国际贸易实务-国际货款的收付PPT.pptx

国际国际货款的收付货款的收付2023/2/21国际贸易实务讲义22023/2/21国际贸易实务讲义3票据是国际通行的结算和信贷工具，是可票据是国际通行的结算和信贷工具，是可以流通转让的债权凭证。以流通转让的债权凭证。一、汇票（一、汇票（Bill of Exchange,DraftBill of Exchange,Draft）二、本票（二、本票（Promissory NotePromissory Note）三、支票（三、支票（CheckCheck）2023/2/21国际贸易实务讲义4汇票是国际货款结算中使用最多的票据汇票是国际货款结算中使用最多的票据（一）汇票的含义（一）汇票的含义我国我国票据法票据法的定义的定义汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。票人的票据。英国票据法英国票据法的定义的定义汇票是一个人向另一个人签发的，要求即期或于汇票是一个人向另一个人签发的，要求即期或于一定日期或在可以确定的将来的时间，向某人或一定日期或在可以确定的将来的时间，向某人或其指定人或持票人无条件支付一定金额的书面支其指定人或持票人无条件支付一定金额的书面支付命令。付命令。出票出票提示提示付款、承兑付款、承兑（一）含义：（一）含义：出票人出票人 收款人收款人 付款人付款人（受票人）（受票人）卖方卖方买买方方2023/2/21国际贸易实务讲义6（二）汇票的基本当事人（二）汇票的基本当事人出票人出票人(Drawer)(Drawer)：签发票据并将票据交付给他人的人；：签发票据并将票据交付给他人的人；受票人受票人(Drawee)(Drawee)或付款人：支付给持票人或收款人票面金额或付款人：支付给持票人或收款人票面金额的人；的人；付款人不一定是出票人，一般为出票人的债务人。付款人不一定是出票人，一般为出票人的债务人。汇票的付款人在信用证下一般为开证银行；托收下一般为汇票的付款人在信用证下一般为开证银行；托收下一般为进口商。进口商。受款人受款人(Payee)(Payee)或收款人或收款人：收取票款的人；：收取票款的人；承兑人承兑人(Acceptor):(Acceptor):对远期票据到期支付一定金额做出承诺对远期票据到期支付一定金额做出承诺的人的人;承兑人一般为远期汇票付款人。承兑人一般为远期汇票付款人。背书人背书人(Endorser)(Endorser)：在票据上背书，将票据转让给他人的人；：在票据上背书，将票据转让给他人的人；持票人持票人(Holder)(Holder)：持有票据的人。：持有票据的人。2023/2/21国际贸易实务讲义7（三）汇票的基本内容（三）汇票的基本内容1 1、绝对必要记载事项、绝对必要记载事项表明表明“汇票汇票”的字样。的字样。无条件支付命令或委托。无条件支付命令或委托。“无条件无条件”指仅为单纯的命令或委托，不得附加其他行为指仅为单纯的命令或委托，不得附加其他行为或事件为前提，如或事件为前提，如“交付合格货物后付款交付合格货物后付款”、“从从5 5号账号账户付户付1 1万美元万美元”等。等。一定一定(确定确定)的金额。使用文字和数字同时记载。的金额。使用文字和数字同时记载。付款人付款人(受票人受票人)的名称。的名称。收款人的名称。收款人的名称。出票日期。出票日期。出票人签章。出票人签章。2023/2/21国际贸易实务讲义8（三）汇票的基本内容（三）汇票的基本内容2 2、相对必要记载事项、相对必要记载事项付款期限付款期限(到期日到期日)（若欠缺，推定为见票即付）（若欠缺，推定为见票即付）付款地点（若欠缺，推定为付款人的营业场所或住所）付款地点（若欠缺，推定为付款人的营业场所或住所）出票地点（若欠缺，推定为出票人的营业场所或住所）出票地点（若欠缺，推定为出票人的营业场所或住所）3 3、任意记载事项、任意记载事项汇票编号汇票编号出票依据出票依据付一不付二或付二不付一付一不付二或付二不付一利息和利率利息和利率可否转让等可否转让等2023/2/21国际贸易实务讲义9汇票汇票：Drawn UnderL/C NO.DatePayable with interest%per annumExchange forAtSight of this first of exchange(SECOND of exchange being unpaid).Pay to the order of The sum ofTo Changsha,China.DATE:Bill of exchangeNO.HUNAN MACHINERY IMPORT&EXPORT CORP.DEPT.MANGER2023/2/21国际贸易实务讲义10（四）汇票的种类（四）汇票的种类1 1、按照出票人不同、按照出票人不同（1 1）银行汇票）银行汇票(Bankers Draft):(Bankers Draft):指指出票人和付款人均为银行的汇票。