关于对某单位年度工会经费预算执行情况的审计报告.docx

关于对某单位年度工会经费预算执行情况的审计报告 审先生：近年，越来越多的单位都已经按要求对工会独立核算建账，但是，内审网在业内伙伴中初步调查发觉，多数单位对工会经费治理状况缺少必要的审计资源投入，有的单位甚至消失对工会经费动歪脑筋，违规使用工会经费的状况。 某些情形让小伙伴们异口同声感慨：灯下黑啊！ 在此，特提示业界伙伴，基于风险评估，对单位工会经费治理状况投入适当的审计资源，予以关注。 附：工会经费审计报告模板（供参考） 关于对 某 单位年度工会经费预算执行状况的审计报告 根据XXX号文件安排，XXX工会经审委成立了审计工作组，于2022年9月9日-11月4日，对XXX等单位工会20XX-2022年工会经费预算执行状况及财务收支状况进展了审计，受审单位工会对所供应资料的真实性、合法性、完整性负责。我们通过听取汇报，查阅会计凭证，财务帐簿、会议记录等方式对各二级单位工会的财务收支、资产治理等会计信息精确准时地进展了分析并给出了客观评价，现将审计状况报告如下： 一、经费收入状况 1、××××工会实行经费直拨以来，各单位都能做到按工资总额的2%准时足额上缴××××工会，没有漏缴、欠缴、截留和挪用工会经费现象。各单位经费到位率在逐年提高，为工会开展各项活动供应了保障，满意了各项重点活动的开支，并略有结余。经统计，受审的二级工会85%局拨经费2022年（其中15%用于考核）平均到位率为89.2%，2022年平均到位率为94.2%，各单位自留经费到位率参差不齐，不同程度存在欠拨工会经费现象。 二、经费支出状况 在经费的使用上，各单位都能仔细落实中心“八项规定”,严格掌握“三公”经费支出，严格根据工会经费开支范围及标准使用经费，没有发觉违反相关规定的现象。各单位工会经费支出构造各类审计报告模板关注公众号内审网可查阅猎取,内审网注也比拟合理，主要用在了劳动竞赛、职工小家建立、困难职工帮扶、职工权益维护等方面。 三、审计中存在的问题： 1.重大开支集体讨论制度还需进一步标准 在审计过程中，我们发觉各二级单位工会都能很好地执行重大开支集体讨论制度,叁万元以上的经费开支都能准时地召开主席办公会集体讨论，但在操作过程中还不太标准，消失了只召开会议不作记录或有会议记录无相关会议纪要等现象。 2.财务治理要做到全掩盖 在审计过程中发觉，局部单位由于工作业务量小始终没有被纳入相关业务培训和财务互检范围，且不参与定期召开的财务例会等会议，财务人员对近年来工会财务工作间续出台的新政策，新目标和新要求等财务治理方面的制度熟悉缺乏、了解不够，处理起日常业务时也会消失偏差。同时，各子公司工会由于自身业务力量的缺乏，缺乏对所属三级单位工会财务的监管和指导，导致财务监视消失了漏洞和真空。 3.财务内部治理掌握制度有待进一步标准 在审计过程中发觉，局部单位在举办的各类活动中，发生的活动补助、误餐补助、教师授课费等业务，内部没有制定统一的发放标准，导致同类型的各种活动补助发放标准各类审计报告模板关注公众号内审网可查阅猎取,内审网注不全都,随便性较大，各类活动补助、误餐补助发放标准等内掌握度还有待进一步标准。 4.票据的审核治理工作还需进一步加强 在审计中发觉，一些单位财务人员对票据的审核工作不够严谨，没有根据会计法、发票治理方法等规定严格审核发票，发觉有付款单位名称不齐全，单价、规格、数量内容不清、未加盖发票专用章、以收据代替发票下账等现象，在票据的审核治理上还需进一步加强。 5.局部财务人员素养还需进一步提高 在审计中发觉局部单位财务人员存在无证上岗状况，在账务处理过程中，一些兼职财会人员对工会财务科目使用不太娴熟，局部单位财会人员没有按规定准时和银行对账，不能发觉本单位工会帐目与银行帐目的差异，不能准时发觉错误并订正，还需进一步加大培训力度，提升财务人员的业务水平。 6.固定资产治理制度还需进一步完善 主要表现在：第一，资产治理制度流于形式。固定资产不能做到日常精细治理、过程治理，不能落实工会固定资产治理制度。局部单位固定资产登记、入库、领用、处置、清查盘点等日常治理制度还不够完善，有的单位固定资产台帐未填写资产的实物数量及其金额、型号等相关资料；其次，对捐赠或嘉奖的资产没有准时记入固定资产；第三，××××工会为帮建的100个职工小家配备了图书及办公设备，这些资产现由各二级单位工会治理和使用，但由于二级单位对这局部资产原值底数不清，目前无法登记固定资产。 XXX审计部 2022年12月28日 文章版权归全部，观点不代表内审网立场。局部图文源于网络，已标注信息，局部无法查明及首发来源，仅作同行学习讨论之用，如涉版权，后台联系删除。