公司费用开支管理办法.docx

公司费用开支管理办法_物业经理人 公司费用开支治理方法 第一章 总则 第一条 为加强公司财务治理，掌握费用开支，本着精打细算、勤俭节省、有利工作的原则，依据国家规定和公司实际状况，特制定方法。 其次章 费用开支规划 其次条 公司各部门、下属企业必需在每月底依据下月工作规划制定本单位费用开支规划，由财务部汇总、审核，经公司办公会议或总经理审批，即为公司当月的费用开支规划，并下达各单位费用开支指标。 第三条 公司同时授予副总经理、部门经理对规划内费用开支的审批权限。 第四条 公司费用开支规划留有弹性，并依据实施状况调整或变更授权。 第三章 审批权限及程序 第五条 凡公司费用开支规划内审批程序为： 1、费用当事人申请； 2、部门经理审查确认； 3、财务部门审核； 4、授权分管副总或总经理审批。 第六条 凡公司规划外开支，一律最终报总经理审批。 第四章 行政费用治理 第七条 办公用品及低值易耗品选购报销手续： 1、行政部依据规划统一选购、验收、入库，依据发票、入库单报销。 2、各部门急需或特别的办公用品，经批准，可自行购置： （1） 单价在50元以下，或总价在200元以下，行政部长批准； （2） 单价在50元以上，或总价在200元以上，分管副总批准。 购置后，提交发票、实物，经行政部查验入库单及入帐报销。 3、原则上不报销办公用品之装卸费用。 第八条 车辆使用费报销： 1、车辆使用费包括汽油费、修理费、路桥费、泊车费、驾驶员补贴。 2、行政部在把握车辆维护、用车、油耗状况根底上，制定当月车辆费用开支规划。 3、油费报销，需由驾驶员在发票反面注明行车起始路程，由行政部依据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核，经行政部长签字验核。 4、路桥费、洗车费由驾驶员每月汇总报销一次，由行政部依据派车记录复核，经行政部长签字验核。 5、车辆修理前须提出书面报告，说明缘由和估计费用，报销时在发票上列明具体费用清单，由行政部依据车辆修理状况复核，经行政部长签字验核。 6、驾驶员行车补助按加班标准计算，每月在工资中列支发放。 第九条 交通费报销： 1、交通补贴见公司补贴津贴标准。 2、交通补贴在员工工资中发放。 3、员工外勤不能按时返回就餐者可赐予误餐补贴。 4、员工外勤每天交通费标准为 元，经批准可乘坐出租车并报销。凡公司派车和乘坐出租车，均不报销外勤交通费。 第十条 应酬款待开支报销： 1、依据公司对外接待方法文件中规定的接待标准接待。 2、应酬应事先申请并得到批准。 3、原则上不允许先斩后奏，因特别缘由无法事先办理的，事后须准时报告有关领导。 4、应酬一般在定点酒店、宾馆进展。一般在签单卡签字后按月结算，不得擅拘束它处或用现金结算。 第五章 内部收费治理 第十一条 公司完善分级治理、核算机制，实行内部收费核算方法。 第十二条 内部收费包括车辆使用、领用办公用品、文印通讯几项费用。费用标准见费用开支标准表中内部发生费用，列入目标规划治理考核和本钱效益范围。 第六章 附则 第十四条 本方法由财务部解释、补充，经总经理批准颁行。