财务审计自查报告15篇.pdf

第 1 页 共 26 页 财务审计自查报告 15 篇 财务审计自查报告 1 为严肃财经纪律，加强学校财务管理，提高教育经费的使用效率。由校长牵头，对我校的财务管理工作进行了认真的自查，现将自查情况汇报如下：1、财务管理制度建设情况：我校财务管理制度健全，制定了健全的固定资产管理制度，对固定资产的购置、领用、出租、处置、报废等工作程序作了明确的规定。建有报账员管理制度 现金管理制度 财务管理制度等制度，并做到制度上墙。2、财会队伍管理情况：学校配有财务办公室一间，配有兼职财务人员 2 人，设立报账员岗位，由镇教育办公室财务中心统一管理。财务人员具有一定的专业理论素养和较强业务能力，能按照有关财经规定记账，经费使用合理，平时报表准确、及时，数据真实。3、会计核算中心建立和运行的模式及学校的事权、财权如何划分：财务办公室配备了必要的计算机、打印机等设备，且能够正常使用，实现了固定资产实行数字化管理；数据准确，入账及时。4、学校支出管理情况：学校支出严格按照审批制度，购置执行先审批后办理的制度，报销环节要求各部门分管领导签字核准，各项支出要据实列支。严格执行政府采购制度，重大事项须通过全体行政会通过，严格执行。5、学校资产管理情况：学校设立了专门的固定资产管理人员，建立健全资产的购置、验收、保管等内部制度，建立学校固定资产管理台帐，定期组织资产清查并及时和主办会计对账，报废及毁损的固定资产及时上报。严格管理资产，未发现有学校固定资产对外出租、出借的情况，平安防护措施较好，做好了防火、防盗、防爆、防潮、防尘、防锈、防蛀等工作。6、学校收费管理情况：严格执行收费管理制度公开收费工程，公开收费标准，每学期开学都把收 第 2 页 共 26 页 费工程、收费标准张贴于校门口，接受师生和学生家长的监督；统一使用财政部门印制的收费收款票据。经过学校自查，未发现自立收费工程、提高收费标准现象。此次自查工作中学校领导高度重视，通过自查工作的开展充分认识到财务管理工作的重要性，今后我们要标准根底管理，强化经费监督深化效劳内涵，扎扎实实地把财务管理各项工作落到实处。财务审计自查报告 2 根据某某区审计局审计通知书某某区审计通字20 某某12 号文件精神，结合我学校审计检查实际情况，对本单位的财政财务情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下：一、根本情况：某某中学创办于年 X 月，是某某区的高级中学。学校机构设置了：校长室、政教处、教导处、总务处。现有编制某某人，在职员工某某人，财务隶属于。二、任期内各学期招生情况 20 某某年秋季招生 453 人，20 某某年春季招生 434 人，20 某某年秋季招生 767 人，20 某某年春季招生 730 人，20 某某年秋季招生 904 人，20 某某年春季招生 920 人，20 某某年秋季招生 970 人.三、任期初及任期末资产负债情况。20 某某年 7 月初资产负债情况：现金：元、银行存款：元、固定资产：元、其他应付款：0 元、应缴财政专户款：元。20 某某年 10 月末资产负债情况：现金：元、银行存款：元、固定资产：元、其他应付款：元。四、我校收入均按收费许可证收费，及时上缴财政，无隐瞒、截留、转移财政收入；没有公款私存、没有设立“小金库。各项支出真实、合规、合法。没有挤占挪用、扩大开支范围、提高 开支标准、虚列支出等问题。五、各年度各种专项资金，做到了专款专用、及时拨付。六、大宗物品和设备的购置，我校通过政府采购中心采购。第 3 页 共 26 页 七、各项资产做到了账实相符。八、落实了债权和债务的管理，没有重大经济遗留问题。某某市某某区某某中学 X 年 X 月 X 日 财务审计自查报告 3 我局自接到上级关于开展财务大检查及会计根底工作复核的文件后，单位领导高度重视，成立了以一把手局长任组长、相关岗位人员任组员的自查工作领导小组，根据文件要求的检查范围和内容，结合本单位的实际情况，认真对照检查，将本单位某某年以来的会计根底工作、财务收支情况、预算执行情况与文件要求认真进行了自我对照、自我检查，现就自查情况报告如下：一、自查根本情况 财务机构设置和人员配备情况我单位财务工作由某某科负责，单位按照财务工作要求，设置有财务主管 1 名，会计、出纳、资产管理员各 1 名，四名财务工作者均取得会计从业资格证书，相关岗位职责明确，业务相互牵制相互别离，使得各项业务事项得以有序进行。