2022年四川省投资银行业务保荐代表人提升试题.docx

2022 年投资银行业务保荐代表人试题一一,单选题单选题(共共 20 题题，每，每题题 1 分，分，选项选项中，只有一个符合中，只有一个符合题题意意)1.【问题】根据上海证券交易所股票上市规则，当上市公司涉及的诉讼金额占最近一期经审计净资产绝对值_，涉案金额超过_万元的重大诉讼、仲裁事项，应当及时披露。（）A.10%；1000 万元B.15%；1000 万元C.10%；1500 万元D.15%；1500 万元【答案】A2.【问题】根据企业会计准则的规定，下列关于关联方披露的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B3.【问题】解释利率期限结构的市场分割理论认为（）。A.、B.、C.、D.、IV、【答案】C4.【问题】甲公司系乙公司母公司，2009 年 8 月甲公司向乙公司销售一批货物，甲公司确认收入 5 万元，成本为 3 万元，期末甲公司未收到乙公司 5 万元货款。截至期末该批货物乙公司已向外销售了 60，取得销售收入为 8 万元，结转成本 3 万元，已收到款项。则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A5.【问题】某保荐机构因并购重组业务涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未结案拟申请恢复审查。根据发行监管问答首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的要求的规定，下列应在复核报告上签字确认的人员有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B6.【问题】设有甲和乙两种债券：甲债券面值 1000 元，期限 10 年，票面利率 10%，复利计息，到期一次性还本付息；乙债券期限 7 年，其他条件与甲债券相同。假设甲债券和乙债券的必要收益率均为 9%，那么（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D7.【问题】以下属于创业板 IPO 必须提交，主板可以选择性提交的文件为（）。A.发行人关于募集资金运用的总体安排说明B.主管税收征管机构出具的最近 3 年及 1 期发行人纳税情况的证明C.发行人设立时和最近 3 年及 1 期的资产评估报告（含土地评估报告）D.发行人的历次验资报告【答案】A8.【问题】根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B9.【问题】根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 28 号创业板公司招股说明书的有关规定，发行人应在招股说明书中披露最近一年及一期的净利润的主体有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B10.【问题】以下应纳入合并报表范围的公司有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B11.【问题】上交所上市公司因财务指标不达标被暂停上市后，首个年度的以下情况需终止上市的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D12.【问题】收购人在收购上市公司 A 进行信息披露时，故意隐瞒自己 1 年前因偷税漏税1200 万元被公安机关刑事立案事项（目前尚未结案），而披露说自己最近 3 年未有重大违法行为和涉嫌有重大违法行为。对于这种情况，收购人可能面临的监管措施或处罚措施有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C13.【问题】甲公司为制造企业，2016 年发生以下现金流量：（1）将销售产生的应收账款申请向银行保理，取得现金 1200 万元，银行对于标的债券具有追索权；（2）购入作为交易性金融资产核算的股票支付现金 200 万元；（3）收到保险公司对存货损毁的赔偿款120 万元；（4）收到所得税返还款 260 万元；（5）向其他方提供劳务收取现金 400 万。不考虑其他因素，甲公司 2016 年经营活动产生的现金流量净额是（）。A.780 万元B.2180 万元C.980 万元D.1980 万元【答案】A14.【问题】以下有关优先股的发行符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B15.