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1/45 第一章 货币和信用 本章虽然内容较多，但属于复习所学“货币银行学”的性质。大家重在理解。第二章 金融市场与金融机构 1、本章应重点掌握的内容有：金融市场的概念：指货币资金融通和金融工具交易的场所与行为的总和。实质是一个包含许多不同层次和内容的复合体 2、金融机构的构成要素：（1）金融市场的参加者（需求者、供给者）：企业、政府、居民、金融机构 （2）金融市场的交易对象：以金融工具形式出现的货币资金（特殊商品）-票据、国库券、公债、公司债券、股票等。3、货币市场和资本市场的主要特征：-期限：一年为界 -目的：短期周转（弥补流动资金）；长期投资性资金（充实固定资产），资金借贷量大 -流动性和收益性：货币市场交易工具流动性强，收益性弱；资本市场交易工具流动性差，收益性高。4、外汇市场的概念：广义进行外汇交易的场所；狭义银行间的外汇交易市场 5、金融中介的必要性、性质与职能 -必要性：调节借贷余额；调节借贷期限；减少交易费用；2/45 降低风险 -性质：以追求利润为目标，以经营货币资金为对象的特殊经济组织。-职能：信用中介职能 支付中介职能 信用创造职能 6、金融中介机构体系的构成 现代银行体系的基本框架：中央银行、商业银行、专业银行（开发银行、投资银行、储蓄银行、进出口银行）、非银行金融机构（保险公司、信用合作社、退休或养老基金会、投资基金）、外资（合资）银行 第三章 存款政策和管理制度 重点内容有：1、银行存款的意义和作用 马克思曾经说过,”对于银行来说,具有最重要意义的始终是存款”。它同样适用于社会主义的市场经济。这个问题在教材的 87-90 页。认真阅读理解。2、存款的实质和特征 这个问题很重要。存款的性质 从性质上分析，存款具有双重性：它既是银行信贷资金来源，具有资金的性质，又是流通中的流通手段和支付手段，具有货币的性质。在经济运行过程中，再生产对存款资金的需求和流通对存款货币的需求具有统一性。存款的特征 存款具有货币借贷性质；存款的经济基础是社会物质资料的生产；存款具有波动性和相对稳定性。3/45 3、存款的来源和分类 从总体上讲，银行存款来源于社会再生产过程生产、分配、交换、消费四个环节中暂时闲置或间歇的货币形态的资金。按经济性质分类；按对象不同划分；按稳定性划分；按货币形式；按衍生关系；按统计口径 4、银行存款管理目标和层次 （1）存款管理目标：在大力吸收存款的基础上，扩大存款的增长率，提高存款的稳定率，降低存款的成本率。（2）存款管理层次：指中央银行对商业银行的存款管理和商业银行自身的存款管理。中央银行对商业银行的存款管理的具体内容：实行存款准备金制度；实行支付准备金制度；对财政存款实行统一管理。5、存款组织的要求与营销策略 （1）存款组织的要求：树立正确的存款应运观（活期与定期并重；对公存款与储蓄存款并重）；加强对存款成本的分析与控制；调节存款运用率 （2）存款营销策略：根据自身的条件和当地所处的环境，尊重市场营销的一般原则，选择存款营销策略；采取宣传、推销公关等措施。6、西方商业银行存款业务的种类 此问题阅读了解。7、存款利息的作用及计付 计算存款利息的基本规定：计息起点、不计复息、算头不算尾、分段计息、存款计算、定期存款到期日。第四章 储蓄和对公存款业务 4/45 把储蓄和对公存款拿出来单列一章，是有理由的。按存款的对象不同划分，商业银行把存款分为储蓄和对公存款两大类。但是二者对于商业银行，意义却是不同的。本章的重点问题是：1、储蓄存款的对象：城乡居民个人正当、合法的货币收入。2、储蓄存款的管理：期限结构管理；种类结构的管理；成本结构管理；储蓄网点的管理。3、储蓄存款变化影响因素和策略 （1）储蓄存款变化的影响因素 变化指储蓄存款数量的波动和种类的转移。影响因素有：利率的高低；管理软约束；服务与现代电子化的发展；物价水平与通货膨胀的高低；居民收入的增长；消费水平和消费结构的影响。（2）增加和稳定储蓄存款的营销策略 重视利率杠杆的作用；提供优质高效服务；实现存款种类的多样化；普及计算机应用，操作手段现代化；积极开展存款开发和营销；强化责任制，调动积极性。对公存款的概念和特点、种类及来源 （1）概念：商业银行以信用方式吸收的企事业单位的存款。广义的对公存款包括经济组织5/45 存款和财政性存款；狭义的概念不包括财政金库存款。