴纳的学杂费。 三、其他收入，即上述规定范围以外的各项收入，包括社会捐赠，利息收入等。 第13条 学校必需严格依据国家有关政策规定依法组织收入;各项收费必需严格执行物价部门批准的收费范围和标准，并使用符合国家规定的合法票据;各项收入必需全部纳入学校账户，统一管理，统一核算。 第14条 学校收费管理的具体规定 一、学校收费项目的规定 1、学杂费，即向同学收取的教育成本费。 2、学习、生活用品费(即代收款项)，用于同学日常生活、学习的用品。 3、其他费用，指未纳入上述收费项目，但按政府部门规定、依据学校教育教学需要而零星收取的费用。 二、收费人员的规定 1、教育成本费、代收款项统一由财务部或由学校授权招生办收取，其他人员或部门未经授权不得以任何理由收取。 2、同学零星款项(如校服、红领巾款)由生活老师(走读生由班主任)收取，并准时交到财务部。 3、同学的市外交通费由校车长代为收取，电话磁卡费由总务处代为收取，统一交到财务部。 4、对于其他因工作需要确需由非财务部收取的费用，必需事先征得财务部的同意，并在其指导下才能收取，否则作违规处理。 5、其他费用的收取按财务部的相关规定办理。 三、收费金额的规定 1、成本费按学校规定收取，代收代支款项按家长选择的就读方式收取。 2、对于本花园的物业业主子女，须持集团房地产开发公司的证明，按规定享受优待。 3、教职员工的子女在本校入学，其成本费收费按学校规定办理，先到人事部办理预审手续，经校长批准同意后，按批准的金额收取。 4、其他费用的收取，按物价部门批准、由学校公示的价目表收取。 四、收费流程 (一)学费及代收费 1、老生:家长选择就读方式>财务派发缴费通知>家长缴费(现金/存折/银行转账)>财务汇总同学就读方式统计表并报总务一份>总务制作就读卡片>学部、总务供应服务>家长向学部重新申请选择就读方式>财务计算补退费>总务更改就读卡片>学部/总务依据相应收费标准供应服务。 2、新生:家长选择就读方式>招生办办理入学手续>家长缴费(现金/存折/银行转账)>总务制作就读卡片>学部、总务依据相应收费标准供应服务>家长向学部重新申请选择就读方式>财务计算补退费>总务更改就读卡片>学部/总务依据相应收费标准供应服务。 (二)市外交通费校车长期统计同学乘车考勤>校车管理员汇总>校车长签字确认(电子表格发财务)>财务审核汇总>校车长定期收取车费并上交财务。 五、其他 1、财务部于每学期开学前按规定制定价目表，置于校内网，以供查阅。 2、财务部每学期定期(如一个月一次)供应同学就读方式明细表给学部，学部生活老师或班主任应认真进行核对，如有同学交费与服务不符的，应通知家长向学部办理转档手续。 3、同学临时休学的，学部应于三天内书面通知总务及财务，以便办理暂停服务手续，待最终确定结果后，再按规定办理正式手续，否则，因此造成的损失由学部相关负责人员担当。 4、校财务部将不定期对同学交费状况进行现场核对，将核对结果告知校办。校办应将核对状况作为当月绩效考核内容之一，如现场核对结果与实际状况有出入，将对直接责任人员(如生活老师、班主任、学部主任、德育主任等)赐予100500元的经济惩处，并直接从其当月绩效工资中扣除。 5、其他未述及的收费管理，参照现有相关规定办理。 第五章 支出管理 第15条 支出是指学校为开展教学及其他活动发生的各项资金耗费和损失。 第16条 学校的支出包括: (一)主营业务成本:即学校开展教学及其关心活动发生的支出。其内容包括与教学直接相关的老师工资、津贴、补贴、奖金、职工福利费、社会保障费、助学金、公务费、业务费、设备购置费、租赁费、折旧费、教研活动支出、教学资料支出和其他费用等。 (二)管理费用:包括老师以外的管理人员、工勤人员及其他人员的工资、津贴、补贴、奖金、职工福利费、社会保障费、助学金、公务费、业务费、设备购置费、租赁费、折旧费、修缮费、取暖费、物业费等。 (三)财务费用:包括利息支出、汇兑损失及相关手续费等。 (四)营业外支出:与学校教育教学活动无直接关系的各项支出，如固定资产的盘亏等。 第17条 学校开展非独立核算经营活动，必需以不影响正常教学活动为前提。在开展非独立核算经营活动中，应当正确归集实际发生的各项费用，并依据确定的比例合理分摊。 第18条 学校的支出应当严格执行学年度初由校董事会批准的年度预算方案。超预算支出项目，报董事会批准后，由财务主任及财务副主任共同签字确认、由校长审批后方可执行。 第19条 学校要加强对支出的管理，各项支出应按实际发生数列支，不得虚列虚报，不得以方案数和预算数代替。 第20条 学校的费用支出管理制度。 第六章 年度净收益及其支配 第21条 年度净收益是指学校年度收入扣除办学成本后的余额。可以依据国家有关规定弥补以前年度经营亏损，其余部分并入学校结余。 第22条 在每个会计年度结束后，学校应当从年度净收益中，按不低于25%的比例提取学校进展资金，用于学校的建设、维护和教学设备的添置、更新;按不低于5%的比例提取奖学助学基金，用于支付同学奖学金、助学金、开展勤工助学活动酬劳及困难同学补助等;按不低于10%的比例提取风险保证金，用于学校发生意外事故和学校终止的善后处理。 本条各项资金提取累计未使用总额达到本年度预算支出总额的70%时，不再进行提取。 各项基金的使用须在年度预算内做专项预算并报董事会批准后实施。剩余部分按国家相关规定，由校董事会准备其支配方案或其他用途。 第七章 资产管理 第23条 资产是指学校占有或者使用的能以货币计量的经济资源，包括各种财产、债权和其他权利。 第24条 学校的资产包括流淌资产、固定资产、无形资产和对外投资等。 第25条 流淌资产是指可以在一年以内变现或者耗用的资产，包括现金、各种存款、应收及暂会款项、借款、存款等。存款是指学校在开展教学及其他活动过程中为耗用而储存的资产，包括各类材料、燃料、消耗物资和低值易耗品等。 学校应当建立健全现金及各种存款的内部管理制度(从企业会计制度相关规定)，对应收及暂付款项应当准时清理结算，不得长期挂账;对确定无法收回的应收及暂付款项，要查明缘由，分清责任，经规定程序批准后核销。对存货应当进行定期或者不定期的清查盘点，保证账实相符，存货的盘盈、盘亏应准时进行调整。 第26条 固定资产是指一般设备单位价值500元以上、专用设备单位价值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，作为固定资产管理。学校的固定资产分类及折旧年限如下: 一、房屋和建筑物，折旧年限为20年; 二、专用设备、交通工具和陈设品，折旧年限为10年; 三、一般设备、图书和其他固定资产，折旧年限为5年。 上述固定资产折旧年限的规定，可依据国家相关财务制度进行调整。 第27条 学校固定资产的报废和转让，一般经单位负责人批准后核销。大型、精密、宝贵的设备、仪器报废和转让，应当经过有关部门鉴定，报校董事会批准。 第28条 学校应当定期或者不定期地对固定资产进行清查盘点。年度终了前，应当进行一次全面的清查盘点，做到账、卡、物相符。对固定资产的盘盈、盘亏应当按规定的程序准时处理。 第29条 无形资产是指不具有实物形态而能为使用供应某种权利的资产，包括商标权、著作权、土地使用权、非专利技术、商誉及其他财产权利。 学校转让无形资产，应当依据有关规定进行资产评估。 