内部控制情况单位内控制度健全，对财务收支审批、人员岗位职责、财产管理等方面进行了全面标准，制定了 11 项财务管理制度及两项经费管理方法。严格执行一把手不分管财务制度，保证了财务核算的独立严谨。建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，有效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的平安，加强了对本单位财产物资的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生。明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任，标准了各项资金的使用，提高了资金使用效益。在财务工作过程中，我局严格按照会计法的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、有效。第 4 页 共 26 页 在安排支出时，分轻重缓急，保证常规和重点支出需要，既表达实际工作需要，又考虑财力可能，根据各项工作任务，在财力可能的情况下，有保有压，确保重点，统筹安排，合理支出。预算编制执行情况我局严格执行财务预算管理制度，预算编制依据充分，工程设置科学、合理、细致，对财务预算均通过局务会讨论共同形成决议，程序符合规定，并且严格压缩“三公经费预算指标，预算编制中严格执行人员、车辆定额定员标准。财务开支中能够做到有预算才开支，无预算不开支，无相互挤占预算资金情况发生。资产管理情况我局在资产管理中账、实物人员岗位设置相互别离，到达了相互制约相互监督的目的，保障了公共资产的平安。为了加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，严格按照政府采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款项和实物核查制度，通过建立健全制度，会计人员与资产管理人员各自对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映。定期开展资产清理，及时与实物管理人员对账，确保资产账账、账实相符。无固定资产不入账，公物私用及其他违规问题。在资产的处置中，都严格遵照有关要求，根据上级批复情况进行处置报废，无随意处置现象发生。及时清理往来款项，无长期挂账现象，确保了单位资金及时回笼。二、存在问题通过自查 我局在财务管理和财务工作过程中还存在一些缺乏，一是在实施内部监督制度和内部控制制度时，还未能完全到达会计法所规定的要求，个别经办人员财经法规意识不强。二是预算管理有待进一步加强，预算编制依据充分，合理，但实际执行中，个别预算落空，未执行。执行中统筹考虑缺乏，存在预算执行进度不均衡现象。三是在资产管理中，由于一些资产到达报废年限，已报废，而上级部门未审批，资产管理系统中无法销账，出现了资产实物与账面有差异。四是在具体会计核算中，出现未严格按规定办理的事项，未建立支票登记簿、转账支票存根未签字。第 5 页 共 26 页 三、整改措施 进一步标准财务报销审核流程，刻制经费审核章戳 1 枚、实物管理章戳 2枚，明确会计人员与实物管理人员职责，经费开支中坚持审核流程，不符合规定的票据坚决不予审核报销。及时与上级部门做好请示沟通，在资产处置中严格按照上级批复的方式处置，做到有批复再销账，确保账实相符。加强对单位职工的财经法规学习，不仅仅局限在财务人员的学习层面上，普遍提高单位职工的财经法规意识，使得无论任何人具体经办公务活动都能严格以财经法规为准绳、财务制度为标尺，使得财务活动能从根底上得到标准。财务审计自查报告 4 根据关于做好审计中整改工作的通知某某公司文件精神，结合我部审计检查实际情况，对本单位的财政财务情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下：一、健全组织，强化领导 为确保此次自查工作顺利进行，我部成立了以副经理为组长的自查自纠清查小组，积极开展自查自纠工作。