【问题】某企业于 2016 年 1 月 1 日从银行取得一笔专门借款 1000 万元用于固定资产建造，年利率 12，该固定资产建造在 2016 年度发生的资产支出如下：4 月 1 日支出100 万、7 月 1 日支出 200 万、9 月 1 日支出 200 万，余额资金月收益率为 02。假设不考虑其他因素，2016 年度应予资本化的借款费用是（）万元。A.120B.77.8C.100D.99.8【答案】B16.【问题】根据证券公司投资银行类业务内部控制指引相关规定，下列表述正确的是（）。A.证券公司可以设置一名内核负责人，全面负责内核工作。内核负责人不得兼任与其职责相冲突的职务，不得分管与其职责相冲突的部门B.证券公司投资银行类业务的合规是指在公司合规部门管理体系下，通过进行合规审查、管控敏感信息流动、实施合规检查和整改督导、开展合规培训等措施，履行对投资银行类业务合规风险的控制职责C.证券公司应当对投资银行类业务承做实行分类管理，明确界定总部与分支机构的职责范围，确保其在授权范围内开展业务活动。非单一从事投资银行类业务的证券公司分支机构不得开展除项目承揽等辅助性活动以外的投资银行类业务。专门从事资产管理业务的证券公司分支机构开展资产证券化业务除外D.证券公司应当建立健全合理的高级管理人员分工制度，严格防范利益冲突。分管投资银行类业务的高级管理人员不得同时管理与投资银行类业务存在或可能存在利益冲突的部门或机构【答案】D17.【问题】金融类以外的上市公司发行新股所募集的资金，不能投资于（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A18.【问题】甲公司 2016 年 12 月实施了一项关闭 C 产品生产线的重组义务，重组计划预计发生下列支出：因辞退员工将支付补偿款 100 万元；因撤销厂房租赁合同将支付违约金 10 万元；因将用于 C 产品生产的固定资产等转移至其他车间使用将发生运输费 2 万元；因对留用员工进行培训将发生支出 3 万元；因推广新款 A 产品将发生广告费 60 万元；因处置用于 C 产品生产的固定资产将发生减值损失 50 万元。2016 年度甲公司因上述事项减少当年利润总额的金额为（）万元。A.100B.160C.165D.275【答案】B19.【问题】某企业去年的税后经营净利率为 5.73，净经营资产周转次数为 2.17；今年的税后经营净利率为 4.88，净经营资产周转次数为 2.88，去年的税后利息率为 6.5，今年的税后利息率为 7。若两年的净财务杠杆相同，今年的权益净利率比去年的变化趋势为（）。A.上升B.不变C.下降D.难以确定【答案】A20.【问题】下列选项中，可以提议召开董事会临时会议的是（）。A.董事会秘书B.监事会C.董事长D.总经理【答案】B二二,多多选题选题(共共 20 题题，每，每题题 2 分，分，选项选项中，至少两个符合中，至少两个符合题题意意)1.【问题】以下事项会对利润造成影响的情形有（）A.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产，公允价值大于账面价值B.资产负债表日，可供出售金融资产公允价值变动C.可供出售权益工具投资发生减值损失，计提减值准备D.可供出售债务工具发生减值损失后公允价值上升，减值损失转回E.可供出售权益工具发生减值损失后公允价值上升，减值损失转回【答案】CD2.【问题】公开发行公司债应在主承销商核查意见上签字的人员为（）A.公司经理B.内核负责人C.项目负责人D.协办人E.债券承销业务负责人【答案】BCD3.【问题】以下关于持续督导说法正确的有（）A.甲证券公司作为 A 公司首次公开发行并于 2012 年 4 月 1 日在创业板上市的保荐机构，2012 年 10 月 31 日，A 公司与乙证券公司签订保荐协议聘请乙证券公司作为 A 公司定向增发并于 2012 年 12 月 31 日上市交易的保荐机构，则乙对 A 公司的持续督导的期限为2015 年 12 月 31 日；B.甲证券公司作为 A 公司首次公开发行并于 2012 年 4 月 1 日在中小板上市的保荐机构，2014 年 4 月 1 日，甲因重大违法违规行为受到中国证监会行政处罚并被撤销保荐机构资格，A 公司于 2014 年 4 月 28 日与乙证券公司签订保荐协议，另行聘请乙作为其保荐机构对其进行后续的持续督导，则乙对 A 公司的持续督导的期限为 2014 年 12 月 31 日；C.A 中所述乙证券公司应当自其中国证监会提供保荐文件之日起承担相应的责任；D.B 中所述乙证券公司应当自 2014 年 4 月 28 日开展保荐工作并承担相应的责任；【答案】AD4.【问题】上市公司董监高 6 个月内买进股票又卖出，以下说法正确的有（）A.董事会应当收回所得收益，董事会不执行的，股东有权要求董事会在 30 日内执行B.