出票人和付款人均为银行的汇票。一般用于汇付业务，即票汇。一般用于汇付业务，即票汇。在信用证业务中的索汇可以使用银行汇票，在信用证业务中的索汇可以使用银行汇票，即议付行议付单据后，根据信用证的规定，即议付行议付单据后，根据信用证的规定，开立一张由指定银行（偿付行或付款行）开立一张由指定银行（偿付行或付款行）为付款人的汇票，凭以索取垫款为付款人的汇票，凭以索取垫款。2023/2/21国际贸易实务讲义11（四）汇票的种类（四）汇票的种类1 1、按照出票人不同、按照出票人不同（2 2）商业汇票）商业汇票(Commercial Draft):(Commercial Draft):指指出票人为企业、商号或个人，付款人为出票人为企业、商号或个人，付款人为其他企业、商号、个人或银行的汇票。其他企业、商号、个人或银行的汇票。在国际贸易中，出口商开立的汇票就是商在国际贸易中，出口商开立的汇票就是商业汇票。若采用托收方式，则该汇票的付业汇票。若采用托收方式，则该汇票的付款人为进口商；若采用信用证方式，该汇款人为进口商；若采用信用证方式，该汇票的付款人一般为开证行或其指定银行。票的付款人一般为开证行或其指定银行。2023/2/21国际贸易实务讲义12（四）汇票的种类（四）汇票的种类2 2、按照有无随附货运单据、按照有无随附货运单据（1 1）光票）光票(Clean Draft)(Clean Draft)或净票、白或净票、白票：指由出票人开立的不随附任何货票：指由出票人开立的不随附任何货运单据的汇票。运单据的汇票。银行汇票多为光票汇票。银行汇票多为光票汇票。光票的付款全凭当事人的信用。在国际光票的付款全凭当事人的信用。在国际贸易中支付佣金、代垫费用、收取货款贸易中支付佣金、代垫费用、收取货款尾数时常使用光票汇票尾数时常使用光票汇票。2023/2/21国际贸易实务讲义13（四）汇票的种类（四）汇票的种类2 2、按照有无随附货运单据、按照有无随附货运单据（2 2）跟单汇票）跟单汇票(Documentary(Documentary Draft):Draft):又称押汇汇票、信用汇票，又称押汇汇票、信用汇票，是指随附与贸易有关货运单据才能获是指随附与贸易有关货运单据才能获得承兑、付款的汇票。得承兑、付款的汇票。商业汇票多为跟单汇票。商业汇票多为跟单汇票。随附单据一般为提单、仓单、保险单、随附单据一般为提单、仓单、保险单、装箱单、发票、检疫检验证书、原产地装箱单、发票、检疫检验证书、原产地证明等等。证明等等。2023/2/21国际贸易实务讲义143 3、按照付款时间的不同、按照付款时间的不同（1 1）即期汇票）即期汇票(Demand Draft/Sight Bill):(Demand Draft/Sight Bill):指持指持票人提示汇票时，付款人应立即付款的汇票。它有票人提示汇票时，付款人应立即付款的汇票。它有三种类型：三种类型：汇票上明确载明汇票上明确载明“见票即付见票即付”字样的；字样的；汇票上未记载付款日期的；汇票上未记载付款日期的；汇票上载明的到期日与出票日相同的。汇票上载明的到期日与出票日相同的。注：根据注：根据英国票据法英国票据法，凡汇票逾期后被承兑，凡汇票逾期后被承兑或背书，对该承兑人或背书人而言，该汇票应或背书，对该承兑人或背书人而言，该汇票应当被视为即期汇票。当被视为即期汇票。2023/2/21国际贸易实务讲义153 3、按照付款时间的不同、按照付款时间的不同（2 2）远期汇票）远期汇票(Usance Bill or Time Bill):(Usance Bill or Time Bill):指付款指付款人在将来一定期限内付款的票据。人在将来一定期限内付款的票据。定日付款汇票，又称定期汇票、板期汇票或定日汇票，定日付款汇票，又称定期汇票、板期汇票或定日汇票，是指出票人签发汇票时，载明一个固定日期为到期日的是指出票人签发汇票时，载明一个固定日期为到期日的汇票。如：汇票。