二、严格清查，不走过场 关于某某部审计财务自查自纠的报告 三、认真自查，及时自纠 按照关于做好审计中整改工作的通知的要求，我部对本单位执行财经纪律及有关政策的情况以及内部财务管理制度的建立健全和执行情况进行了自查。1、我部所有财政资金均按预算用途使用，支出真实合规。无违规以虚报销获取费用。2、严格专项资金管理，做到专款专用，无截留、挤占和挪用的行为。无以虚假理赔或夸大损失扩大赔付、虚假扩大公估费用、开具阴阳支票等多种违规形式获取理赔资金。无以虚开中介 发票形式获取手续费资金等。3、非税收入征收合法合规，无乱收费、乱罚款和截留非税收入的行为。第 6 页 共 26 页 4、认真执行收支两条线的政策，无以支抵收和坐收坐支的现象。5 认真执行标准津补贴政策，无在政策规定之外发放奖金、补贴的行为。6、国有资产帐实相符，核算标准，无违规处置国有资产、截留处置收入的行为。7、我部资金全部集中统一管理和核算，无“账外账和“小金库。8、我部根据本单位实际，建立并实施内部监督和控制制度，相关人员在工作过程中严格遵守规章制度，有效地实施了内部监督和控制。财务审计自查报告 5 为深入贯彻落实国家、省、市关于治理中小学乱收费问题的指示精神，进一步标准中小学收费行为，加强财务监督和管理，严肃财经纪律，提高学校资金使用效益，促进我校教育教学事业健康开展，对我校财务管理情况自查如下：一、强化学校收费行为的管理 1、严格执行“一证、一卡、一单、两公开、四统一的收费管理制度。一证，学校凭物价部门的中小学收费许可证收费；一卡，学生凭中小学收费公开卡缴费；一单，学校凭收费结算清单与学生结算；两公开，公开收费标准，公开收费的使用情况四统一，统一收费时间，统一收费工程，统一收费标准，统一使用财政部门印制的收费票据。经过学校自查，无发现自立收费工程、提高收费标准、卡外收费现象，严格按照莱教便函20 某某62、66号文件执行，上级禁止的学后效劳费、班费，我们坚决停收。2、学校认真实行收费公开制度。学校收费前，能通过校务公开栏、宣传栏、播送等形式，将收费政策、工程、标准在校外公示，接受师生和学生家长的监督。3、学生微机上机费、语音上机费能保证上足课时。4、进校书刊都能按烟台市教育局审定的用书目录征订，学校所定的课本目录都由上级教育主管部门审批后，在由新华书店征订，除教材以外的其他书刊，坚持学生自愿的原那么，无强制向学生摊派或变相摊派学习辅导资料及其它用品现象。第 7 页 共 26 页 5、我校认真落实关于建立健全中小学家庭贫困学生助学金和减免学杂费制度的通知精神，对家庭经济困难学生进行摸底排查，使家庭经济困难学生得到减免杂费、享受助学金补足，并将享受减免学杂费学生名单、减免数额在校内张榜公布，接受社会各界监督。6、学生参加平安保险，坚持自愿的原那么，没有硬性规定学生必须统一着装穿校服，没有强行安排学生统一购置学习生活用品。二、加强对中小学收费资金的管理，保证学校日常开支顺利进行 1、为了加强财务管理，实行财务监督，每次收费我校安排两名收费人员，一人管钱，一人管帐。并请银行办事员协助，组成三人收费小组，及时准确完成收费工作，把所有收费全部上缴教委财务。2、所收取的费用全部交给区教委财务，学校、班级、教师无截流、坐支现象。3、每学年开始，学校都能制定学年财务工作方案，通盘考虑，全面管理，能合理使用有限资金，集中力量，加大学校教学设备投入。每月份都能合理收支方案，由上级财务部门批准后才能具体实施，做到收支活动心中有数，从不盲目开支。4、学校有理财小组，能监督学校财务工作，有财务制度，大项开支有审批、教代会通过制度。虽然我们都能按照上级要求去做，但是由于我们工作能力所限，对上级精神领会不透，也可能在工作中有一些失误的地方，以后我们要纠正错误做法，标准工作行为，管理好学校财务工作。本年度，我园严格遵守区物价局、区教育局规定的行政事业收费标准，各项收费工程符合规定，经区物价局、区教育局审核通过。现将展宏幼儿园 20 某某年财务管理自查情况报告如下：一、幼儿园领导高度重视 1、幼儿园配有财务办公室，配有专(兼职)财务人员 1 人。2、园长经常询问财务运行情况和听取财务工作汇报，及时调整财务支出。3、财务人员能做到当天发生的业务，当天登记入账，现金和银行存款日记 第 8 页 共 26 页 帐做到日清日结。二、强化幼儿园收入收费行为的管理 1、严格执行收费管理制度。