董事会未在 30 日内执行的，股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼C.董事会不执行或未在 30 日内执行的，负有责任的董事依法应当承担连带责任D.董事会应当收回所得收益，董事会不执行的，股东应申请监事会执行，不可直接向人民法院提起诉讼【答案】ABC5.【问题】拟上市公司董事会构成符合规定的有（）A.一名独立董事担任合伙人的律师事务所曾担任公司常年法律顾问，现已解除服务合同B.一名独立董事为会计专业人士，同时兼任 4 家上市公司独立董事；C.董事会由 9 人构成，其中独立董事 4 名、董事长兼总经理 1 名、副董事长兼副总经理 1名、另三名董事分别由职工代表、财务总监、董事会秘书兼任：D.董事会由 9 人构成，其中独立董事 4 名，董事长 1 名，副董事长 1 名。【答案】ABD6.【问题】下列符合免于以要约方式增持股份的情形的有（）A.某国有企业，属于省国资委下属上市公司，某中央企业通过受让该国有企业股权，成为控股股东B.在一个上市公司中拥有权益的超过该公司已发行股份的 30，自上述事实发生之日起一年后，每 12 个月内增持不超过该公司已发行的 2的股份C.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺 3 年内不转让D.收购人与出让人能够证明本次转让是在同一实际控制人控制的不问主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化【答案】CD7.【问题】下列项目中，应作为营业外收支核算的是（）A.因自然灾害造成的存货盘亏B.非货币性资产交换中换出固定资产的公允价值大于其账面价值的差额C.接受捐赠收到的现金(捐赠方与公司无关联关系)D.出售无形资产的净收益E.盘盈固定资产【答案】ABCD8.【问题】下列项目中，产生应纳税暂时性差异的有（）。A.期末预提产品质量保证费用B.税法折旧大于会计折旧形成的差额部分C.对可供出售金融资产，企业根据期末公允价值大于取得成本的部分进行了调整D.对以公允价值模式进行后续计量的投资性房地产，企业根据期末公允价值大于账面价值的部分进行了调整E.对无形资产，企业根据期末可收回金额小于账面价值的部分计提了减值准备【答案】BCD9.【问题】以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（）A.首次公开发行股票并上市B.上市公司非公开发行股票C.上市公司发行分离交易可转换公司债券D.上市公司公开发行公司债券【答案】ABC10.【问题】IP0 老股转让时，如股东属于下列情形之一时，应在招股说明书中披露对公司控制权，治理结构及生产经营等产生的影响（）A.本次公开发行前 24 个月担任公司监事，12 个月前离职B.持股 15的股东C.公司控股股东D.本次公开发行前 36 个月至发行时一直担任公司核心技术人员【答案】ABCD11.【问题】甲公司对参股公司乙采用权益法核算，根据企业会计准则的规定，会引起甲公司长期股权投资账面价值发生变动的情形有（）A.乙公司接受设备捐赠B.乙公司宣告分配现金股利C.乙公司宣告分派股票股利D.乙公司以盈余公积转增资本【答案】AB12.【问题】2010 年 1 月 1 日，甲公司支付 600 万元取得乙公司 100股权，投资时乙公司可确认净资产的公允价值为 500 万元。2010 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日，乙公司的净资产增加了 75 万元，其中按购买日公允价值计算实现的净利润 50 万元，持有可供出售金融资产的公允减值增加 25 万元。2012 年 1 月 5 日，甲公司以 480 万元的价格转让 A 公司 60股权，转让后，甲公司持有 A 公司 40的股权，当日公允价值为 320 万元，甲公司能对 A 公司实施重大影响，假定乙公司未进行过利润分配，不考虑其他因素的情况下，下列说法正确的有（）A.甲公司个别报表中，由于上述交易应确认股权处置收益 180 万元B.甲公司合并报表中，由于上述交易应确认投资收益 150 万元C.转让日甲公司个别报表中持有的 A 公司长期股权投资账面价值为 270 万元D.转让日甲公司合并报表中持有的 A 公司股权的账面价值为 320 万元【答案】BCD13.【问题】以下资产中企业计提的资产减值损失，以后期间可以转回的有（）A.高速公路收费权B.采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产C.可供出售金融资产(股票投资)D.可供出售金融资产(债券投资)【答案】CD14.【问题】关于法定公积金和资本公积，以下说法正确的有（）A.公司弥补亏损后应从税后利润中提取 1070 的法定公积金；B.