（2）特点：和储蓄存款相比，具有数额大、成本低、流动性强；自身发展的特点：存在客观的合理量；数量和银行借款具有一定比例关系；变动季节性强；存款期限的层次性 种类和来源：划分标准不同有不同的划分方式 影响对公存款变化的因素 外部因素：社会经济环境；国家金融政策；商品价格的变动 内部因素：竞争性利率因素、办公场所外貌和从业人员素质；银行的服务水平；资金实力 对公存款目标管理 （1）总目标的选择：稳定增长 （2）实现目标的组织保证：按先行体制和部门分工确定责任制 （3）目标的监测和调查研究 （4）了解对公存款目标考核体系 对公存款竞争方略与提高市场占有率的途径 （1）竞争方略：扩 X 方略；巩固方略；差别方略 （2）提高市场占有率的途径：通过资金市场吸收存款；通过向证券市场渗透吸收存款；通过开展中间业务吸收存款。第五章 贷款政策与管理制度 1、贷款政策的含义:中央银行根据国家宏观经济政策、产业政策、区域经济发展政策和投资政策，并且衔接财政政策、利用外资政策等制定的指导信贷工作的总方针。信贷政策是货币政策的重要组成部分。本章的商业银行的贷款政策特指商业银行的贷款外部政策，即：在贷款业务经营中，需要遵6/45 从的中央银行的具体贷款管理政策。2、贷款规模管理政策的概念 贷款规模管理政策亦称贷款投放总量管理政策。贷款规模管理也叫做贷款限额控制，它是中央银行按照一定时期国民经济发展的各项计划和各商业银行组织、筹措、融通资金的可能，对商业银行核定一个年度(或季度)贷款的最高限额。这是中央银行从量的方面调节商业银行贷款规模，实现货币政策目标的重要手段。贷款规模是指一定时期内银行贷款投放数额，它包括两层含义：一是指一定时点上的贷款总金额，也就是总存量；二是指一定时期内的贷款增量，即为新增加的贷款数量。这里所讲的 贷款规模主要是后一种含义，它是指为了实现一定时期的货币政策目标而确定的新投放贷款的最高限额，又叫贷款总限额。3、贷款结构管理的概念 贷款结构管理政策，是指贷款在各地区、各行业、各部门以及产品之间所占的比重。贷款结构是通过贷款投向形成的，贷款投放的方向和数量会在各地区之间、部门和行业之间、产业和产品之间形成一定的数量比例关系。调整和优化贷款结构，是由银行贷款政策所担负的调节经济，促进资源合理流动的任务所决定的。调整信贷结构要从优化增量、活化存量入手。4、确定信贷投向政策的基本原则 扶优限劣。关键是理解“优”、“劣”的含义。5、目前我国信贷投向政策的主要内容 产业信贷政策；固定资产投资信贷政策；区域信贷政策；生产社会化信贷政策；政策性业务与商业性业务分开经营和管理政策。6、贷款利率管理政策的内容 贷款利率政策是我国信贷政策的一个重要组成部分，利率是国家调节经济活动的一个重要杠杆。我国贷款利率政策，主要体现在差别利率政策上，即国家本着行业差别、企业差别、贷款期限、用途、风险差别等因素，确定不同的贷款利率，分别计收利息。商业银行应当按照中国 人民银行规定的贷款利率的上下限，确定贷款利率.具体内容包括：法定贷款利率 浮动利率 优惠利率 罚息政策及其规定比例 7/45 7、贷款管理原则的内容及确定依据 （1）贷款管理原则的概念和确定依据 贷款管理原则，是在贷款发放和收回过程中必须遵循的准则。它是信贷方针、政策的具体体现，在商业银行审核、发放、收回贷款全过 程中具有强有力的约束作用。对于贷款的投向、用途及其运行机制的确立，具有深远的意义，同时也有利于实现信贷管理的目标。一般情况下制定贷款原则必须以客观经济规律和本国的经济体制为基本依据并遵循信贷资金偿还性的本质要求。（2）现行贷款管理原则 安全性原则：安全性指避免贷款风险，保证信贷资金不受损失。风险的种类（信用风险、市场风险、汇率风险、通胀风险、管理风险、政策风险）。贯彻安全性原则的措施。流动性原则：意义：符合信贷资金运动规律的要求、贯彻流动性原则的措施。提高信贷资金的运用率；选择好贷款对象，择优发放贷款；避免贷款过于集中，分散贷款对象；加强贷款使用情况的检查和经济效益的考核。效益性原则：效益性指银行贷款运用必须获得银行自身效益和社会经济效益。实现效益的意义。贯彻效益性原则的措施。正确的贷款决策；加强贷款使用过程的管理；重视贷款经济效益的考核。8、贷款对象与条件 （1）贷款对象，是指银行对哪些部门、企业、单位和个人发放贷款。其实质是选择贷款 投向，确定贷款 X 围和结构。在社会主义市场经济条件下，一切从 事生产、流通和为生产流通提供劳务服务的经营性企业单位以及个体经济都可以成为贷款对象。