第八章 负债管理 第30条 负债是指学校所担当的能以货币计量，需要以资产或劳务偿还的债务。 第31条 学校的负债包括借入款、应付及暂存款、代管款项等。代管款项是指学校接受托付代为管理的种类款项，该类款项的管理原则为按实收取、按实支付、多退少补，不能有结余。 第32条 学校应当对不同性质的负债分别管理，准时清理并依据规定办理结算，保证各项负债在规定期限内归还。 第九章 财务清算 第33条 经国家有关部门批准或校董事会决议等，学校发生划转撤并时，应当进行财务清算。 第34条 学校财务清算，应当成立财务清算机构，在业务主管部门、校董事会或其授权机构的监督指导下，对学校的财产、债权、债务等进行全面清理，编制财产名目和债权、债务清单，提出财产作价依据和和债权、债务处理方法，做好资产的移交、接收、划转和管理工作，并妥当处理各项遗留问题。 第35条 学校的财务清算结束后，经业务主管部门、校董事会或其授权机构的审核批准后，分别依据有关规定处理。 第十章 财务报告和财务分析 第36条 财务报告是反映学校确定时期财务状况和事业进展成果的总结性书面文件。学校应当定期向各有关主管部门、校董事会及其他有关报表使用者供应财务报告。 第37条 学校报送的年度财务报告包括资产负债表、收支状况表、现金流量表、有关附表及财务状况说明书。 财务状况说明书，主要说明学校收入及支出、年度净收益及其支配、资产负债变动，对本期或者下期财务状况发生重大影响的事项，以及需要说明的其他事项。 第38条 学校的财务分析是财务管理工作的重要组成部分。学校应当依据业务主管部门及校董事会的规定和要求，依据学校财务管理的需要，定期编制财务分析报告。财务分析的内容包括学校预算执行、资产使用管理、收入、支出及财务管理状况、存在的主要问题和改进措施等。财务分析指标包括预算收支完成率、人员支出与公用支出分别占总支出的比率、资产负债率、同学人均支出增减率等。学校可以依据本校特点及不同时期的实际状况增加财务分析指标。 第十一章 会计档案管理及其他 第39条 会计档案管理睬计档案是学校经营活动过程中形成的财务会计资料、文件等。 一、会计档案的内容，主要包括:会计凭证、会计账簿、会计报表、会计报告、查账报告、验资报告、财务管理制度、会计制度、学校章程、合同、协议、权利证书、缴费名册等。 二、会计档案的整理与装订会计档案在归档之前应分类整理、装订，会计档案封面的内容应填写齐全，相关人员签字盖章确认。 三、会计档案保管1、学校财务部应指定专人妥当保管好学校会计档案;2、对于会计档案的归档必需制作归档清册，相关保管人员、经手人员、借阅人员必需在清册上签字，以明确责任;四、会计档案的保管期限1、原始凭证、记账凭证为15年;2、银行对账单及银行存款余额调整表为15年;3、会计账簿为15年;4、会计报表及会计报告类为15年;5、现金日记账、银行存款日记账为25年;6、年度决算会计报表为永久保存;7、会计档案归档清册为25年;8、合同、章程、协议、验资报告、权利证照、许可证、缴费名册保管期为公司存续期。 第40条 财务人员工作移交制度财务人员工作移交，是指财务工作人员岗位变动(辞职、离职、调岗)时，为保持财务工作的连续性，对某一财务岗位进行交接的一项工作。 一、须办理财务工作移交的事项1、经管人员岗位变动，如内部调动、换岗等;2、经管人员辞职、离岗等;3、经管人员临时离岗(3个月以上)。 