医院资金审批制度二.docx
医院资金审批制度（二）医院资金审批制度(二)为规范财务管理秩序，提高资金使用效益，防止损失，杜绝浪费，特根据医院实际制定本制度如下:(一)审核原则根据国家相关财经政策及法规，结合本单位有关规定，本着“厉行节约、勤俭办事”的宗旨，严格遵守费用开支范围、开支标准和资金使用规定，全面把好资金审批关。(二)资金审核权限资金采用的审核人为医院院长,审查人为财务科长，入审查有误后签章。1.各项日常支出(除入库单)，由各有关职能部门报院长审核并经财务科长核准后缴费。2.各项入库单缴付，由后勤保障科报院长审核，财务科长核准后缴付。3. 壹百元以下的其他零星小额支出，经有关科主任证实，财务科长核准后缴费。少于标准必须经院长审核。(三)院领导管理范围1.人员经费：(1)工资、津贴、离退人员费用、养老保险、失业保险、医疗保险等：由人事科按上级有关规定下达，财务科执行，由院长管理。(2)奖金、福利、冷饮费和、公积金：由财务科按有关规定继续执行，由院长管理。(3)遗属补助金、精简人员工资：由人事科按上级有关规定下发，财务科继续执行，由院长管理。(4)保育费、探亲路费：经院筹办核实后，由财务科按有关规定继续执行，由院长管理。(5)独生子女费和：由财务科按有关规定继续执行，由院长管理。2.日常公用经费(1)信息软件及维护费，由信息中心掌控采用，设备科监督，院长管理。(2)邮电费、办公费、报刊费和、稿费、宣传费、车辆的添置、维修、汽油及汽车养路费、保险费等由院办室、宣传科掌控采用，财务科监督，院长管理。(3)水电费、燃油费、归口总务科的固定资产、低值易耗品的采购、零星房屋维修、设备维修等由总务科按计划控制使用，财务科监督，院长管理。(4)归口设备科的固定资产、低值易耗品的订货、设备修理等由设备科按计划掌控采用，设备科监督，院长管理。(5)归口季基夫中心的各种物资的订货，由季基夫中心按计划掌控采用，院长管理。(6)药品的订货，由药剂科按计划订货，院长管理。(7)图书资料购置，由医疗信息科按计划执行，院长管理。(8)科研经费支出由医疗业务科按规定掌控采用，院长管理。(9)医、护人员的业务进修培训、会议及包干经费，由所在科室签署证明意见，医疗业务科按规定掌握审核，院长管理。(10)职工继续教育及行政后勤专业技术人员对口专业培训，参照医护人员职称标准，由医疗业务科按规定执行，院长管理。(11)职工超出预算医药费缴费，由防保科、财务科按有关规定继续执行，院长管理。(12)招待费由院办室掌控，院长统一管理。(13)正职专家劳务费，由科主任签订证明意见，医务部核实，分管院长管理。(14)工会列支的费用，由工会具体内容负责人按有关规定掌控采用，工会主席管理。(15)医院改扩建工程费用，由分管院长掌控采用，院长管理。(四)财务资金审批流程1.凡职工外出进修、培训、会议及学术包干经费，由经办人填写差旅费报销单，经所在科室负责人签署证明意见，医疗业务科根据有关规定及管理范围，报院长审批，审批完毕，医疗业务科把单据交财务科科长核准后，由财务科通知相关人员领款。2.凡环评入库的支出，由有关职能部门负责人证实盖章，按规定时间缴付。3.医院公派劳务补贴由各科室于次月2日前呈报有关职能部门核实，各职能部门报分管院长审查于次月5日前缴财务部统一台账，经院长审核后派发。4.正职专家劳务由各科室科主任签订证明意见后，于次月2日前缴财务科，财务收科集齐全缴医务科证实核准后统一台账院长审核后派发。5.其他费用支出，经办人盖章，所属部门负责人签订意见，并报院长审查后交财务科长核准缴付。(五)其他有关规定医院的各项经济业务，每项财务支出业务均须按规定经审核后就可以继续执行，审核的支出内容必须合乎国家有关规定，审核人权限，必须严格控制在权限范围之内，严禁越权审核。1.创建支票采用登记制，由财务会计负责管理备案、核销。2.凡少于1000元的各项支出，原则上应当以支票缴付。特定情况下自行现金支付的必须经院长同意。3.各种缴费凭证必须就是非正规、合法的完整票据，缴费时需核对票据报销单，标明缴费内容、经办人、审查人、审核人亲笔签名齐全。出外深造、自学、会议、学术包干费等，应当核对差旅费缴费明细单。4.设备、药品、材料订货和基础建设项目投资按有关流程和规定继续执行。5.预支款应当从严掌控。公出来差旅费借款由借款人明确提出书面提出申请，须经分管院长同意，院长审核，并在回到10天内结帐。6.出外深造、自学、会议等上班, 须经医疗业务科审查有误后缴费。7.职工上班搭乘交通工具有关待遇规定：搭乘飞机享用经济舱位、搭乘轮船享用三等舱位、搭乘火车除软卧外按实缴费。8.探亲严禁搭乘飞机，例如搭乘飞机则参考其他交通工具费用缴费。9. 业务招待费在规定的掌控范围内采用，经院长审核后缴费。10.医院一切总收入均应当列入财务管理，严禁私自收款成立“小金库”。违者一经查证，按有关规定追责有关责任人的责任。附件1：上班支出标准一、上班补贴( 一) 本区境内,出来城区每天补贴标准8元。( 二) 出来本区在杭州地区内每天补贴10 元。( 三) 省内出来杭州地区每天补贴15 元。( 四) 省外每天补贴25 元。二、出外深造自学补贴( 一) 出来本区在杭州地区内每天补贴4 元。( 二) 省内出来杭州地区每天补贴5元。( 三) 省外每天补贴7.5 元。三、短期培训补贴( 一) 出来本区在杭州地区内每天补贴8元。( 二) 省内出来杭州地区每天补贴10元。( 三) 省外每天补贴15元。( 四) 培训时间在三个月(不不含三个月)以上的,补贴按上述标准增加一倍,休息日不并作补助金。四、住宿费支出标准( 一 )杭州市内每人每天120元。( 二 )杭州市外每人每天150元。