（2）贷款条件，是指具备什么条件的对象才能取得贷款，是对贷款对象提出的具体要求。8/45 凡在“对象”之内，而又满足“条件”要求的企业单位就可取得银行贷款。确定贷款条件的依据是：企业单位设置的合法性、经营的独立性、自有资本的足够性、经营的盈利性及贷款的安全性。熟悉现行的贷款条件 9、贷款用途和种类 (1)贷款用途是指贷款在企业资金占用中所表现出来的使用方向和 X 围。它是具体规定企业什么 样的资金需要可以使用贷款，以及这些资金需要中多大部分由银行贷款解决。现行贷款用途主要是用于存货和固定资产更新改造的资金需要。(2)贷款种类的划分 10、贷款方式 （1）贷款方式的含义：贷款方式是指贷款的发放形式。它体现银行贷款发放的经济保证程度，反映贷款的风险程度。贷款方式的选择依据：贷款方式的选择主要依据借款人的信用和贷款的风险程度，对不同信用等级的企业，不同 风险程度的贷款，应选择不同的贷款方式，以防 X 贷款风险。（2）具体贷款方式 我国商业银行采用的贷款方式有信用放款、保证贷款、票据贴现，除此之外，还包括卖方信贷和买方信贷。信用贷款方式是指单凭借款人的信用，无需提供担保而发放贷款的贷款方式。担保贷款方式是指借款人或保证人以一定财产作抵押(质押)，或凭保证人的信用承诺而发放贷款的贷款方式。贴现贷款方式是指借款人在急需资金时，以未到期的票据向银行融通资金的一种贷款方式。11、贷款程序-了解 12、信贷监督与信贷制裁的含义 13、贷款担保的方式及其管理 (1)贷款担保，是指银行在发放贷款时，要求借款人提供担保，以保障贷款债权实现的法律行为。(2)贷款担保的方式:贷款担保方式有保证、抵押和质押。这些担保方式可以单独使用，也可9/45 以结合使用。(3)贷款担保的审查:贷款行应当依据有关的法律、法规和银行的有关规定，严格审查担保的合法性、有效性和可靠性。14.抵押贷款操作管理 (1)抵押贷款的涵义:借款人在法律上把自己财产所有权作为抵押而取得的银行贷款称为抵押贷款。抵押贷款的保 障性是区别于信用贷款的根本特征。(2)抵押品的 X 围和贷款种类 (3)抵押贷款的管理要求 15.票据贴现贷款的操作管理 (1)票据贴现的概念和特点 贴现是持票人以未到期票据向银行贴付一定利息兑取资金的行为。贴现贷款是银行以持票人持有未到期票据为对象所发放的贷款。对于银行来说，是买进票据所载权利，票据到期，银行可以取得票据所载的金额。贴现贷款方式具有以下特点。流动性高；安全性大；自偿性强；用途确定；信用关系简单。(2)办理贴现贷款的程序 (3)贴现利息的计算方法 16、信用贷款操作管理 信用贷款，是以借款人的信用作为保证的贷款。因此，风险性较大，银行在发放信用贷款时，一定要严格掌握贷款额度，审查和分析借款人的财务报表。要进行以下四方面重点审查。借款人的品质、贷款的用途、贷款的数额、贷款清偿的主要来源及时间。10/45 第六章 短期贷款业务 1、流动资金贷款的调节重点 （1）短期工业贷款调节的重点 对工业企业而言，短期工业贷款作为工业企业流动资金的主要部分，贷款调节的重点应该放在供应、生产、销售三个阶段，支持有市场、有效益、有信誉的企业生产，促进流动资金与生产要素的最优结合，实现供产销的协调平衡。（2）短期商业贷款调节的重点 以调整贷款结构为中心，优化增量、调整存量；清理资产、整顿秩序、强化调控、确保重点，为稳定金融市场、治理通货膨胀、促进生产和商品流通的发展做出积极贡献。(3)短期农业贷款调节的重点 应是在不放松粮食生产的前提下，积极支持多种经营，优化农村经济结构和产品结构，促使其由传统农业向现代化农业转化。(4)短期外贸贷款调节的重点 重点支持企业出口创汇，支持企业将本国产品打入国际市场。2.短期流动资金贷款操作规程 (1)贷款的申请与调查 贷款的申请 贷款的调查 预测贷款风险与贷款风险度 注意贷款风险度的公式：贷款风险度=贷款方式风险系数企业信用等级系数 (2)贷款的审查和审批 (3)贷款发放与检查 (4)贷款展期逾期的处理 (5)贷款本息的收回和评价 11/45 3、企业信用等级影响因素 (1)一般情况下，企业信用等级影响因素有以下六个方面。领导者素质 经济实力 资金结构 经营效益 信誉状况 发展前景 (2)信用等级评定 企业信用等级一般分为六类，即 aaa、aa、a、bbb、bb、b。第七章 中长期贷款业务 本章的主要问题：1、固定资产贷款的种类和特点 （1）固定资产贷款的含义 固定资产贷款，是银行以企业的固定资产购置、技术改造、技术引进和技术开发等的不同资金需要为对象而发放的贷款。