法定公积金转增资本后留存余额不得少于转增前注册资本的 25；C.法定公积金提取达到注册资本的 50后可以不再提取；D.法定公积金可以弥补亏损，资本公积不能。【答案】ABCD15.【问题】关于创业板首次公开发行股票，下列说法正确的有（）A.发行人只能经营一种业务B.发行人最近三年主营业务没发生变更C.发行人最近两年董事、高管没发生重大变化D.发行人最近两年实际控制人没发生变更【答案】CD16.【问题】以下哪些主体可以担任公司债券的受托管理人（）A.承销机构B.律帅C.银行D.提供担保的公司【答案】ABC17.【问题】上市公司在召开股东大会时，下列可以征集股东投票权的有（）A.董事会B.独立董事C.符合有关条件的股东D.监事会E.经理【答案】ABC18.【问题】下列各项交易中，会影响公司当期损益的有（）A.公司在建工程达到预定可试用状态前进行负荷联合试车发生的费用B.公司持有待售的固定资产预计净残值低于其账面价值部分进行账务处理C.出于市场环境变化等原因导致核电公司原因弃置费用形成的预计负债减少，减少额超过该固定资产账面价值D.公司在建工程达到预定可使用状态后发生的工程物资盘盈净收益【答案】BCD19.【问题】以下哪些人员应当在发行保荐书上签字（）A.保荐机构法定代表人B.保荐业务负责人C.保荐代表人D.保荐业务部门负责人E.内核负责人F.项目协办人【答案】ABC20.【问题】下列关于 IP0 申请审核通过后信息披露的表述，正确的有（）A.发审委通过后至招股说明书刊登前发生重大事项的，应于该事项发生后 2 个工作日内向中国证监会书面说明，并对招股说明书及摘要作出修改和补充；B.证监会审核通过后至招股说明书刊登前，发生应予披露的事项，应向证监会书面说明情况，并经证监会同意后相应修改招股说明书及其摘要；C.招股说明书刊登后，至获准上市前发生重大事项的，应于事项发生后的 1 个工作日向证监会提交书面说明；D.招股说明书刊登至上市公告刊登之间，发生重大事项应在上市公告书中披露。【答案】ABCD20.【问题】甲公司是上市公司，以下与甲是一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B21.【问题】甲公司 2016 年度财务报告批准报出日为 2017 年 3 月 10 日，以下事项或交易中属于资产负债表日后调整事项的有（）。A.2017 年 2 月 10 日，甲公司因雪灾财产受到严重损失B.2017 年 2 月 8 日，甲公司收到法院判决，公司败诉，需赔偿 1000 万，该诉讼系 2016年 10 月乙公司起诉，至 2016 年 12 月 31 日尚未收到法院判决，甲公司已确认预计负债1000 万元C.2017 年 2 月一批商品发生销售退回，该批商品系甲公司 2017 年 1 月 15 日销售D.截至 2016 年 12 月 31 日，甲公司应收丙公司款项 1000 万元，截至年末，丙公司运行正常，甲公司按照应收账款余额的 5计提了坏账准备，2017 年 2 月丙公司突发火灾，导致甲公司 1000 万元的应收款无法收回【答案】B22.【问题】以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查的说法正确的有（）。A.主板上市公司 2015 年 10 月 15 日公开增发，至少 2015 年 12 月 31 日前要现场检查 1次B.创业板公司 2015 年 4 月 15 日首发上市，至少 2015 年 12 月 31 前要现场检查 1 次C.中小板上市公司 2015 年 10 月 15 日配股，至少 2015 年 12 月 31 日前要现场检查 1 次D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为 C，保存机构和保荐代表人应当至少每季度对上市公司进行 1 次定期现场检查【答案】B23.【问题】甲、乙、丙、丁、戊均是主板上市公司，拟于 2014 年 3 月发行可转换公司债券，2011 年、2012 年、2013 年加权平均净资产收益率如表 4-3-1 所示。则不考虑其他因素，以下可以发行可转换公司债券的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】A24.【问题】信贷资产证券化发起机构拟证券化的信贷资产应符合的条件包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C25.【问题】根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐业务的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B26.