区第一中学公务卡使用管理办法.docx

区第一中学公务卡使用管理办法源 自物管学堂区第一中学公务卡使用管理办法第一条 为进一步规范财务管理，加强财务监督，提高公务支出透明度，减少预借款项和现金支付结算，提高资金使用效率，根据关于印发XX市市直财政预算单位公务支出采用公务卡结算方式实施方案的通知（阳财库200831号）和关于实施XX市预算单位公务卡强制结算目录的通知（阳财库201214号）等文件的规定，结合学校实际，制定本办法。第二条 公务卡的性质和办理范围（一）本办法所表示公务卡，就是指学校教职工所持的、以个人名义开户的贷记卡。公务卡由学校教职工个人所持、看管和采用，主要用作日常公务开支和财务缴费业务，也可以用作个人消费，公务卡推行"一人一卡"实名制。教职工个人为持卡人并分担适当法律责任。公务卡具备一定的耗尽额度和25-55天的耗尽免息期；（二）公务卡办理的范围为学校领薪在岗的正式宣布教职工；（三）我校采用的公务卡发卡行为中国农业银行。第三条 公务卡开立的基本程序（一）个人如实核对有关申请表，缴学校财务室；（二）财务室对申请开卡教职工的相关资料进行确认并集中送发卡行，发卡行按规定程序审核职工申请资料并办理公务卡；（三）发卡行将公务卡和必要的有关资料寄到教职工。第四条 公务卡的采用和管理（一）公务卡及密码由个人看管，减半本人采用。教职工可以根据自身情况展开额度提出申请，通常情况下不少于年收入的三分之一；（二）公务卡用作单位公务开支的支付，持卡人在办理缴费相关手续之前，无论是公务消费还是个人消费均属于个人行为，个人分担由此引致的经济、法律等全部责任。第五条公务卡支付的范围根据阳财库201214号和阳财库201428号文件规定，凡属XX市市直财政预算单位公务卡强制性支付目录规定的公务开支项目，应当按规定采用公务卡支付（或通过银行充值方式支付），原则上不再采用现金结算，具体内容如下：序号公务卡支付项目注解1办公费指单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志支出。2印刷费指单位的印刷费和开支。3咨询费指单位咨询方面的开支。4手续费指单位缴付的手续费开支。5水电费指单位缴付的水电费、污水处理费和等开支。6邮电费指单位支出的电话费、电报费、或电子邮件费和、网络通讯费等开支。7物业管理费指单位开支的办公用房、职工及离退休人员宿舍等牧业管理费，包括综合治理、绿化、卫生等方面的支出。8差旅费指单位工作人员因上班缴付的住宿费、出售机票开支等。9维修（护）费指单位日常开支的固定资产（不包括车船等交通工具）修理和维护费用，网络信息系统运行与维护费用。10租赁费指租赁办公用房、宿舍、专用通讯网以及其他设备等方面的费用。11会议费指会议中按规定支出的房租费、伙食津贴以及文件资料的印刷费和、会议场地租用费等。12培训费指各类培训支出。13公务接待费指单位按规定支出的各类公务招待（不含外宾招待）费用。14专用材料费指单位购买日常专用材料的支出。具体包括药品及医疗耗材，农用材料，兽医用品，实验室用品。专用服装，消耗性体育用品，专用工具和仪器，艺术部门专用材料和用品，广播电视台发射机的电力、材料等方面的支出。15公务用车运转维护费指公务车的燃料费、修理维护费、保险费、租用费等开支。16其他交通工具费用指单位除公务车运转维护费以外的其他交通费用。例如飞机、船舶等的燃料费、维修费、保险费等。属于以下情况的，经学校总务处审查、主管领导批准后，可以暂不采用公务卡支付：1、在县级以下（不包含县级）地区不具备刷卡条件的场所出现的开支；2、在县级及县级以上地区不具备刷卡条件的场所出现的单笔消费在1000元以下的公务开支；3、按照现金管理暂行条例等有关规定缴付给个人多于1000元的现金开支；4、签证费、快递费、过桥 路费、出租车费用等目前就可以采用现金结算的开支。第六条 公务卡支付的缴费原则（一）采用公务卡支付，不发生改变单位现行财务管理制度和缴费审核程序。（二）持卡人因公务活动使用公务卡消费时，应取得本人签名的公务卡消费交易凭条（pos机小票）和相应的原始发票作为将来报销依据。（三）存有以下情形之一的，所产生费用由持卡人个人分担，予以缴费：1采用公务卡用作个人消费的部分；2缴费费用与提供更多的缴费凭证、公务卡消费交易凭条（pos机小票）相符的；3持卡人耗尽抽取现金所产生的手续费、利息等；4因持卡人个人原因，没能在公务卡免息期内提出申请缴费，所导致的欠交和滞纳金等；5因持卡人个人看管摔伤或遗失等原因，引致公务卡被盗刷所构成的开支和损失；6其他不合乎财务管理规定和建议或远远超过标准的消费。第七条 公务卡支付的缴费程序（一）对于目录规定的公务开支，采用公务卡支付的，应当在公务卡信用额度内，先通过公务卡支付，并获得发票等财务缴费凭证和公务卡消费交易凭条（pos机小票）。（二）持卡人在公务消费后应当尽快办理财务缴费相关手续，最迟应当于到期借款人日前10天整理所有公务消费合规的完整发票和经本人亲笔签名的公务卡消费交易凭条（pos机小票），按财务缴费审核程序展开缴费。必要时，缴费人还须要提供更多购物明细表或消费目录。（三）持卡人因上班出外或其它特定原因，的确无法在规定的分期付款还款期内办理财务缴费相关手续的，可以通过或电子邮件等书面方式委托本单位其他人员填制正式宣布借款单，并提供更多持卡人姓名、卡号、消费时间和每笔消费金额的明细表信息，经财务人员审查后先办理借款相关手续，日后按正常缴费相关手续五题缴费；（四）会计人员对持卡人盖章证实的公务卡消费交易凭条（pos机小票）及缴费凭证等展开审查后，根据持卡人提供更多的卡号、交易日期和消费金额等信息，进占国库分散缴付系统公务卡管理菜单，打印消费交易凭条（经亲笔签名的POS机小票）的有关信息，抽取适当的公务消费信息，第八条 持卡人必须严格遵守国家关于银行卡采用管理的有关规定，规范采用公务卡。对恶意透支、积欠借款人等所产生的后果，由持卡人负责管理，学校不分担由此引起的任何责任。第九条 本办法由总务处负责管理表述。第十条 本办法自2015年9月1日起至推行。