（2）固定资产贷款的种类 目前，固定资产贷款按项目性质、企业性质和产品开发生产不同阶段划分，主要有下列几种贷款。基本建设贷款、技术改造贷款、科技开发贷款、商业网点设施贷款 （3）固定资产贷款的特点 贷款期限长；双重计划性（国家固定资产投资计划，信贷计划）；12/45 管理连续性。2、银行发放中长期贷款的必要性和可能性 (1)中长期贷款的必要性 固定资产更新改造的客观要求。固定资金余缺调节的客观要求。(2)中长期贷款的可能性 固定资金周转的特点所决定。银行信贷的能力所决定。3、中长期贷款的作用 (1)促进国民经济的快速增长。(2)促进产业结构的合理化。(3)促进经济效益的提高。(4)促进科学技术进步。4.中长期贷款管理的原则 银行中长期贷款除了遵守安全性、流动性和盈利性一般原则之外，还应遵循以下原则。(1)实行统一计划与分级管理相结合；(2)实行集中决策与分散管理相结合；(3)实行评估论证与批准审定相结合；5.固定资产项目贷款操作规程 (1)项目贷款的申请与受理 (2)项目贷款审批 (3)项目贷款的发放和展期 13/45(4)项目贷款风险控制 (5)项目贷款贷后检查 6、主要中长期贷款及管理要点 技术改造贷款 技术改造贷款及其作用 技术改造贷款，是指商业银行为支持以内涵扩大再生产为主的技术改造和技术引进而发放的中长期贷款。它属于固定资产投资的 X 畴。技术改造贷款的种类 技术改造贷款的种类可划分为专项技术改造贷款和一般技术改造贷款。技术改造贷款的期限与利率 项目的贷款期限一般掌握在 5 年以内，最长不超过 7 年。技术改造贷款利率，按中国人民银行规定的利率执行，并根据借款期限的长短，实行期限利率。基本建设贷款 基本建设贷款的概念 基本建设贷款又叫作项目贷款，是指商业银行对现有企业 与新建企业在进行经营性建筑、安装、工程建设过程 中所需建设资金，因自筹资金不足而发放的中长期贷款。它是一种固定资产投资性贷款，主 要用于能源、交通和原材料等基础工业的建设，重点支持国家重点项目、大中型建设项目。基本建设贷款的用途与 X 围 基本建设贷款的期限与利率 小型项目最长不超过 3 年，大中型项目最长不超过 8 年。基本建设贷款的利率，执行国家利率政策，其利率档次，计算方法，结息时间及加、罚息等均按中国人民银行规定执行。(3)科技开发贷款 14/45 科技开发贷款，是指商业银行对工商企业和实行企业化管理的科研单位，在研制、仿制、消化新技术、开发新产品、推广应用新技术成果等科技开发过程中，由于资金不足而发放的中长期贷款。它具有流动资金贷款与固定资金贷款的双重性质。科技开发贷款与其他贷款相比具有开拓性、启动性、先导性、风险性的特点。科技开发贷款的种类与 X 围 科技开发贷款的 X 围，主要适用于科技成果商品化和产品化过程中的资金需要。发放科技开发贷款的要求 科技开发贷款的期限与利率 科技开发贷款的期限一般为 12 年，最长不得超过 3 年，但对少数贷款额度较大的高新技术项目，可适当延长到 5 年。科技开发贷款的利率，执行国家利率政策，其利率档次，分别比照相应的流动资金贷款和固 定资金贷款利率办理。(4)农业基础设施贷款 农业基础设施贷款的概念及种类 农业基础设施贷款，是指商业银行对符合贷款条件的借款单位进行农田水利建设，推进农业 机械化工业的发展，开发利用自然资源，建立农林牧渔商品生产基地等合理资金需要而发放 的贷款。农业基础设施贷款是农村贷款的重要组成部分，是商业银行中长期贷款的重要 类别。农业基础设施贷款主要包括农田水利建设贷款、农业机械贷款及农业种养业投资性贷款三类。7、中长期贷款项目评估 8、中长期贷款财务效益分析 第八章 消费信贷业务 1、消费信贷的概念和特征 15/45（1）消费信贷的概念 消费信贷，又称消费者贷款，是指商业银行对消费者个人发放的，用于购买耐用消费 品或支付其他费用的贷款。消费信贷纯属于对消费的融资。（2）消费信贷的特征 消费信贷就其本质而言，具有以下特征。消费信贷是社会购买力的提前实现；消费信贷是调节生产与消费的有力杠杆；消费信贷是消费社会化的表现；市场经济说到底是一种消费导向的经济；2、消费信贷的管理要求 (1)对借款人进行多方面调查分析 借款人品质、资本金、能力、环境和担保。(2)严格掌握消费信贷的条件 (3)确定合理的消费信贷界限 3.消费信贷业务类别 消费信贷是银行向消费者购买价值较大、使用期较长的耐用消费品发放的贷款。目前，我国商业银行办理的消费贷款主要有汽车消费贷款和个人住房贷款。