二、移交人员的职责1、已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应当完成填制;2、尚未登记会计账目的，应当完成登记，并在最终一笔余额后加盖经办人员印章;3、整理好自己所管理的有关资料，并就未了事项写出书面资料交与接交人;4、将自己所经管的现金、支票、发票、物资、材料、证件、印章等编制清单，逐项清点;5、对自己所经管的工作详细地向接交人员交待清楚，直到接交人员能够完全连续移交人的工作为止。 三、接交人的职责 1、对接手的物资、资料、证件清单逐项清点，如有疑问，应向移交人询问; 2、对自己所接手的工作，应详细向移交人询问清楚，直到能够将所接管的工作连续性地开展为止;3、涉及到债权债务的，应当逐项核实清楚，防止坏账、呆账的消逝。 四、监交人的职责1、协调解决交接双方争议，不能解决的应上报处理;2、通过交接工作，检验财务工作，检讨工作中存在的问题及解决问题的方法，以不断改进工作方法，提高工作效率。 五、交接责任1、监交人应对交接过程中消逝的争议予以准时解决或上报解决，否则，由此引起的后果，由监交人负责;2、移交人对移交前所经管的工作担当责任，接交人对接管后的工作担当责任;3、由移交人没有向接交人交待的事项引起的后果，由移交人负责;4、对移交时急需处理的事项，接交人应当准时处理，否则，由此引起的后果，由接交人负责;六、移交工作的监交人员1、会计、出纳人员的工作移交，由财务主任监交;2、财务主任的工作移交，由上级领导指定授权人监交。 第十二章 附则 第41条 本制度由学校财务部负责解释和修订。 第42条 本制度自20xx年3月1日起施行。此前的学校财务管理规定同时废止。 学校财务管理制度2 （一）主要内容： 1、学校事业经费的预、决算，向老师公布。 2、每学期各项收费的项目，标准及收费出具的票据向师生公布。 3、同学中餐收支状况，重大项目开支，向师生公布。 4、经费的使用状况，包括公用经费、医疗费、公积金、科研经费、月绩效工资等各项使用语发放向老师公布。 5、校车使用状况及费用向老师公布。 6、老师进修、出差报销状况，向老师公布。 7、严格经费使用规定，合理支配，以为改善学校办学条件为主，坚持勤俭节约的原则。 （二）程序及规定 1、学校总务处开学初，依据学校的支配，预算好学校各项目的经费支配，并公布预算状况，年终公布财务决算状况。 2、学校严格执行财经制度，执行各项收费标准，各项经费全额上交区会计核算中心，收费的票据由学校统一向财政局领取。 3、返回经费使用状况：自愿捐资款返回部分用于基建和改善办学条件，学校的公用经费、教科研经费、办公费等，每学期结算一次，其结果向教职工公布，严格做到专款专用。 4、在校用餐坚持自愿原则，必需坚持“公益性”原则，依据“非营利性”要求，进行食堂成本单独核算，学校食堂每天清点人数，每周公开菜谱，每月公开收、支经费状况。 5、学校硬件设施选购、电教、网络设备选购与大宗物资选购等，按规定该由政府选购的一律政府选购，假如不需要的，再由学校校务公会集体争辩，遵循“公开、公正、公正”的原则，接受招标制，货比三家，确保质优价廉，直接选购，削减中间环节，公开数量、价格，接受监督（看货比货定货价验质量付款验收入库） 6、学校校服接受政府选购的原则，严格依据上级的规定办事。 7、老师进修出差，以有关文件通知为依据，要由校长室批准，再由教育处支配好课程，进修（出差）回来，严格依据“温州市鹿城区行政单位差旅费开支规定”报销。 8、学校一切发票的报销：总务处审核经手人签字有关人员验收签字校长签字出纳报销。 学校财务管理制度3 为严峻财经纪律，把握各种资金使用范围，加强学校财务管理，防止铺张，勤俭办学，使有效的资金发挥其应有的效益，特制定以下财务制度。 