【问题】甲公司 2016 年度财务报告于 2017 年 3 月 20 日对外报出，其于 2017 年发生的下列交易事项中，应作为 2016 年资产负债表日后调整事项处理的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B27.【问题】2015 年 1 月 1 日，长城公司支付 2360 万元购入 360 万元购入甲公司于当日发行的 5 年期债券 20 万张，每张面值 100 元，票面利率 7%，每年年末付息，到期一次还本，另支付相关交易费用 20 万元。长城公司将其划分为持有至到期投资，经计算确定其实际利率为 3%。则 2016 年末甲公司因该债券应确认的投资收益金额为（）万元。A.62.4B.71.4C.69.342D.140【答案】C28.【问题】A 上市公司于 2007 年 9 月 30 日通过定向增发本企业普通股对 B 公司进行合并，取得 B 公司 100股权。两公司都形成经营业务，两公司股本分别为 1 亿和 06亿，A 公司发行 12 亿股取得 B 公司 100股权，A 公司的净资产公允价值 18 亿，B 公司的净资产公允价值 50 亿，B 公司股票每股公允价值 40 元。则合并形成的商誉为（）。A.6 亿B.5 亿C.2 亿D.0 亿【答案】C29.【问题】公司今年的每股收益是 1 元，分配股利 0.3 元/股，该公司利润和股利的增长率都是 4%，股票的系数为 1.8，政府长期利率为 6%，股票市场平均的风险报酬率为9%，则该公司的预期市盈率为（）。A.1.3B.4.05C.2.16D.3.73【答案】B30.【问题】以下是发行保荐书的必备内容的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D31.【问题】以下情形中，中国证监会可以根据情节轻重，在 3 个月到 36 个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，采取认定为不适当人选的监管措施的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】B32.【问题】下列关于上市公司配股的说法正确的是（）。A.因认购不积极，承销商将认购期限延迟 3 个月以上B.控股股东认购其他股东放弃认购的股份C.控股股东承诺认购 10000 万股，但实际认购少于 10000 万股D.由发行人与保荐机构协商确定发行价格【答案】D33.【问题】关于证券公司申请保荐机构资格、个人申请保荐代表人资格，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B34.【问题】某上市公司拟于 2020 年 4 月 9 日召开董事会，审议关于发行分离交易的可转换公司债券的议案。该上市公司 2019 年底净资产 30 亿元，中期票据余额为 10 亿元，短期融资券余额为 2 亿元。则下列说法正确的是（）。A.本次债券发行的最大额度为 8 亿元B.本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过 8 亿元C.本次发行可不提供担保D.本次发行可不进行资信评估【答案】C35.【问题】通过下列措施可以提高销售息税前利润率的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A36.【问题】科创板发行人在招股说明书中应从（）方面分析披露其具有直接面向市场独立持续经营的能力。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A37.【问题】根据全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引，以下属于挂牌公司条件的是（）。A.经营多种业务的，最近 1 年占营业收入比重最大的业务占营业收入的比重不得低于 50%B.报告期末股本不少于 500 万元C.最近 2 个完整会计年度的营业收入累计不低于 3000 万元D.申报财务报表最近 1 期截止日不得早于改制基准日E.报告期内实际控制人未发生变更【答案】B38.【问题】上交所上市公司应当及时通知或者咨询保荐机构，并将相关文件送交保荐机构的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D39.【问题】假设 A 公司以协议方式收购 B 上市公司，在收购过渡期内，B 公司董事会的下列行为中，符合上市公司收购管理办法规定的是（）。A.为 A 公司的子公司提供担保B.提出配股议案，募集资金用于 A 公司的投资项目C.提议出售占公司总资产 51的子公司D.拒绝将 A 公司提出的更换半数董事议案提交股东大会【答案】D