4.住房贷款程序和风险管理系统 (1)住房贷款程序和审批制度 (2)住房贷款风险管理系统 5、自营性住房贷款业务 (1)住房开发贷款 住房开发贷款是指对房地产开发企业发放的用于建造向市场出售的住房的贷款。取得住房开发贷款的对象包括国有、集体、股份制的房地产开发企业。同时，还必须满足相应的条件。16/45 住房开发贷款的期限，最长不超过 3 年。住房开发贷款的利率，执行同期法定固定资产贷款利率。(2)国家安居工程贷款 国家安居工程贷款，是人民银行下达计划，商业银行按计划对国家安居工程发放的贷款。其 贷 款期限最长不超过 3 年，利率执行人民银行规定的同期法定利率(不得上浮)，并一律实行抵押贷款。(3)个人住房贷款 个人住房贷款(以下简称贷款)，是指贷款人向借款人发放的用于购买普通住房的贷款，贷款不得用于购买豪华住房。贷款人发放贷款时，借款人必须提供担保。贷款担保可分别采取抵押、质押、保证的方式，也可以同时并用以上三种担保方式。贷款人发放贷款的数额，不得高于房地产估价的拟购买住房的价值或实际购房费用的70%(以较低额为准)；住房公积金贷款数额不得超过借款人家庭成员退休年龄内所交纳住房公积金数额的 2 倍。款期限最长不得超过 20 年。(4)住房按揭贷款 按揭贷款，是指商业银行为解决 开发商售房难和用户购房难的问题，通过开发商向借款人提供购房资金的一种融资方式，这种贷款实质是要求开发商为购房者(借款人)作担保，或以借款人所(将要或已经)购置的住房产权为抵押的担保抵押贷款。6、汽车消费贷款业务 申请汽车消费贷款的借款人可以为个人，也可为法人。(1)贷款条件 个人必须具备的条件；法人必须具备的条件；(2)汽车消费贷款的额度 (第 2 讲 2000 年 10 月 23 日，周一)主持人：周延军 中央电大财经部 副教授 嘉 宾：李宪铎 中央财经大学金融系 副教授 17/45 周延军：同志们好！欢迎大家收看中央电大直播课 堂。今天我们接着上一次的内容，继续讲授“现代金融业务”的重点问题辅导。今天的内容是 9-19 章辅导。热线：2；6。今天依然请中央财经大学金融系李宪铎教授，就如何学习“现代金融业务”课程给同学们提供指导。下面按照章节顺序作辅导。第九章 外汇贷款与国际信贷 一、外汇贷款的概念和特点 外汇贷款是商业银行经营的一项重要的资产业务，是运用外汇资金，强化经营机制，获取经济效益的主要手段。（一）外汇贷款是以外币为计算单位向企业发放的贷款。有狭义和广义之分（按资金来源的不同）。（二）外汇贷款的特点 1、借外汇还外汇 2、实行浮动利率 3、收取承担费 4、借款单位必须有外汇收入来源 5、政策性强，涉及面广，工作要求高 二、外汇贷款的对象和条件 （一）对象 主要是有外汇支付需求的企业（事业）法人或经济实体。条件 1、宏观上讲 贷款项目必须按程序上报，经批准并纳入计划；18/45 国内配套设备要落实。2、微观方面 经济效益好，产品适销对路，有还款能力；借款人必须具备独立法人资格，有贷款证等；项目经过批准；有一定数额的自筹资金，有担保；提供相关材料。三、外汇主要贷款业务 （一）买方、买方贷款业务 （二）外汇打包放款业务 四、国际信贷业务 （一）进出口融资 商业银行在进出口贸易过程中对进口商和出口商提供的资金融通。其目的是支持和促进本国商品出口。这种业务政府一般要给予补贴。主要有：出口信贷、打包贷款、进出口押汇、福费廷。（二）国际放款：商业银行重要的国际资产业务，是重要的资金来源。1、类型 2、特点 不限定用途，借款人可自由的使用资金；金额大、风险高，利率、费用大。原则 放款对象：外国银行和政府、大跨国公司、本国公司的国外分支机构 担保者：外国银行和政府；抵押：固定资产为主 19/45 放款价格：按利润最大化进行 （三）国际投资业务 商业银行在国际 X 围内购买外国有价证券的活动。五、我国商业银行国际贷款 应该理解为：我国商业银行国际借款，实际上是融资渠道。国际商业贷款：在国际金融市场上，一家或几家国际商业银行向一国政府、金融机构或工商企业提供的贷款。外国政府贷款与出口信贷 国际金融组织贷款 第十章 贷款风险与效益管理 一、贷款风险分类的含义 银行的信贷分析和管理人员或监管当局的检查人员，根据综合获得的全部信息并运用最佳判断，根据贷款的风险程度对贷款质量作出的评价。它是银行信贷管理的重要组成部分。二、五级贷款名称及标准 正常类；关注类；次级类；可疑类；损失类 三、贷款风险分类的原因 风险分类是由贷款的特性决定的；贷款具有内在风险；贷款无法按市场价格定值；贷款信息不对称。