如：“于于年年月月日付款日付款”。出票后定期付款汇票。又称计期汇票，是指以出票日出票后定期付款汇票。又称计期汇票，是指以出票日后一定时间为到期日的汇票。如：后一定时间为到期日的汇票。如：“出票后若干天付款出票后若干天付款”(at days after date of draft)(at days after date of draft)见票后定期付款汇票。又称注期汇票，是指出票人载见票后定期付款汇票。又称注期汇票，是指出票人载明见票日后一定期间付款的汇票。如：明见票日后一定期间付款的汇票。如：“见票后若干天见票后若干天付款付款”(at days after sight)(at days after sight)。提单签发日后若干天付款汇票，是指出票人在汇票上提单签发日后若干天付款汇票，是指出票人在汇票上记载在提单签发日后一定期间付款的汇票。如：记载在提单签发日后一定期间付款的汇票。如：“提单提单签发日后若干天付款签发日后若干天付款”(at days after date of(at days after date of Bill of Lading)Bill of Lading)。2023/2/21国际贸易实务讲义164 4、按照承兑人的不同、按照承兑人的不同（1 1）银行承兑汇票）银行承兑汇票(Banks(Banks Acceptance Bill):Acceptance Bill):指由企业、商号或指由企业、商号或个人开立的以银行为付款人并经银行个人开立的以银行为付款人并经银行承兑的远期汇票。承兑的远期汇票。建立在银信用基础上，信用较商业汇票建立在银信用基础上，信用较商业汇票高。高。一般用于远期信用证付款方式一般用于远期信用证付款方式。2023/2/21国际贸易实务讲义174 4、按照承兑人的不同、按照承兑人的不同（2 2）商业承兑汇票）商业承兑汇票(Traders(Traders Acceptance Bill):Acceptance Bill):指以企业、商号或指以企业、商号或个人为付款人并由其进行承兑的远期个人为付款人并由其进行承兑的远期汇票。汇票。建立在商业信用基础上。建立在商业信用基础上。一般用于托收付款方式。一般用于托收付款方式。2023/2/21国际贸易实务讲义185 5、按照记载权利人方式的不同、按照记载权利人方式的不同（1 1）记名汇票：又称抬头汇票，是指出票人）记名汇票：又称抬头汇票，是指出票人在汇票上明确载明收款人的姓名或商号的汇在汇票上明确载明收款人的姓名或商号的汇票。票。收款人可依背书转让的方式转让票据，但该汇票收款人可依背书转让的方式转让票据，但该汇票可记载可记载“禁止转让禁止转让”等文句。等文句。（2 2）指示汇票：是指出票人不仅明确载明收）指示汇票：是指出票人不仅明确载明收款人的姓名和商号，而且还要附加款人的姓名和商号，而且还要附加“或其指或其指定的人定的人”字样的汇票。字样的汇票。出票人对这种汇票不得禁止持票人背书转让出票人对这种汇票不得禁止持票人背书转让。2023/2/21国际贸易实务讲义195 5、按照记载权利人方式的不同、按照记载权利人方式的不同（3 3）无记名汇票：是指出票人在出票时）无记名汇票：是指出票人在出票时没有在票据上载明收款人姓名或商号，或没有在票据上载明收款人姓名或商号，或仅载明将票据金额付给仅载明将票据金额付给“来人来人”或或“持票持票人人”字样的汇票。字样的汇票。收款人仅凭交付而无须背书即可转让该汇票。收款人仅凭交付而无须背书即可转让该汇票。持票人可加载自己或他人的姓名，使之变为持票人可加载自己或他人的姓名，使之变为记名汇票。记名汇票。中国票据法中国票据法规定规定:未载明未载明“收款人姓名收款人姓名”的汇票无效。的汇票无效。2023/2/21国际贸易实务讲义20（五）汇票的使用（五）汇票的使用1 1、出票（、出票（IssueIssue）指出票人开具汇票并签字，进而将汇票交付给受票人指出票人开具汇票并签字，进而将汇票交付给受票人的行为。的行为。受款人（抬头）通常有三种写法：受款人（抬头）通常有三种写法：（1 1）限制性抬头（）限制性抬头（Restrictive Payee)Restrictive Payee)仅付仅付(pay(pay Co.only)Co.only)仅付仅付,不许转让不许转让(pay(pay Co.not negotiable)Co.not negotiable)（2 2）指示性抬头）指示性抬头(To order)(To order)付付或其指定人或其指定人(pay(pay Co.or orderCo.or order或或pay to the pay to the order of Co.)order of Co.)