一、严峻收费政策，严格收费手续 1、学校的收费严格的依据省教育厅、省发改委、省财政厅印发的省义务教育阶段学校推行的“一费制”收费方案，严格执行，公示收费。 2、依据上级财务规定，严格的执行“收支两条线”，学校的收费资金先缴财政专户，转回后方可使用。 二、严格把握经费开支 1、经费的使用，须有申报手续，购物须填写申购单，由校长审批后方可购买，使用经费在五千元以上须学校校委会争论准备，并制定实施方案方可实行。 2、学校所需的物品，统一由总务处购买，并做好登记，然后发放，并签好领取手续，非经学校批准的，一切个人购买的物品学校不予报销。 3、购物发票务必经审查实属工商税务部门注册的正规发票，报销发票做到有四人以上签字(校长、总务主任、会计、经办人)方可报销。 4、任何人不准挪用学校公款，老师出差办事使用资金一律自行垫付，回校结算。 5、学校的由出纳员保管，法人章、收费票据、及财务档案由会计保管。 三、坚决制止乱收费和私设“小金库”。 四、学校代收代管的项目依据上级规定严格执行，合理收费，定期结算，做到多退少补。 五、国家推行的同学“一补”政策，学校坚持公正、公正、公开的原则，依据上级的要求，严格按程序操作执行，建立领导小组，健全实施方案，理解社会各界的监督。 六、学校每年度向全校教职工通报学校的收入和支出状况。 七、学校的出纳人员，依据财务和现金管理的有关规定，做好资金的收付工作，对违反财务制度的开支，有权拒付，依据原始凭证，准时记帐，每天盘点库存现金，月月核对银行存款，做到帐款相符，帐据相符，不出差错，库存现金务必把握在限额500元以内，不准公款私存。 八、会计人员对学校经济活动进行把握和监督，定期进行财务分析，照实向校长反映学校财务状况，合理编制学校经费预算及年终结算工作，做好财务报告和财务分析工作。 九、加强票据管理，收费票据使用务必进行登记，定期向财政部门报告，收费票据的领取使用结存状况。 十、财会人员要持证上岗。 十一、加强学校资产管理，防止国有资产流失，不断健全财务规章制度。 十二、学校校舍财产物品一律不准出租出借。 十三、加强会计档案管理，会计凭证、会计帐簿和财务报表以及会计核算专业材料要整理立卷，装订成册，编制会计档案清册，妥当保管。 学校财务管理制度4 为规范财务行为，严密财务手续，加强会计基础工作，确保财会工作有序进行，依据会计基础工作规范和相关规定，结合学校实际状况，学校财务管理制度细则制定本规章。 二、学校财务活动和有关会计基础工作，应当符合有关法律、法规及本规章的规定。 三、单位或个人向财务办理借领、报销各种款项时，应当做到凭证合法、内容完整、填写规范、手续齐备，并有预算指标。 四、学校财务管理制度细则办理借款 1、借款人应按规定照实填写借款单，借款人员签名须是本人签名，不行代笔。学校财务管理制度细则借款单经学校领导审批，并经会计室审核后付款。 2、全部借款全套财务管理制度范本一律实行“谁借谁还”的原则。属于差旅游费或零星购物的现金借款，应于出差回校或办妥验收手续后办理报销结账手续。 五、购买物品的发票及报销 1、购买物品前要落实经费来源，申购宝贵仪器设备的，要经过校长室的可行性论证。 2、购买时应认真了解商品质量是否牢靠，价格是否合理，能否取得套印有税务监制章的合法发票。从企业取得的购贷发票的内容必需具备：发票的名称；填制发票的日期；填制发票单位名称或填制人姓名；学校财务管理制度细则经办人员的签名或盖章；接受发票单位名称；经济业务内容；数量、单价和金额。 3、从外单位取得的发票，必需盖有填制单位的公章（或发票专用章、财务专用章等）。凡填有大写和小写金额的发票，大写与小写金额必需相符。 4、持有效发票向财务报销时，全套财务管理制度范本其发票背面必需有经办人和证明人签名或签章。