贷款风险分类是中央银行金融监管的需要；统一的贷款分类标准是利用外部审计力量进行金融监管的需要；统一的贷款分类标准是利用市场机制处理有问题金融机构的必要条件。四、贷款风险分类的意义 不仅仅在于通过分类获得贷款质量的数据，还在于它对银行的信贷管理提出了很高要求。所以，风险分类法的推行，客观上有助于培养健康的信贷文化，有助于推动在我国建立现代商20/45 业银行制度。五、贷款风险分类目标和各类贷款的评价 六、贷款风险分类的程序和内容（了解）七、区分几个概念 （一）贷款风险与风险贷款 贷款风险或称信用风险，指获得银行贷款支持的债务人不能按照合同规定偿还本息的可能性。从根本上讲，贷款风险来源于企业经营风险。风险贷款是已预测明知具有蒙受较大损失的可能性，也有能获得较大收益的可能性的一种贷款。贷款风险主要是一种预测；风险贷款是作为专门的一种贷款种类发放、管理。（二）贷款风险与贷款损失 贷款风险是信贷资金损失的可能性，信贷资金损失实际上是已经发生的损失。风险大不一定造成损失。八、贷款风险的类型 （一）静态风险和动态风险 1、静态风险，或纯风险。指自然灾害和意外事故带来损失的可能性。它只有风险损失，无风险收益，可以预见、可保险。2、动态风险，或投机风险。指由银行贷款决策失误或借款人的经营管理不善，或经济环境的改变和市场各种情形波动等因素引起风险的可能性。它既可能有风险损失，也可能由风险收益；它不能预测、不能保险。（二）直接风险和间接风险 1、直接贷款风险，是因商业银行贷款决策失误而使贷款蒙受损失的可能性。2、间接贷款风险，银行的客户在经营管理中所面临的各种风险因素，通过资金运动传递到银行，从而引起贷款蒙受损失的可能性。（三）高度贷款风险、中度贷款风险、低度贷款风险 九、贷款风险形成的原因和管理的意义 21/45 （一）贷款风险形成的原因 1、借款人的管理水平；2、借款人缺乏创业资本；3、债务比率过高；4、销售增长过快；5、竞争激烈；6、经济不景气；7、商业银行的贷款策略；8、商业银行的管理水平。（二）贷款风险管理的意义 1、是建立社会主义市场经济体制的要求；2、是实现商业银行经营目标的要求；3、是科学量化和防 X 贷款风险的要求。十、贷款风险管理的内容 （一）贷款风险的识别分析-对风险潜在性的辨认、风险类型的确定、风险生成原因的分析判断；（二）贷款风险的估价-运用一定的方法衡量银行贷款风险发生损失的程度及其相关损失的大小；（三）贷款风险的防 X 和控制 1、建立贷款风险管理保障机制；2、贷款风险的回避、分散和转移；3、贷款风险的挽回和补偿。十一、贷款经济效益的概念、特点和意义 22/45 （一）贷款经济效益的概念 贷款经济效益是贷款投入所获得的收益同贷款占用之间的比例。公式=贷款效用/贷款占用 （二）贷款经济效益的特点 1、贷款的经济效益包括了资金使用者的经济效益；2、贷款效益必须体现银行自身经营效益；3、贷款效益体现了宏观经济效益和微观经济效益的统一。（三）分析考核贷款经济效益的意义 1、可提高银行的经营管理水平；2、有利于提高企业管理水平；3、有利于发挥银行调节社会经济和优化贷款投向。十二、贷款经济效益的分析方法（了解）十三、贷款经济效益考核指标 （一）贷款发放环节的考核指标 （二）贷款使用环节的考核指标 （三）贷款综合反映考核指标 第十一章 证券投资业务 一、证券投资的概念 它是指以有价证券为经营对象的业务，证券投资对象主要是政府债券、企业债券和股票的发行和购买。二、证券投资的意义和作用 三、证券投资的特点、目标和对象 23/45（一）证券投资的特点 1、主动性 2、独立性 3、参与性 （二）证券投资的目标 1、取得收益 2、降低风险 3、补充资产流动性 （三）证券投资对象 1、标准-可以在市场销售；必须是债权债务凭证 2、政府公债、公司债券、公司股票 四、证券投资的原则 1、效益与风险最佳组合原则；2、分散投资原则；3、理智投资原则。五、证券投资的方式 1、证券套利；2、证券包销；3、代理证券发行。六、证券投资决策 为了实现证券投资的有效组合，银行要有正确的投资决策：1、时机决策；24/45 2、种类选择-质量高、收益丰厚、期限短、变现能力强；3、数量决定。七、证券投资风险 证券投资风险-未来收益状况的不确定性，即发生盈利和亏损的可能性。投资风险-系统风险、非系统风险 八、证券投资的收益 1、投资收益的构成 所得利得-根据证券发行者经营的成果定期取得的收益，如债券利息、股息。