（3 3）持票人或来人抬头）持票人或来人抬头(To bearer)(To bearer)付来人付来人(pay bearer)(pay bearer)付给持票人付给持票人(pay holder)(pay holder)出票人出票人收款人收款人出票出票2023/2/21国际贸易实务讲义212 2、提示（、提示（PresentationPresentation）：汇票持有人）：汇票持有人将汇票交给付款人要求承兑或付款的行为。将汇票交给付款人要求承兑或付款的行为。（1 1）付款提示（即期和远期汇票）付款提示（即期和远期汇票）（2 2）承兑提示（远期汇票）承兑提示（远期汇票）2023/2/21国际贸易实务讲义223 3、承兑（、承兑（AcceptanceAcceptance）：远期汇票的受票人在）：远期汇票的受票人在汇票持有人提示汇票后即在汇票正面签上汇票持有人提示汇票后即在汇票正面签上“承承兑兑(accepted)”(accepted)”字样以及姓名、日期，表示承字样以及姓名、日期，表示承担到期付款责任的行为。担到期付款责任的行为。承兑包括两个动作：一是承兑人在汇票上面承兑包括两个动作：一是承兑人在汇票上面横写横写“承兑承兑”字样，签字，并加注承兑日期，字样，签字，并加注承兑日期，有时还加注汇票到期日；二是把承兑的汇票有时还加注汇票到期日；二是把承兑的汇票交给持票人。交给持票人。习惯认为只有付款人签名未写习惯认为只有付款人签名未写“承兑承兑”也构也构成承兑。成承兑。汇票一经承兑，付款人就成为汇票的承兑人汇票一经承兑，付款人就成为汇票的承兑人(Acceptor),(Acceptor),并成为汇票的主债务人，而出票并成为汇票的主债务人，而出票人成为汇票的次债务人。人成为汇票的次债务人。2023/2/21国际贸易实务讲义234.4.背书背书(Endorsement):(Endorsement):是指汇票抬头人在汇票是指汇票抬头人在汇票背面签上自己的名字，或再加上受让人名，并背面签上自己的名字，或再加上受让人名，并把汇票交给受让人的行为。把汇票交给受让人的行为。背书包括两个动作：一是在汇票背面背书；二是交背书包括两个动作：一是在汇票背面背书；二是交付给被背书人。付给被背书人。背书方式背书方式限制性背书限制性背书(restrictive endorsement):(restrictive endorsement):即不可转让背即不可转让背书。书。特别背书特别背书(Special Endorsement):(Special Endorsement):又称记名背书。又称记名背书。空白背书空白背书(Blank Endorsement):(Blank Endorsement):又称不记名背书又称不记名背书前手前手(Prior party)(Prior party)与后手与后手(Subsequent party)(Subsequent party)前手对后手负有担保汇票必然会被承兑或付款的责任。前手对后手负有担保汇票必然会被承兑或付款的责任。贴现贴现(Discount):(Discount):把远期汇票出让给银行。把远期汇票出让给银行。2023/2/21国际贸易实务讲义24 不记名背书下：不记名背书下：（背书人姓名）（背书人姓名）记名背书下：记名背书下：王志强王志强背书人、被背书人、被背书人姓名背书人姓名王志强王志强刘宝石刘宝石2023/2/21国际贸易实务讲义255.5.付款付款(Payment):(Payment):汇票受票人汇票受票人(付款人付款人)在在汇票规定的时间向汇票规定的受款人清偿汇票规定的时间向汇票规定的受款人清偿汇票金额的行为汇票金额的行为。2023/2/21国际贸易实务讲义266 6.拒付和追索（拒付和追索（DishonorDishonorRecourseRecourse）拒付：持票人提示汇票要求承兑时，遭到拒拒付：持票人提示汇票要求承兑时，遭到拒绝承兑、绝承兑、或要求付款时，或要求付款时，遭到拒绝付款、遭到拒绝付款、付款人逃避不见汇票、死亡或宣告破产等均付款人逃避不见汇票、死亡或宣告破产等均称为拒付，也称退票。称为拒付，也称退票。