公开收费工程，公开收费标准，接受教师及家长的监督，统一收费工程，统一收费标准，统一使用财政部门印制的收费(收款)票据。经过我园自查，未发现自立收费工程、提高收费标准现象，我园有完善的经费管理制度，真正做到了专款专用。三、加强财务支出管理 1、幼儿园领导审批制度明确，从事幼儿园财务管理的记账人员和审批人员、财务保管人员的职责权限明确，做到了相互别离、相互制约、相互监督。四、加强有限资产的管理，保证幼儿园正常运行 1、根据幼儿园工作方案，通盘考虑，全面管理，合理使用有限资金，集中力量，加大教育教学、教育科研的投入。各项收入做到心中有数，坚持做到了“量入为出，以收定支，略有节余。2、制定了健全的资产管理制度，严格资产的购置、领用、出租、处置、报废等工作程序。所有资产全部按要求建档建册，用卡片进行登记，款物相符，登记准确无误，没有造成资产流失。五、本年度收支情况：1、春季学期：幼儿入园数共 20 人，学杂费总收：26000 元。总支：某某元。结余：某某元。2、秋季学期：幼儿入园数共 42 人，学杂费总收：54600 元。总支：某某元。结余：某某元。此次自检自查工作中得到主管部门的高度重视，今年我园继续遵照区物价局、区教育局规定的行政事业收费标准进行收费，严守财经制度，确保幼儿园正常运行，努力把我园办成一流的幼儿园，让领导放心、幼儿开心、家长满意的幼儿园。财务审计自查报告 6 一、贯彻实施工会法和实施方法工作的根本情况 一认真做好政策宣传和学习组织工作 第 9 页 共 26 页 近几年来，我院工会以贯彻实施修改后的工会法为契机，通过播送、板报、专栏、校园网、会议培训等多种媒介和形式，积极向广阔会员群众和教职工宣传工会法和实施方法，在学院掀起了学习工会法、贯彻工会法、落实工会法的普法高潮。20 某某年 11 月，院工会组织举办了学习贯彻中华全国总工会某某大某某、中国工会章程 修正案、中华人民共和国工会法学习培训班，分管工会工作的学院领导王德位同志和学院中层干部、院工会委员、分工会干部、教代会组长等共 61 人参加了学习培训班。培训会上，分管院领导王德位、院工会主席郑良忠、院工会副主席刘洁等同志分别传达了全总某某大某某，组织学习了工会法，宣讲了工会法知识答题的相关内容。培训班发放各种学习资料 180 余份，并当场组织开展了工会法知识问卷答题。通过这些活动的开展，提高了学院党政干部的法律意识，增强了工会干部的工作信心，提高了工作效率，让职工深刻认识和理解工会法的重大意义和法律条文，营造了良好的学法、护法、守法气氛。二加强组织领导，形成了良好的工会工作新格局 学院党政高度重视工会工作，认真贯彻中共中央关于加强和改良党对工会工作的领导的通知精神，切实加强和改善对工会工作的领导，注重工会领导班子建设，定期召开会员代表大会对工会领导班子进行换届选举，坚持按照工会法和工会章程的规定，选配群众根底好，有一定工群众工作经验的同志担任工会主席和副主席，指定政策业务水平较高的院级领导分管工会工作，定期召开会议听取工会工作汇报，研究工会工作的重大问题，按时足额拨付工会经费。坚持把贯彻落实工会法和实施方法的重点放在全力支持工会依法组织开展工作上。三完善工会组织机构，加强组织建设 目前我院的工会委员会和工会经费审查委员会是 20 某某年 4 月召开工会员代表大会选举产生的。院工会委员会设主席、副主席各 1 人，委员 9 人。经费审查委员会设主任 1 人，委员 6 人。院工会下设有组织与民主管理、宣传教育、女教职工、生活福利、文艺体育等五个专业委员会，每个委员会设主任 1名，委员 4 名。第 10 页 共 26 页 我院现有 17 个部门分工会，每个分工会设主席 1 名，委员 12 名。现在正在办理工会法人 资格变动登记手续。四强化维权机制的建设，加大维权工作力度 几年来，学院工会始终坚持以依法维权，建立和谐劳动关系，维护校园和谐稳定大局为己任，高度关注教职工的切身利益，切实维护教职工的合法权益，积极参与学院改革等涉及职工切身利益等重大事项的决策。相继组织召开教职工代表大会或教职工代表团组长联席会议，讨论和审议通过了学院人事分配制度改革方案、新校区建设方案、教职工岗位聘任方案等一系事关学院建设开展和教职工切身利益的重要规章制度。参与了教职工聘用协议、外聘员工管理方法等制定等工作。