资本利得-在证券流通市场上通过买卖证券所实现的差价收益。2、几个名词-票面收益、当期收益率、持有期收益率 第十二章 外汇买卖和表外业务 一、商业银行自营性买卖外汇业务 这是商业银行以其自有和自筹的外汇资金在国际金融市场上自行买卖外汇的经营活动。须报经国家外汇管理局审核批准。二、外汇买卖风险的概念 它是商业银行在买卖外汇时所形成的外汇敞口头寸因汇率变动而造成的损失 2、它的发生有两个条件-存在外汇敞口头寸 -汇率发生变动 三、外汇风险的种类 1、按业务性质-外汇买卖风险、外汇借贷风险、外汇储备风险 2、按产生原因-汇率风险、外汇信用风险、利率风险、国家风险 四、外汇买卖（交易）风险管理措施 25/45 1、加强汇率预测；2、选择合适的交易货币；3、在合同中加列货币保值条款；4、资产负债的货币匹配；5、利用金融工具 五、表外业务的概念、特点 （一）表外业务的概念 凡是能够给银行带来收益而不在资产负债表中反映的业务均为表外业务。（二）表外业务的特点 1、自有度较大-形式多种多样，受限制较少；2、透明度较差-不反映在资产负债表上；3、交易高度集中-集中在银行和券商手上；4、杠杆作用力度强-小本博大利。六、表外业务的分类及管理 1、担保见证-银行以证人和保人的身份接受客户的委托，对国内外企业提供信用担保服务的业务。主要有：信用担保、贷款担保、信用签证。2、贸易融通业务，包括商业信用证、银行承兑汇票。3、金融保证业务，包括备用信用证、贷款承诺、贷款销售与资产证券化。4、互换业务 5、金融期货业务 6、期权交易 26/45 第十三章 转账结算业务 一、转账结算的概念和特点 1、它是债权人与债务人之间的经济往来不直接采取现金收付方式，而是通过银行，使用法定票据进行转账收付的清算方式。2、转账结算的特点 -在统一规 X 的约束下和领导下进行；-是以国有商业银行为中心组织的；-银行代表国家对经济活动进行监督和管理。二、转账结算管理的意义和作用（了解）三、转账结算的原则和纪律 （一）原则 1、恪守信用、履约付款；2、谁的钱进谁的账，由谁支配；3、银行不垫款。（二）转账结算的纪律 四、转账结算方式及操作 （一）同城转账结算方式 1、支票 2、银行本票 （二）异地转账结算方式 1、汇兑 2、银行汇票 3、托收承付 27/45 （三）同城、异地通用结算方式 1、商业汇票 2、委托收款 3、信用卡 五、国际结算的概念 银行通过不同货币或外国货币以清偿国际间的债权、债务的行为既国际结算。国际结算又分为贸易结算和非贸易结算。六、国际结算的方式 汇款 托收 信用证 银行保函 备用信用证 非贸易结算方式-非贸易汇款、非贸易信用证结算、旅行支票、信用卡 第十四章 代理与咨询服务业务 一、代理业务的概念、性质、特点和种类 1、代理业务的概念 商业银行以代理人的身份，接受客户委托，代为办理指定的经济事务的业务。（或：银行不需要运用自己的资金，代理客户承办支付和其他委托事项而收取手续费的业务。）2、代理业务的性质 代客服务。是一种法律行为和契约关系。28/45 代理业务的特点-代客服务；-收取手续费为收益来源的收费业务。主要种类：代理中央银行业务；代理其他银行业务、代理企业发行有价证券、代理清理债权债务、代理收付业务、代客户买卖、代客户保管。二、代理业务的意义 1、有利于促进银行信用业务发展；2、有利于促进银行业务竞争；3、有利于增加银行盈利；4、有利于银行获得经济信息。三、代理中央银行和政策性银行业务的主要内容 （一）代理中央银行业务 1、代理财政金库业务；2、代理中央银行发行政府债券 （二）政策性银行 1、特点：风险小、收益有保证；2、性质：-以契约形式形成的经济关系；-平等的独立法人之间的有偿服务的经济关系。四、各种自营性代理业务的操作 1、代收代付款项业务；2、代清理债权债务；3、代理融通业务；4、委托代保管业务；29/45 5、出租保管箱业务；6、代理保险业务；7、代理医疗和养老保险；8、代理会计事务；9、代办集资和代收集资款；10、代客理财业务；11、家庭银行业务。五、银行经济咨询的概念、任务和内容 （一）概念 它是以银行为中心、以经济信息为产品、以智力型服务为依托、以提高社会经济效益和自身经济效益为目的，向企事业单位或政府机关提供经济信息和金融信息或提出建议的中间业务。