属于固定资产的，必需填写财产登记手续。 5、全校财产物资的申购、验收、调配、报废等均应由总务处统全套财务管理制度范本一办理。 六、差旅费报销 按规定照实填写“差旅费报销单”。具体写明出差事由、地点、日期、动身和到达时间、票价、预借差旅费数额等，火车票粘贴前应除去非面额硬纸部分，住宿费及其他合法单据粘贴在报销单背面。经报销人签名，学校领导审批后向会计室办理报销手续。 七、预算 每学期开学后，财会人员应准时向校长报告各项经费收入状况，学校财务管理制度细则并协作校长做好经费预算方案，做到专款专用，杜绝开空头支票。 八、结账和审计 1、学校帐目要做到日清月结，每学期结束，学校要成立结帐小组，清理全期帐目，做到民主理财。 2、自觉接受上级审计部门的审计，发觉问题准时订正。 九、其他事项 1、经上级有关部门批准的经济业务，应当将批准文件作为原始凭证附件。假如批准文件需要单独归档的，应当在凭证上注明文件的批准机关名称、日期和文号。 2、会计凭证不得外借，其他单位如因特殊缘由需要使用会计凭证时，全套财务管理制度范本经财务处负责人批准，可以复制。向外单位供应的会计凭证复制件，应当在专设地登记簿上登记，并由供应人员和收取人员共同签章。 十、本规章自颁布日起实施。凡与本规章不全套财务管理制度范本全都的，以本规章为准。 学校财务管理制度5 为了加强学校财务管理，规范财经制度，严峻财经纪律，做到有方案支出，确保教育经费收支平衡，为学校教育事业进展供应经费保障，特制定学校财务管理工作暂行规定。 1、加强财务管理，实行领导班子成员集体理财制度。领导班子要依据学校当年收入状况，年初集体争论制定出学校全年经费支出方案，年终向全体教职工做出方案执行状况报告。并将年初方案，年终总结上报教育局。 2、实行民主理财。凡超过5000元（含5000元）的支出必需经领导班子争论准备，不得个人或极少数人主观臆断，擅自作主。 3、凡学校方案新建、改建、扩建修理等工程项目及大额购置超过2万元的支出要经过领导班子例会争论，同时上报教育局审批，批准后方可实施。凡是符合招投标条件的项目，要按招投标有关规定执行，工程项目要坚持预决算制度，否则要追究学校一把手经济责任。 4、凡支出单据一律实行联签制。核销单据时，要有经手人签字，属有形资产类支出要要经实物保管员验收签字，然后报请校长审批同意，同时还需有关人员实行联签。我校单据联签人由校长、书记和总务主任三人组成。上述人员分别签字后报财政局核算中心待批，否则不得核销。 5、量入为出，学校当年收支必需做到无赤字，有结余，确保收支平衡，严禁负债运行。 6、严格把握差旅费和款待费支出，实行年度限额管理制度，如有特殊状况超限额的部分要报请局党委批准，否则不能做财务处理。我校本年度款待费和差旅费支出不得超过4.5万元。教育局对各校差旅费级款待费支出状况实行一季度一汇总，一季度一通报。 7、坚决杜绝学校常年租用私车的现象，对有禁不止者，按违纪处理。 8、校长及班子成员外出考察必需报请教育局批准同意后方可运行，否则发生的一切费用，均由组织者个人担当。 9、努力做到节约、压缩开支。如消逝外债，在保证学校工作正常运转的前提下，每年至少在学校总收入中预留10%的资金用于偿还债务。如没有外债，学校必需结余确定比例的资金，用于改善办学条件。 10、学校各项收入全部入帐，实行财务一本帐。凡是政策允许收费的项目以及代收代支项目，学校必需做到应收尽收，并且收入全部纳入学校账目统一管理，教育处等非财务管理部门不得存放现金，坚决杜绝公款私存、私设小金库。严禁挤占挪用代收代支资金，特殊状况由核算中心调剂资金，保障学校正常运转。