追索权：汇款遭到拒付后，持票人有向其追索权：汇款遭到拒付后，持票人有向其“前手前手”追索票款，直到向出票人追索票款的追索票款，直到向出票人追索票款的权利。权利。持票人应将拒付的事实通知前手，并提供拒付证持票人应将拒付的事实通知前手，并提供拒付证书。书。拒付证书应由付款当地的法定公证人或具有拒付证书应由付款当地的法定公证人或具有同等权利的机构如法院、银行、邮局等作出，同等权利的机构如法院、银行、邮局等作出，证明拒付事实。证明拒付事实。2023/2/21国际贸易实务讲义27（一）本票的定义（一）本票的定义中国票据法中国票据法的定义的定义本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。确定金额给收款人或者持票人的票据。英国票据法英国票据法的定义的定义本票是指一个人对他人所做的无条件书面承诺，经出本票是指一个人对他人所做的无条件书面承诺，经出票人签名，承担即期或在一定的日期或未来的特定期票人签名，承担即期或在一定的日期或未来的特定期间内，向特定人或其指定人，或向来人支付一定金额。间内，向特定人或其指定人，或向来人支付一定金额。收款人收款人出票出票出票人出票人 付款人付款人2023/2/21国际贸易实务讲义28（二）本票的基本内容（二）本票的基本内容1 1、绝对记载事项、绝对记载事项写明写明“本票本票”字样字样无条件支付承诺无条件支付承诺确定金额确定金额收款人名称收款人名称出票人签字出票人签字出票日期出票日期2023/2/21国际贸易实务讲义292 2、相对记载事项、相对记载事项出票地点（若欠缺，推定为出票人的营业场出票地点（若欠缺，推定为出票人的营业场所或住所）所或住所）付款地点（若欠缺，一般以出票地为付款地）付款地点（若欠缺，一般以出票地为付款地）付款期限付款期限(到期日到期日)（若欠缺，推定为见票即（若欠缺，推定为见票即付）付）2023/2/21国际贸易实务讲义302023/2/21国际贸易实务讲义31（三）本票的种类（三）本票的种类1 1、以出票人的身份不同为标准、以出票人的身份不同为标准商业本票：也称一般本票，是由工商企业或个人签发商业本票：也称一般本票，是由工商企业或个人签发的本票。的本票。有即期、远期本票之分。有即期、远期本票之分。银行本票：出票人为银行的本票。银行本票：出票人为银行的本票。（都是即期本票）。（都是即期本票）。我国我国票据法票据法规定：规定：“只允许开立自出票日起，付款期限只允许开立自出票日起，付款期限不超过不超过2 2个月的银行本票。个月的银行本票。”注：在中国，本票都为银行本票。注：在中国，本票都为银行本票。我国我国票据法票据法规定：规定：“本法所称本票是指银行本票本法所称本票是指银行本票”，“本票出票人的资格由中国人民银行审定本票出票人的资格由中国人民银行审定”。2023/2/21国际贸易实务讲义32（三）本票的种类（三）本票的种类2 2、以是否记载权利人为标准、以是否记载权利人为标准记名本票：指在出票时记载受款人的名称的本票。记名本票：指在出票时记载受款人的名称的本票。持票人在转让时必须背书。持票人在转让时必须背书。无记名本票：指在出票时不记载受款人名称，或记载无记名本票：指在出票时不记载受款人名称，或记载为为“来人来人”、“持票人持票人”的本票。的本票。持票人在转让时只需交付，无须背书。持票人在转让时只需交付，无须背书。指示本票：指出票时除记载受款人名称外，还记载指示本票：指出票时除记载受款人名称外，还记载“或其指定人或其指定人”的本票。的本票。不得禁止持票人背书转让。不得禁止持票人背书转让。注：在中国，本票均为记名本票。注：在中国，本票均为记名本票。2023/2/21国际贸易实务讲义33（三）本票的种类（三）本票的种类3 3、以本票到期日的不同为标准、以本票到期日的不同为标准即期本票：指见票即付的本票，其持票人自出票日起即期本票：指见票即付的本票，其持票人自出票日起可随时要求出票人付款。可随时要求出票人付款。远期本票：指其持票人只能在票据到期日才能请求出远期本票：指其持票人只能在票据到期日才能请求出票人付款的本票。票人付款的本票。注：在中国，本票均为见票即付的本票。注：在中国，本票均为见票即付的本票。