积极参与劳动争议和人事争议调解，认真调查处理劳动人事争议纠纷，维护学院和教职工双方的正当权益和合法利益，为建立和谐稳定的劳动关系，促进校园和谐与稳定做出了积极的奉献。财务审计自查报告 7 我市行政事业单位的财务大检查工作，按照国务院和市人民政府的部署，于一九八三年九月底十月初全面展开，到目前为止，市属各单位和各区、县分别进行了自查，各级财政、审计部门和主管部门还组织力量，进行了重点检查、这次检查涉及到市属部门、各区、县和两千多个基层单位、据不完全统计，其中有 70左右的单位存在着不同程度的违反财经纪律问题，违纪金额达三百二十万元、在这次检查中，多数单位态度是积极的，不少单位的领导亲自主持研究部署，发动群众，分析财务管理和收支中的问题，并组织财会部门深入基层进行检查，并及时提出处理意见、市教育局除发动所属单位自查外，财务部门还对所属单位全部进行了检查，工作比拟深入、但是也有少数单位进展缓慢，工作被动，敷衍塞责，个别单位甚至弄虚作假，欺上瞒下、现在，各单位正在整理汇总自查情况和进行处理工作、从检查的结果看，行政事业单位的财务管理工作主流是好的、但是，由于管理水平还不适应形势开展的需要，加之不正之风的影响，违反财经纪律的现象仍不断出现，有些情况还比拟严重、主要表现 第 11 页 共 26 页 是：一、以种种手段化公为私或者损公肥私、近几年，事业经费虽然比拟紧张，但有关方面还是尽可能的挤出了一些钱，举办了一些群众急需的事业、但有些单位却把这些事业作为谋利手段、如：小学办学前班本来是利用多余的人员和设备开展学前教育，并为群众解决后顾之忧的好措施，但有些学校却将此办成了“集体班，按集体幼儿园的标准收费，增加的收费要家长向单位报销；国办幼儿园出现了“议价班；体育场出现了私分旱冰场收入；有些市政工程队把工程款存到街道效劳队，然后套取现金，街道效劳队从中提取的手续费，工程队将所余局部以种种名义分给职工、二、滥发衣料、工作服、有的单位自行提高了发放工作服的标准、质量；有的单位根本不应发放工作服，却私自发了化纤服装或毛料服装，塘沽区有十二所幼儿园所，在市人民政府关于检查处理滥发服装的文件发布以后，抢发了毛料服装、据初步统计，有九十五个行政事业单位违反规定发放了衣料、服装，共开支五十一万元、其中有和平区教育系统的四十个单位，开支十四万多元、三、巧立名目，滥发奖金、补助、津贴、实物、行政事业单位的奖金发放方法，市人民政府已有明确规定，但有些单位不按规定执行，巧立名目发放各种奖金、补助、津贴、实物、如：寒假奖、暑假奖、学期奖、节日奖、子女教育补助、岗位津贴、方案生育手术补助等、有的单位以收入不入帐或造假帐的方法私分公款、有的中学把行政预算的福利基金屡次转给工会，然后以工会活动费的名义分给职工、发放实物的品种也很多，如躺椅、电镀椅、棉大衣、雨衣、蚊帐、铝锅、保温瓶、书包、茶叶、酱牛肉、熏鸡、小肚、火腿肠、奶粉、罐头等、乱发实物的资金来源，主要是勤工俭学收入，办业余学校、补习班的学杂费收入或其他预算外资金、四、公费旅游、有的借出差的时机游山玩水，有的以各种名义外出参观、据不完全统计，检查出来的公费旅游共一千二百多起、河东、南开两个区所属十四个单位公费旅游涉及一千一百八十一人，到过十七个地区、有的还是 第 12 页 共 26 页 区领导批准或参加的、汉沽区卫生局组织医务人员在海滨进行心血管病调查，结束后到蓟县、北戴河旅游五天、有的单位在组织公费旅游的同时，对没有参加旅游的人员还发了“旅游补助费、五、私设“小钱柜、有些单位采取收入不入帐，私自提高收费标准或虚列开支等方法截留公款、私设“小钱柜或以个人名义存入银行、这类问题在有预算外收入的单位最多、红桥区一所中学就采取开收据不入帐、不开收据不走帐和随收随支等手段，将校办工厂卖铜灰的业务收入和学校出租教室的住宿费收入、学生赔偿费收入，虚列开支私分一万二千八百多元，以个人名义和储金会名义分别存入银行、红桥区教育局体卫科组织学生透视付给某中学的透视机折旧费，学校那么作为“小钱柜，事后以补助的名义私分给职工、六、乱摊派、乱收费、牟取非法收入、有些单位随便提高收费标准；有些费用应该统一报销，却要由所在单位报销；国办学校业余班随便提高收费，有的业余学校一学期收费三十元；借用学校教室，有的一间教室一个月收租金五十元、派出所收治安费；有些医疗部门自费药品不自费，西于庄卫生院乱开自费药品，随便记入医疗费联单，并私分了蚊香九千盒、卫生纸四千一百卷、红