会计信息系统期末复习.ppt

v v 采购入库单采购入库单 发货单发货单v v 采购采购 其他其他 其他其他 发货发货v 入库单入库单 入库单入库单 出库单出库单 单单v v 采购采购 销售销售v 发票发票 发票发票v 凭凭 证证v 凭证凭证 凭证凭证采购管理采购管理库存管理库存管理销售管理销售管理存货核算存货核算总账总账应付款管理应付款管理应收款管理应收款管理（二）各子系统业务流程（二）各子系统业务流程 1、采购管理与应付款管理子系统、采购管理与应付款管理子系统 录录 入入 转入存货转入存货 自动自动 核算系统核算系统 转入转入 转入应付款转入应付款 子系统子系统 自动转入自动转入 录录 入入（若企业有订货业务，需填制采购订单，根据采购订单生成（若企业有订货业务，需填制采购订单，根据采购订单生成入库单）入库单）采购入库单采购入库单采购发票采购发票审核审核制单制单记账记账制单制单总总账账结算结算审核审核2、销售管理与应收款管理子系统、销售管理与应收款管理子系统 自动自动 转入存货转入存货 转入转入 生成生成 核算系统核算系统录入录入 自动自动 转入转入 生成生成 应收款系统应收款系统 转入转入（若企业有订货业务，需填制销售订单，根据销售订单生成出（若企业有订货业务，需填制销售订单，根据销售订单生成出库单）库单）发发货货单单审审核核销销售售出出库库单单销销售售发发票票审审核核记记账账制制单单制制单单总总账账审审核核v3、库存管理及存货核算子系统、库存管理及存货核算子系统v v v 等等v v 等等采购入库采购入库内部调拨入库内部调拨入库盘盈入库盘盈入库销售出库销售出库内部调拨出库内部调拨出库盘亏出库盘亏出库填制填制入库单入库单记账记账制单制单填制填制出库单出库单制单制单记账记账总总账账审核审核审核审核三、供应链系统期初数据及期初记账三、供应链系统期初数据及期初记账二、采购系统业务处理流程二、采购系统业务处理流程（一）采购订单（一）采购订单 采购合同（购销协议）采购合同（购销协议）1、填制采购订单、填制采购订单 2、订单审核、订单审核 已由供货单位确认已由供货单位确认 或：业务员进行数据检查，确认内容正确或：业务员进行数据检查，确认内容正确 或：经采购主管批准或：经采购主管批准 3、订单执行、订单执行 采购完成后可自动生成到货单和入库单（必须注采购完成后可自动生成到货单和入库单（必须注明订单号）明订单号）4、订单关闭、订单关闭 订单执行完毕，货物入库并付款订单执行完毕，货物入库并付款 关闭订单关闭订单（二）采购到货单（二）采购到货单（三）采购入库单（三）采购入库单（P190）采购单可直接输入，也可以参照采购订单采购单可直接输入，也可以参照采购订单or到货单直接生成到货单直接生成 注：采购单生成后，需要审核。注：采购单生成后，需要审核。（四）采购（专用）发票（四）采购（专用）发票 根据供应商开具的原始发票录入，作为采根据供应商开具的原始发票录入，作为采购结算依据。购结算依据。（五）采购结算（五）采购结算 也叫采购报账。也叫采购报账。采购你入库单采购你入库单核对核对 确认采购成本确认采购成本 采购发票采购发票（五）制单（五）制单 1、采购入库单记账并制单、采购入库单记账并制单 已付款已付款 2、采购发票制单、采购发票制单 未付款未付款 二、销售管理系统业务处理流程二、销售管理系统业务处理流程（一）销售订单（一）销售订单 销售合同（购销协议）销售合同（购销协议）1、填制销售订单、填制销售订单 2、订单审核、订单审核 3、订单执行、订单执行 销售业务发生可自动生成发货单和出库单销售业务发生可自动生成发货单和出库单（必须注明订单号）（必须注明订单号）4、订单关闭、订单关闭 订单执行完毕，产品出库并收款订单执行完毕，产品出库并收款 关闭关闭订单订单（二）销售发货单（二）销售发货单 可参照销售订单自动生成可参照销售订单自动生成 无销售订单需直接录入并审核无销售订单需直接录入并审核（三）销售出库单（三）销售出库单 自动生成自动生成 1、根据销售订单或发货单、根据销售订单或发货单 销售销售出库单并确认出库存货的成本出库单并确认出库存货的成本 2、审核销售出库单、审核销售出库单 3、销售出库单记账、销售出库单记账 4、销售出库单制单、销售出库单制单（四）销售（专用）发票（四）销售（专用）发票 1、录入销售发票（）、录入销售发票（）2、审核销售发票、审核销售发票 款已收款已收 3、销售发票制单、销售发票制单 款未收款未收 二、库存管理系统业务处理流程二、库存管理系统业务处理流程（一）填制或生成各类入库单（一）填制或生成各类入库单 1、采购入库单、采购入库单 填制填制 审核审核 参照采购订单参照采购订单 采购采购 采购采购 或到货单或到货单 入库单入库单 入库单入库单 2、产成品入库、产成品入库 审核审核 填制产成品入库单填制产成品入库单 产成品入库单产成品入库单 3、其他入库单、其他入库单（二）填制或生成各类出库单（二）填制或生成各类出库单 1、销售出库单、销售出库单 直接生成直接生成 审核审核根据销售订单根据销售订单 销售销售 销售销售 或发货单或发货单 出库单出库单 出库单出库单 2、材料出库单、材料出库单 审核审核 填制材料出库单填制材料出库单 材料出库单材料出库单 3、其他出库单、其他出库单（三）调拨业务（三）调拨业务 存货在仓库间的调拨存货在仓库间的调拨填制调拨单填制调拨单 审核调拨单审核调拨单 调拨单记账调拨单记账（四）盘点业务（四）盘点业务填制盘点单填制盘点单 审核盘点单审核盘点单 盘点单记账盘点单记账 盘点单制单盘点单制单三、存货核算系统三、存货核算系统 业务处理流程业务处理流程 入库单入库单已审核的已审核的 单据记账单据记账 出库单出库单 （确认出、入库成本）（确认出、入库成本）自动自动 生成凭证生成凭证 转入总账转入总账