E地产公司开发项目总成本目标设定指引.docx

E地产公司开发项目总成本目标设定指引E地产公司研发项目总成本目标预设提示1目的为规范总成本管理，切实落实总成本管理目标，强化项目开发各阶段的总成本管理责任，根据E地产总成本管理制度及相关规定，制定本指引。2适用范围本提示适用于于公司及其控股有限公司子公司的研发项目以及委托公司管理的研发项目（以下缩写“研发项目”）。其他研发项目参考本制度继续执行。3总成本形成与目标预设阶段31项目总成本由下列各一级成本科目形成：311土地充公及征地补偿费312前期工程费313建筑安装工程费314基础设施费和315服务设施设施费和316研发间接费和317借款利息318营业税金及额外319土地增值税3110销售费用3111所得税上述各项中，前7项泛称“开发成本”，后4项泛称“税费”。32依据项目开发进度，总成本目标预设分后下列三个阶段，有关部门在基本建设总成本目标时应依序展开：321可研阶段成本估计；322方案阶段成本概算；323施工图阶段成本财政预算。4成本目标预设原则41逐级掌控、环环相扣细化原则。成本估计、概算、财政预算间应当构成逐级掌控、相互制约、环环相扣细化关系。成本财政预算只可以优化、细化，原则上不容远远超过概算目标；成本目标应当沦为项目部（公司）日常成本掌控的下限。42对标设定原则。成本项目细化和目标设定时应遵循对标原则。对标依据主要有：公司内同类可比项目最佳成本；竞争对手同类可比项目最佳成本；有关政策规定；其他。5成本目标基本建设51总成本目标应当包含（但不局限于）以下内容（具体内容参见附件）：511总成本目标基本建设表明：包含基本建设依据、预期主要经济指标、其他须要表明的情况等；512项目概述；513项目资源；514项目总成本目标汇总及明细表；52基本建设建议：521基本建设依据客观、充份，对不能确认因素的假设相对合理、对标成本数据可信；522各开发项目视项目编制的阶段及项目实际情况进行相应目标编制，以预计合同为成本目标编制的基础，保证成本目标的完整性。6成本估计61经济合同部根据各相关部门提供的估算依据及分项成本估算结果，汇总编制总成本目标，并将总成本目标估算结果提交开发部以编制项目可研报告。62成本目标估计依据及分项成本估计结果的责任部门分别为：621开发部依据土地获得方式、项目基本情况等，估计“土地充公及征地补偿费”目标；622经济合同部依据规划设计部提供更多的项目规划建设指标、产品布局及交楼标准、基数排序项目成本数据等，估计“前期工程费”、“建筑安装工程费”、“基础设施费和”、“服务设施设施费和”、“研发间接费和”等分项成本目标；623市场部依据项目定位、营销推展策略、销售周期等，估计“销售费用”成本目标；624财务部依据项目资金占用水平、预计利率水平、资金占用周期测算“借款利息”；根据相关税收政策，测算“税务成本”。7成本概算71经济合同部根据项目规划方案，非政府基本建设成本概算。有关职能部门职责同成本估计。72概算目标基本建设顺利完成后，经济合同部应付“概算估计”间的成本差异展开表述、表明。8成本财政预算81项目部（公司）在取得结构施工图后，应根据已审批下达的项目总成本概算目标、施工图及施工图说明、项目施工方案、施工现场勘察及测量资料或数据、工程量测算数据、有关工程造价信息及动态价格变化等相关资料依据，组织编制成本预算。82财政预算目标基本建设顺利完成后，项目部（公司）应付各级成本项目“财政预算概算”间差异展开分析、表述与表明。9成本目标调整91除下列情形外，已下发的成本目标原则上不并作调整。911预期总成本目标、总收入开发成本率为同时出现减化变化；912预期开发成本总计变化总额将远远超过原开发成本目标5%以上（不含）；92针对9.1中的情形，项目部（公司）应提出成本目标调整申请，报公司经营管理委员会审批。成本目标调整申请内容包括：921调整理由；922调整初步方案、管理措施；923调整前后成本目标对照；924目标调整对成本、项目效益的影响程度等。93某些因素变化对原成本目标的基本建设依据、假设产生关键性影响的，项目部（公司）须要再次基本建设总成本目标。10附则101经济合同部是本提示的创建、保护与贯彻落实的责任部门，并负责管理本提示的表述。102本提示自印发之日起继续执行。4