（二）任务 开展金融咨询业务的任务，是接受金融机构、政府、经济管理部门、企业、团体和个人的委托，坚持科学公正的原则，开展有关经济和金融业务方面的调查研究，为投资者和筹资者提供可行性论证和信息咨询，为决策和管理提供依据，为发展经济、稳定货币服务。(三)内容 1、接受委托进行经济金融信息咨询；2、股票、债券级别评定；3、投资项目评估；4、企业信用度调查分析和评审；5、有关经济、金融问题的专题调查咨询等。六、咨询的种类和程序 (一)经济咨询的种类 30/45 1、按照咨询内容划分 2、按照咨询的方式划分 3、按照咨询者隶属关系划分 4、按咨询内容的性质划分 包括评估审核类咨询、委托中介类咨询、综合管理类咨询。(二)银行咨询的操作程序 七、重要咨询业务及其办理 (一)资信咨询业务 (二)市场信息咨询业务 (三)项目评估业务 (四)验资服务业务 (五)建设项目三算业务 第十五章 信托与租赁业务 一、信托、金融信托的概念 1、信托的概念：财产(包括资金、动产、不动产、有价证券和债权)的所 有者(个人或法人)，为了达到一定的目的，通过签订合同，将其指定的财产委托信托机构(或其信任的个人)，全权代为管理或处理的行为。2、金融信托是以资金为对象的金融业务。金融信托是经营金融委托代理业务的信托行为，它以代理他人运用资金、买卖证券、发行债券、股票、管理财产等为主要业务内容。二、信托关系人 信托必然涉及三个方面的关系人：委托人；受托人；受益人。31/45 三、金融信托的特点、职能、作用 (一)金融信托的特点 1、财产所有权的转移性；2、资产核算的他主性；3、收益分配的实绩性；(二)金融信托的职能 1、财务管理职能 2、融资职能 3、信用服务职能 (三)金融信托的作用 1、为不同经济成分发展对资金和信用的需要。2、打破了银行对货币资金经营的垄断，促进了金融改革。3、为单位、个人理财，提高资金效益。4、沟通横向联系，促进经济协作。5、引进外资、引进先进技术和设备的桥梁。6、为社会提供广泛的、多样化的服务。四、金融信托业务的种类（了解）五、主要信托业务及其管理 1、信托存款业务 分为普通信托存款和特约信托存款两种。2、资金信托业务 资金信托业务的主要种类：32/45 单位资金信托、公益基金信托、劳保基金信托、个人特约信托。3、委托贷款业务 4、委托投资业务 六、租赁的涵义及其要素 1、租赁是指出租人将财物租给承租人使用，承租人在租用期间按照规定或协议向出租人支付一定租金的行为。2、租赁要素由三方面构成：即租赁当事人、租赁标的、租金。七、现代租赁业务的种类及特征 1、现代租赁业务的种类 现代租赁业务按其性质可分为融资性租赁、经营性租赁和服务性租赁三大类。2、租赁业务的特征 -所有权与使用权分离；-融资与融物相结合；-以分期偿还租金的形式偿还本息；-租赁双方是以合同(契约)为基础的经济关系；-租赁合同的不可解除性。八、经营租赁业务的意义和作用（了解）九、融资性租赁业务的概念、原则和主要形式 (一)融资租赁的概念 融资租赁是指一方(出 租人)根据另一方(承租人)提出的租赁资产的规格及所同意的条款或承租人直接参与订立的条款，与第三方(供货人)订立供货合同并与承租人订立租赁合同，以支付租金为条件使承租方取 得所需工厂、资本、货物及其他设备的一种交易方式。融资性租赁以“融物”的形式达到“融资”的目的，租金包括成本、利息及其他费用。(二)融资租赁的原则 33/45 在讲求经济效益和各方互利的前提下，坚持以下原则：1、合法性原则；2、计划性原则；3、可行性原则。(三)融资租赁的主要形式 1、根据出租人设备贷款的资金来源和付款对象不同，可分为直接租赁、转租租赁和回租租赁。2、根据出租人在一项租赁设备中的出资比例，可以将融资租赁分为单一租赁和杠杆租赁。3、以出租人是否独立经营租赁业务和租赁权益是否归出租人一人享用为界，可将融资租赁 分为自营租赁、代办租赁和合办租赁。4、按服务性质租赁可分为短期租赁、专业设备租赁和维修租赁等形式。第十六章 保险业务 一、保险的概念 保险是以合同的形式确定双方经济关系，集合多数单位或个人，用科学的方法，收取保险费，建立保险基金，对遭受约定的灾害事故所致的损失或约定事件的发生，进行补偿或给付一定基金的形式。二、保险的职能和作用 (一)保险的基本职能 分摊损失 经济补偿 (二)保险的作用 1、促进防灾减损，保障生产经营稳定；34/45 2、确保人民正常生活，安定社会秩序；3、有利于实现财政平衡；4、聚集保险基金，支援经济建设。三、保险的分类（了解）1、按实施形式分类，可分为法定保险和自愿保险。2、按保险标的分类，可把保险