梅饮四千瓶等自费药品，共达二万四千多元、七、用事业经费搞根本建设、当前，各级行政事业经费比拟紧张，各单位也经常反映经费困难，但仍有些单位用经费搞根本建设、市体委用体育经费盖了职工宿舍；宝坻县教育局用教育事业费给局里盖了办公室，开支四万多元、八、帐目不清、管理混乱、从这次财务大检查的情况看，基层财务管理力量十分薄弱、帐目不清、管理混乱的现象不是个别的，给违法乱纪甚至贪污盗窃造成了可乘之机、四十二中学校办工厂五年不记帐；六十五中学有几笔帐款下落不明，校办工厂冶炼铜差几十吨对不上数；市中心妇产科医院帐款不符，差几百元，这些混乱现象，有些可能涉及到经济犯罪问题、第 13 页 共 26 页 对于上述这些问题，多数单位是重视的，并及时按照国务院和市人民政府的指示精神进行了处理、红桥区、河西区还分别在区委、区政府和区纪检筹备组的主持下，选择典型案例召开了处理大会，维护了财经纪律，教育了群众，改良了管理，取得了良好的效果、但也有一些单位仍持观望态度，不是从全国“一盘棋的思想出发，而是把乱发奖金实物看作是群众得点实惠，把“小钱柜之类看作是“自主权，对于违反财经纪律的问题不积极处理，甚至对已经明确的处理方法还在考虑打折扣、这些情况必须严肃对待、首先是单位的领导和责任者，要主动承当责任，要负责查明事情的真象、产生的原因并认真进行自我检查，从中吸取经验教训，并提出改良的方案、把财务管理整顿好，并把事业引向正常开展的轨道、同时，对检查中发现的问题要严肃认真的进行处理，不能搞“下不为例、要以中央、国务院和市人民政府及有关部门的规定为依据，本着自查出来的从宽，检查出来的从严；主动检查的从宽，弄虚做假、隐瞒不报的从严；由于认识不明确违犯了制度的从宽，明知故犯的从严的精神，一般按以下原那么分别处理：一、凡属非法牟取的收入，由同级财政没收交库；自立章法规定的标准，立即停止执行；凡属挪用经费搞根本建设或其他非法开支的，一般要从一九八四年经费中抵扣、二、对于滥发衣料、厂服的问题，必须按照市人民政府办公厅津政办发号文件的要求严格执行、不准与委托商店合谋弄虚作假，采取“就地作价处理的方法、三、奖金、津贴、补助应按市人民政府的规定和有关标准执行、乱发实物、奖金和补助的，原那么上应当退回、考虑到各单位的具体情况不同，并照顾职工归还能力，可以采取分期扣回或酌情减免一部份的方法，但单位的领导干部和责任者必须全部扣回、扣回期限最迟不得超过一九八四年年底、具体扣还方法，由单位提出意见，按隶属关系报主管部门批准、四、对于私设的“小钱柜，要按照市人民政府的有关规定进行清理、一切公款都必须按规定入帐，属于划预算内为预算外的应当划回预算内；属于按规定应列入预算外管理的应按规定用途使用；用个人名义或其他方式私设的 第 14 页 共 26 页 “小钱柜，一律追回，上交财政部门、五、各区、县、局已经对其所属单位违纪问题做过处理决定的，如与上述意见没有原那么出入的，一般可仍按其原处理决定办理、各单位对于这次财务检查中发现的问题和处理情况，应写出书面报告连同附表汇总上报、以上报告，如无不妥，请批转有关单位执行、财务审计自查报告 8 为深入贯彻省总第十一届二次全委会确定的全省工会某某总体思，落实“打牢工会物质根底的任务，全面加强经费收缴和工作，根据省总工会云工某某23 号及云狱电某某128 号文件，配合监狱系统做好基层工会财务大检查工作，我狱积级组织了相关人员对本工会财务工作进行了自检，现将自检自查工作如下：一、对某某年 1 月 1 日至某某年 12 月 31 日工会财务进行了自检自查，认真查看凭证账簿主要清查工会经费财政划拨和非财划经费是否按比例足额计拨，。经与财务科、劳资科相核对工人、干部工资总额对此两年度计拨经费进行统计核实某某年度工人工资总额为.00 元计拨工会经费为 32261.06 元实际拨入数为 32503.74 元，干部工资总额为。00 元计拨经费为 66763.73 元，实际上拨入数为 60528.35 元干部少拨经费 6235.96 元。某某年度工人工资总额为.40 元计拨经费为 33523.99 元实际拨入数为 33727.19 元干部工资总额为.40元计拨经费为 85812.87 元实际拨入数 82554.34 元，某某年干部增资未提工会经费故少拨 3260.66 元，此两项经核实后将在某某年度补拨付工会。