教辅用书及同学书款必需做到一年一结清，不得消逝赤字。 11、扶困助学资金要准时足额发放，严禁挤占挪用。凡是上级扶困助学资金应发给同学的，要准时足额发放到同学手中。领取手续健全。如免教科书补助、困难住宿生补助及其他形式的救助资金，学校不得挤占、挪用，否则要严峻处理。 12、学校财务要准时公开、公示，认真接受民主监督。学校要把本校财务收支状况每一学期向全体教职工公开、公示一次，对群众提出的质疑，学校主要领导要做出明确解释，阳光操作，增加透亮度。 13、加大内审力度，切实做好校长离任经济责任审计。进一步加大本系统内部财务审计工作，严格财务各项规章制度，杜绝违纪违规现象发生。凡是校长离任时，要对其在任期内的经济责任进行严格的审计，如在任期内造成重大经济损失的，要严峻追究相关人的责任。 14、加强固定资产管理，严防集体财产流失。学校必需建立固定资产帐薄，新增固定资产要准时登记入帐。因工作需要存放在个人手中的学校财产，工作变动时必需移交回学校。对学校固定资产每年盘查一次，削减的固定资产要合理，且经过正常批准，切实做到帐物相符，严防集体财产流失。 15、加高校校债权资金的收回力度，做到应收尽收，年终按回收总额的20%留做奖金，嘉奖有关人员。 本准备自发布之日起执行。 学校财务管理制度6 第一章、总则 第一条、为规范和加强中学校校的财务管理，深化农村义务教育经费保障机制，促进我县教育事业进展，依据国务院关于深化农村义务教育经费保障机制的通知（国发20xx43号）文件精神和事业单位财务规章、中学校校财务制度，结合我县实际，制定本方法。 其次条、本方法适用于全县各级人民政府举办的一般学校、职业学校、九年一贯制学校、一般学校、特殊教育学校，高级中学等也可参照执行。 第三条、中学校校财务管理的基本原则是：执行国家有关法律、法规、制度；坚持量入为出，勤俭办学；正圈理事业进展需要和资金供应的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。 第四条、中学校校财务管理的主要任务是：合理编制部门预算，实行国库集中收付、政府选购和预算外资金收支两条线管理；建立健全财务规章制度；对学校经济活动进行核算和监督。 其次章、财务管理体制 第五条、依据农村义务教育“以县为主”的管理体制要求，以中学校经费实行“校财局管”的管理方法，并由县级财政、教育行政部门及农村中学校共同组织实施。 县级财政部门的主要职责：按有关政策和要求，组织预算编制工作，按规定程序和时间下达预算把握数和批复农村中学校预算；按批准的.农村中学校年度预算和用款方案，准时拨付资金。每年新学期开学前，要按国库直接支付或授权支付的方法，保证农村中小转资金准时到位；对农村中学校预算执行状况进行监督检查，对使用效果进行考核；定期向县级人民政府报告农村中学校预算执行状况；定期向上级财政部门报告农村义务教育经费保障机制实施状况。 县级教育部门的主要职责：在编制好本级教育行政部门预算和执行部门预算的前提下，组织、指导农村中学校校编制本单位年度预算草案，汇总报送同级财政部门；依据县级财政部门下达的预算把握数和预算批复，向各农村中学校下达预算把握数和年度预算；汇总审核农村中学校校用款方案，准时向财政部门提出申请；加强教育经费的管理和监督，对农村中学校校的预算执行状况进行检查和内部审计；定期向上级教育行政部门报告农村义务教育经费保障机制实施状况。 农村中学校校的主要职责：认真落实农村义务教育经费保障机制的各项政策，在校长的领导下，组织学校教务、总务、财务和老师代表争论、确定预算建设草案，报各乡镇中心学校汇总，各中心学校在规定的时间报送县教育局