2023/2/21国际贸易实务讲义34（四）与汇票的区别（四）与汇票的区别含义含义本票是无条件支付承诺，本票是无条件支付承诺，汇票是无条件支付命令；汇票是无条件支付命令；当事人当事人本票两个当事人（出票人和收款人），本票两个当事人（出票人和收款人），汇票三个当事人（出票人、付款人和收款人）；汇票三个当事人（出票人、付款人和收款人）；手续手续本票的出票人即是付款人，远期本票无须办理提示本票的出票人即是付款人，远期本票无须办理提示承兑和承兑手续，承兑和承兑手续，远期汇票则需办理承兑。远期汇票则需办理承兑。2023/2/21国际贸易实务讲义35（四）与汇票的区别（四）与汇票的区别责任责任本票出票人是绝对的主要债务人，本票出票人是绝对的主要债务人，汇票承兑前，出票人是主要债务人，承兑后，承兑汇票承兑前，出票人是主要债务人，承兑后，承兑人是主要债务人人是主要债务人;份数份数本票只能开出一张，本票只能开出一张，汇票可以开出一式两份或一套几张汇票可以开出一式两份或一套几张;退票退票外国本票退票时，不需做成拒绝证书，外国本票退票时，不需做成拒绝证书，外国汇票退票时，必须做成拒绝证书。外国汇票退票时，必须做成拒绝证书。2023/2/21国际贸易实务讲义36（一）支票的定义（一）支票的定义支票是存款人向其开户银行开出的，要求该支票是存款人向其开户银行开出的，要求该银行即期支付一定金额的货币给特定人或其银行即期支付一定金额的货币给特定人或其指定人或持票人的无条件的付款命令。指定人或持票人的无条件的付款命令。支票是以银行为付款人的即期汇票。支票是以银行为付款人的即期汇票。如果存款额低于支票金额，银行将拒付。（空头如果存款额低于支票金额，银行将拒付。（空头支票）支票）出票人在签发支票后，出票人在签发支票后，应负票据上的责任和法律应负票据上的责任和法律上的责任。前者是指出票人对收款人担保支票的上的责任。前者是指出票人对收款人担保支票的付款付款 ；后者是指出票人签发支票时，应在付款银；后者是指出票人签发支票时，应在付款银行存有不低于票面金额的存款。行存有不低于票面金额的存款。2023/2/21国际贸易实务讲义37（二）支票的基本内容（二）支票的基本内容写明写明“支票支票”字样字样无条件支付一定金额的命令无条件支付一定金额的命令确定金额确定金额出票人签字出票人签字收款人名称收款人名称出票日期出票日期2023/2/21国际贸易实务讲义382023/2/21国际贸易实务讲义39（三）支票的种类（三）支票的种类记名支票记名支票(Cheque payable to order):(Cheque payable to order):在支票上注明收款人，在支票上注明收款人，只有收款人才能收款的支票。只有收款人才能收款的支票。不记名支票不记名支票(Cheque payable to bearer):(Cheque payable to bearer):又称空白支票，抬又称空白支票，抬头人一栏注明头人一栏注明“付给来人付给来人”。这种支票无须背书即可转让，取款时也无须在背面签字。这种支票无须背书即可转让，取款时也无须在背面签字。划线支票划线支票(Crossed Cheque):(Crossed Cheque):票面上划有两条平行的横向线条。票面上划有两条平行的横向线条。划线支票不能提现，只能转帐划线支票不能提现，只能转帐保付支票保付支票(Certified Cheque):(Certified Cheque):存款人签发，由银行担保的支存款人签发，由银行担保的支票。票。(由银行在支票上加盖由银行在支票上加盖“保付保付”印记。印记。)银行支票银行支票(Bankers Cheque):(Bankers Cheque):银行签发、银行付款的支票。银行签发、银行付款的支票。旅行支票旅行支票(Travelers Cheque)(Travelers Cheque)2023/2/21国际贸易实务讲义40（四）支票的有效期（四）支票的有效期2023/2/21国际贸易实务讲义41（五）与汇票、本票的异同（五）与汇票、本票的异同支票是特殊的汇票，即以银行为付款人的即期支票是特殊的汇票，即以银行为付款人的即期汇票。汇票。汇票和支票均有三个人；本票的当事人只有两个。汇票和支票均有三个人；本票的当事人只有两个。支票均为见票即付；汇票和本票除见票即付外，还支票均为见票即付；汇票和本票除见票即付外，还可以做出不同到期日的记载。可以做出不同到期日的记载。