二、工会收到行政计拨非财划经费都按比例足额上解。三、系统工会对下补助的送款、专项补助款都严格按照规定专款专用。总之，我单位工会严格按照工会财务会计制度进行财务收支，按制度要求使用会计科目，建立会账簿，按时记账，及时核对、现金账，按季编制基层工会资产负债表及基层工会经费收支预决算表，编写财务工作，会计信息真实、正确、合法、账表、账账、账实相符。财务审计自查报告 9 根据县局关于县乡医疗卫生单位 20 某某年度财政财务收支情况进行自查 第 15 页 共 26 页 的通知的要求，卫生院按照自查的范围和工程，结合本院 20 某某年的实际情况，逐条对照，认真核查，现将自查结果作以汇报：一、财务管理内控机制建设及制度执行情况 1、本院按照会计法及医院会计制度的要求建立健全了财务制度。先后制定了财务工作制度、会计监督制度、现金管理制度、原始凭证管理制度、财务报销制度、会计档案管理制度等，做到有章可循。2、财务收支实行一签三审制度审批制度。医院设专职会计 1 人、出纳 1人，会计、出纳严格依照钱账分管的内控原那么开展日常工作。二、预算执行和会计核算情况 1、本院按照基层医疗卫生机构会计制度及权责发生制原那么，采用复式记帐法按月具实、合法进行会计帐务外理，未发生滞留、挪用专项资金包括合疗、医保等专款现象，日常业务收入无坐支、私设小金库和虚列支出等行为。2、全年收入情况：20 某某年本院总收入为 1004 某某万元。其中：财政补助收入为 928 某某万元；医疗收入为 76 某某万元。财政补助收入中含全县卫生系统乡镇退休人员退休费 865 某某万元；公共卫生效劳工程补助资金 63 某某万元。3、全年支出情况：2023 年本院总支出 990 某某万元。其中：公共卫生支出 206 某某万元；医疗支出 784 某某万元。按二级明细划分总支出情况为：工资及福利支出 118 某某万元；对个人和家庭补助支出 734 某某万元发放全县卫生系统乡镇退休人员退休费。；药品支出 34 某某万元；非财政资本支出 2 某某万元；维修费 30 某某万元；其他公用经费 72 某某万元含发放村级公共卫生工程补助。4、20 某某年收支结余：20 某某年年末结余 14 某某万元，提取专用基金职工福利基金6 某某万元，转入事业基金 8 某某万元。三、预算外资金收支管理情况：由于本院业务用房 20 某某年撤除重建，未开展住院业务，本院对下属的门诊1-6 月门诊部1-9 月给予 60%的根本工资和 60%的津贴拨款，差额局 第 16 页 共 26 页 部及费用由各点独立核算。从报表反映出来的总体情况是：职工的全额工资和全部津贴全部到位，未增加新的债务，到达收支两条线的运行模式，无坐支、隐瞒、乱开支、乱发资金津贴等现象。总院人员工资、津贴按绩效考核并坚持按月向县局送审后发放，差旅费、电话费、招待费等所有费用开支均参照相关部门规定的标准进行列支，并实行经办人、院长、财务签审小组三签字，无挥霍浪费现象。四、银行帐号开设和管理 全院共按照规定的审批程序开立了根本帐户、专用专户、国债工程资金专户、全县乡镇卫生系统退休人员工资专户四个账户。不存在私开账户情况。五、预算内外票据管理、使用及物价政策执行情况 总院对在财政部门领用的门诊、住院发票由专人负责任管理，实行验旧领新，对各点的票据领用建立了详细台帐，保证了票据的平安。医疗收费标准、范围和药品加价严格按物部门的规定操作，20 某某年 8 月份顺利通过了县物价局的全面检查。卫生监督检查工作做到依法办事，无乱收费、乱罚款行为。六、专项资金的管理使用 合疗、孕娩补助等专项资金严格按照县局相关文件要求，在收到款项后三天内转帐支付。上报补助资料真实，既不存在虚报冒领、恶意套取，也不存在滞留、挤占、挪用。七、资产管理情况：因门诊于 20 某某年 7 月迁至总院，除购置了办公桌椅、空调、打印机外，未购置大的固定资产。20 某某年省配村卫生室资产 25 套，按卫生厅要求纳入医院财产管理，现已按照县局的发放名单发到相应的村卫生室，20 某某年医院逐卫生室进行财产清查，并签定了使用协议，明确了医院与村卫生室对所配资产的权利和义务。