合作项目财务管理办法.pdf

70+120+120+70m 连续梁桥 及 80+140+140+80m 连续刚构桥施工方案 1 合作项目财务管理办法 第一条 目的 为更好服务合作项目，维护双方利益，规避税务风险，提高办事效率，制订本办法。第二条 项目地需至少设置一名专兼职会计，必要时可由公司委派，项目部会计受公司财务部管理，其主要职责为：1、项目内部管理：依据工程量清单编制项目材料、人工、机械及现场管理费用的用款及开票计划；复核材料送货单、入库单、台班清单、结算报告等；办理收付款手续等；监督项目财务、资金及仓库运营情况。2、与公司财务部对接：负责发票及附件单据收集整理；登记票据（发票）登记表；项目成本核算及相关财务台账、报表；往来结算。第三条 收款管理 1、提供工程所在地的税务局预缴的税款凭证及预缴申报表(不需要时不用提供)；2、提供业主或监理确认的计量支付证书及计量明细表（完工进度申请书）；3、预存增值税预交税款与销项税款及附加税金之差到公司指定账户；4、税款预存足额后，填写发票申请开具书后开票；5、若不预存税款，财务开票后，次月 10 日内没有收款到账的，公司按日加收70+120+120+70m 连续梁桥 及 80+140+140+80m 连续刚构桥施工方案 2 税金的千分之五不低于 500 元的罚款；6、开具的发票须尽快递交业主验证，有问题尽快提出，需作废发票的要当月作废。跨月退票重开，需在当地税务局申请出具的开具红字发票证明及承担相关费用，否则不能办理。原则上月底最后 2 个工作日不开具发票。第四条 付款管理 1、提供请款申请书并附上符合公司规定的发票及附件(详见合作项目财务结算指引)；2、按内部协议计算应扣除的管理费、所得税、印花税、保证金、证件、服务费及工资等费用；3、按公司流程审批制度审批后付款；4、凡从银行进出的款项，必须是公司的正当款项，有充分的凭证与理由，严禁无理由对私支付。第五条 成本费用核算管理 成本核算不仅关系到增值税与所得税税负问题，还涉及税务稽查与税务风险问题，必须重视每一笔收付款发票和必要附件的管理。1、项目会计必须完善项目财务管理，做到资料齐全，风险可控；2、成本必须符合实际情况，不得虚开成本发票；3、项目财务财务须做好相关台账、报表并妥善保管。第六条 往来管理 1、项目与总公司必须做到数据清晰，对账及时，收支台账、经营台账及时报送；2、所有采购合同、借款合同、劳务合同均需至少送达复印件至项目部财务备案；3、所有款项的进出必须使用公司对公账户，小额支付现金的除外；4、严禁项目部（或以总公司名义）对外提供担保、借贷、抵押。70+120+120+70m 连续梁桥 及 80+140+140+80m 连续刚构桥施工方案 3 第七条 附则 1、严禁虚假资料及发票，虚开的按票面金额不低于 10000 元罚款，导致后期税务风险的，项目及合作人承担连带责任，构成犯罪的由公安机关追究相关刑事责任；2、人工不接受工资表，须开具发票；3、因违法施工、聚众哄闹、安全事故等及主要管理人员在合作期间受到行政、刑事处罚的，公司有权取消合作权。4、开票资料 公司名称：统一社会信用代码：地址：电话：开户行：账号：*二 0 一八年七月一日 雨滴穿石，不是靠蛮力，而是靠持之以恒。拉蒂默