远期汇票需付款人履行承兑手续；本票和支票无须远期汇票需付款人履行承兑手续；本票和支票无须提示承兑；提示承兑；汇票的出票人对付款人没有法律上的约束，但一经汇票的出票人对付款人没有法律上的约束，但一经承兑，承兑人就应承担到期付款的绝对责任；本票承兑，承兑人就应承担到期付款的绝对责任；本票一经出票，出票人即应承担付款责任；支票的付款一经出票，出票人即应承担付款责任；支票的付款人只有在出票人在付款人处有足够存款时才负有付人只有在出票人在付款人处有足够存款时才负有付款义务。款义务。2023/2/21国际贸易实务讲义42一、汇付汇付的含义及当事人汇款方式的种类汇付方式在国际贸易方式中的应用汇付条款二、托收二、托收J托收的含义托收的含义J托收的当事人托收的当事人J托收的一般程序托收的一般程序J托收的种类托收的种类J跟单托收方式下的资金融通跟单托收方式下的资金融通J托收的性质托收的性质J正确运用托收方式正确运用托收方式J使用托收方式应注意的问题使用托收方式应注意的问题J托收的国际惯例托收的国际惯例J托收条款托收条款2023/2/21国际贸易实务讲义432023/2/21国际贸易实务讲义441 1、汇付的含义、汇付的含义汇付汇付(remittance)(remittance)又称汇款，是付款人委托银又称汇款，是付款人委托银行采用各种支付工具，将款项汇交收款人的支行采用各种支付工具，将款项汇交收款人的支付方式。付方式。汇付支付方式中，银行只提供服务而不提供汇付支付方式中，银行只提供服务而不提供信用，所以汇付属于商业信用。信用，所以汇付属于商业信用。属于顺汇法。属于顺汇法。2023/2/21国际贸易实务讲义2 2、汇付的当事人、汇付的当事人汇款人汇款人(remitter)(remitter)，即付款人，一般为进口方。，即付款人，一般为进口方。收款人收款人(payee)(payee)，又称受益人，一般为出口方。，又称受益人，一般为出口方。汇出行汇出行(remitting bank)(remitting bank)，是接受汇款人的委，是接受汇款人的委托，代其汇出款项的银行。通常是汇款人所在托，代其汇出款项的银行。通常是汇款人所在地的银行。地的银行。汇入行汇入行(paying bank)(paying bank)，又称解付行，是接受汇，又称解付行，是接受汇出行的委托，将款项付给收款人的银行。出行的委托，将款项付给收款人的银行。汇款人在委托汇出行办理汇款时，要出具汇汇款人在委托汇出行办理汇款时，要出具汇款申请书，一般视为汇款人和汇出行之间的款申请书，一般视为汇款人和汇出行之间的一种契约。一种契约。2023/2/21国际贸易实务讲义461 1、信汇、信汇(mail transfer,M/T)(mail transfer,M/T)指汇出行应汇款人申请，将信汇委托书寄给指汇出行应汇款人申请，将信汇委托书寄给汇入行，授权解付一定金额给收款人的一种汇入行，授权解付一定金额给收款人的一种汇款方式。汇款方式。信汇的特点是费用较低，但收到汇款的时信汇的特点是费用较低，但收到汇款的时间较迟。间较迟。2023/2/21国际贸易实务讲义472 2、电汇、电汇(telegraphic transfer,T/T)(telegraphic transfer,T/T)指汇出行应汇款人申请，拍发加押电报或电指汇出行应汇款人申请，拍发加押电报或电传给在另一国家的分行或代理行传给在另一国家的分行或代理行(汇入行汇入行)，指示解付一定金额给收款人的一种汇款方式。指示解付一定金额给收款人的一种汇款方式。电汇的特点是速度快，收费高，在卖方特电汇的特点是速度快，收费高，在卖方特殊要求时，买方才予采用。殊要求时，买方才予采用。2023/2/21国际贸易实务讲义483 3、票汇、票汇(remittance by bank is demand(remittance by bank is demand draft,D/D)draft,D/D)。指汇出行应汇款人申请，代汇款人开立指汇出行应汇款人申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的一种汇汇票，支付一定金额给收款人的一种汇款方式。款方式。2023/2/21国际贸易实务讲义49（二）汇款方式的种类（二）汇款方式的种类票汇与电汇、信汇有两点不同：票汇与电汇、信汇有两点不同：票汇的汇入行，即汇票的付款行无须通知收款票汇的汇入行，即汇票的付款行无须通知收款人，而由收款人自行持票上门取款；人，而由收款人自行持票上门取款；电汇、信汇的收款人不能将收款权转让，所以电汇、信汇的收款人不能将收款权转让，所以涉及的当事人较少，而票汇的收款人可以通过涉及的当事人较少，而票汇的收款人可以通过背书转让汇票，可能涉及的当事人较多。背书转让汇票，可能涉及的当事人较多。信、电汇程序图与票汇程序图信、电汇程序图与票汇程序图2023/2/21国际贸易实务讲义501.申请交申请交款付费款付费2.电电/信汇委托通知信汇委托通知汇款人汇款人（买方）（买方）收款人收款人（卖方）（卖方）汇出行汇出行汇入行汇入行4.收收据据5.付付费费3.汇款汇款通知通知买卖合同中规定买卖合同中规定以电以电/信汇付款信汇付款6.付讫借记通知付讫借记通知信、电汇程序图信、电汇程序图2023/2/21国际贸易实务讲义511.申请申请交款交款付费付费3.寄票汇通知书寄票汇通知书(票根票根)汇款人汇款人（买方）（买方）收款人收款人（卖方）（卖方）汇出行汇出行汇入行汇入行6.付付费费5.背书背书后交后交汇票汇票买卖合同中规定买卖合同中规定以票汇付款以票汇付款7.付讫借记通知付讫借记通知票汇程序图票汇程序图2.银行银行即期即期汇票汇票4.寄交银行即期汇票寄交银行即期汇票2023/2/21国际贸易实务讲义52汇付方式虽然通过银行来办理，但它是由买卖双汇付方式虽然通过银行来办理，但它是由买卖双方根据贸易合同互相提供信用，因此属于商业信方根据贸易合同互相提供信用，因此属于商业信用。用。在国际贸易中，汇付方式通常用于预付货款、随在国际贸易中，汇付方式通常用于预付货款、随订单付款、交货付现、记帐赊销等业务。前两种订单付款、交货付现、记帐赊销等业务。前两种对卖方来说，就是先收款后交货，资金不受积压；对卖方来说，就是先收款后交货，资金不受积压；后两种对卖方来说，就是先交货后付款，意味着后两种对卖方来说，就是先交货后付款，意味着资金积压。资金积压。在预付货款的情况下，进口商为避免货款两空，在预付货款的情况下，进口商为避免货款两空，要求解付行解付货款时，收款人必须提供某些指要求解付行解付货款时，收款人必须提供某些指定单据。定单据。2023/2/21国际贸易实务讲义53（四）汇付条款（四）汇付条款应明确汇付时间、汇付金额和汇付方法。应明确汇付时间、汇付金额和汇付方法。如：如：“买方应于买方应于年年月月日前将全部货款用电汇日前将全部货款用电汇（M/TM/T或或D/DD/D）方式汇付给卖方。）方式汇付给卖方。”“买方须于合同签署后买方须于合同签署后3030天内通过天内通过银行电银行电汇货款的汇货款的10%10%，计，计美元作为订金付给卖方。美元作为订金付给卖方。”2023/2/21国际贸易实务讲义55托收的含义托收的含义托收：又称银行托收，指出口商托收：又称银行托收，指出口商(债权人债权人)开立汇票开立汇票(随附或不随附单据随附或不随附单据)委托出口地银行委托出口地银行(托收行托收行)通过该通过该行在进口商行在进口商(债务人债务人)所在地的分行或代理行所在地的分行或代理行(代收行代收行)向进口商收取货款的一种结算方式。向进口商收取货款的一种结算方式。URC522URC522号号定义：托收是指由接到托收指示的银行定义：托收是指由接到托收指示的银行根据所收到的指示处理金融单据和根据所收到的指示处理金融单据和/或商业单据以便或商业单据以便取得付款取得付款/承兑，或凭付款承兑，或凭付款/承兑交出商业单据，或凭承兑交出商业单据，或凭其他条款或条件交出单据其他条款或条件交出单据。2023/2/21国际贸易实务讲义56托收的含义托收的含义基本基本做法：由出口人根据发票金额开出以进做法：由出口人根据发票金额开出以进口人为付款人的汇票，向出口地银行提出托口人为付款人的汇票，向出口地银行提出托收申请，委托出口地银行（托收行）通过它收申请，委托出口地银行（托收行）通过它在进口地的代理行或往来银行在进口地的代理行或往来银行 代向进口人收代向进口人收取货款。取货款。2023/2/21国际贸易实务讲义57（二）托收的当事人（二）托收的当事人委托人委托人(principal)(principal)，是开出汇票委托银行向付款人收，是开出汇票委托银行向付款人收款的人，通常是进出口贸易中的出口方。款的人，通常是进出口贸易中的出口方。付款人付款人(payer)(payer)，是汇票的付款人，通常是进出口贸易，是汇票的付款人，通常是进出口贸易中的进口方。中的进口方。托收行托收行(remitting bank)(remitting bank)，又称寄单行，是接受委托人，又称寄单行，是接受委托人的委托，为其办理托收业务的银行，通常是出口方所在的委托，为其办理托收业务的