财务审计自查报告 10 为严肃财经纪律，加强学校财务管理，提高教育经费的使用效率、由校长牵头，对我校的财务管理工作进行了认真的自查，现将自查情况汇报如下：1、财务管理制度建设情况：我校财务管理制度健全，制定了健全的固定 第 17 页 共 26 页 资产管理制度，对固定资产的购置、领用、出租、处置、报废等工作程序作了明确的规定、建有报账员管理制度 现金管理制度 财务管理制度等制度，并做到制度上墙、2、财会队伍管理情况：学校配有财务办公室一间，配有兼职财务人员 2人，设立报账员岗位，由镇教育办公室财务中心统一管理、财务人员具有一定的专业理论素养和较强业务能力，能按照有关财经规定记账，经费使用合理，平时报表准确、及时，数据真实、3、会计核算中心建立和运行的模式及学校的事权、财权如何划分：财务办公室配备了必要的计算机、打印机等设备，且能够正常使用，实现了固定资产实行数字化管理；数据准确，入账及时；校长执行 4、学校支出管理情况：学校支出严格按照审批制度，购置执行先审批后办理的制度，报销环节要求各部门分管领导签字核准，各项支出要据实列支、严格执行政府采购制度，重大事项须通过全体行政会通过，严格执行 5、学校资产管理情况：学校设立了专门的固定资产管理人员，建立健全资产的购置、验收、保管等内部制度，建立学校固定资产管理台帐，定期组织资产清查并及时和主办会计对账，报废及毁损的固定资产及时上报、严格管理资产，未发现有学校固定资产对外出租、出借的情况，平安防护措施较好，做好了防火、防盗、防爆、防潮、防尘、防锈、防蛀等工作、6、学校收费管理情况：严格执行收费管理制度公开收费工程，公开收费标准，每学期开学都把收费工程、收费标准张贴于校门口，接受师生和学生家长的监督；统一使用财政部门印制的收费收款票据、经过学校自查，未发现自立收费工程、提高收费标准现象、此次自查工作中学校领导高度重视，通过自查工作的开展充分认识到财务管理工作的重要性，今后我们要标准根底管理，强化经费监督深化效劳内涵，扎扎实实地把财务管理各项工作落到实处、财务审计自查报告 11 为了确保换届选举工作平稳有序进行，根据县委组织部关于组织开展村级财务审计工作的通知 会组发20 某某65 号文件精神及要求，我乡于 9 第 18 页 共 26 页 月下旬对全乡 10 个村委会自 20 某某年村“两委换届以来，整个任期内的财务收支及管理情况进行了审计。现将审计结果报告如下：一、根本情况 四房吴乡位于会宁县中北部，流域面积为 258。8 平方公里，耕地面积12。7 万亩。辖 10 个行政村 63 个村民小组 4045 户 19903 人，其中 20 某某人以上的行政村为三房村、四房村、大南村、小南村、大房村、坡里村和湾口村，20 某某人以下的行政村为范沟村、朱沟村、蔺湾村。二、工作开展情况 一加强组织领导，明确工作责任 乡党委、政府高度重视此次村级财务审计工作，并于9 月 20 日召开会议进行了专题安排，会上成立了由乡长万世新同志任组长，纪委书记刘志刚、农经财政综合效劳中心主任杨本为副组长的村级财务审计领导小组，领导小组下设办公室，杨本同志兼任办公室主任，董维祥同志负责此次村级村务审计的日常事务。二严格工作程序，狠抓任务落实 1、前期准备阶段：四房吴乡财务审计领导小组于 20 某某年 9 月 20 日制定了四房吴乡村级财务审计工作时间安排表及审计通知书，并下发到各被审计村。2、自查验收阶段：9 月 21 日至 9 月 30 日，乡村级财务审计领导小组以民政救灾款项、救灾物资及村级办公经费作为重点，对10 个行政村的各项收入、支出、各类债权债务、村集体资产情况、财经纪律执行情况等逐村进行调查审计。3、整改落实阶段：乡村级财务审计领导小组于 10 月 1 日至 10 月 7 日对各村级财务收支和帐目情况进行了全面详实的公布，并接受党员群众监督。对于在审计过程中发现的有手续不合理的条子，不符合财会制度的行为要求相关村限期整改。三标准财务运行，总结自查结果 经我乡审计组为期 10 天的村级财务审查，各行政村的账务资料得到及时纠 第 19 页 共 26 页 正和完善，审计组通过现场指导和现场培训相结合的方式，使各村的财务运行得到进一步标准。审计认为：我乡各村的会计资料根本真实地反映了本届村财务收支情况及财务收支活动。各村不存在公款私存、借支挪用、私设“小金库、滥用职权侵占、挪用和长期占用集体资金、资产等问题。三、存在的问题 一是村“两委对村级财务管理重视程度不够。由于村级办公经费较少，可支配收入有限，村级财务人员对财务管理工作未能引起高度重视，以致在工作中出现书写不标准、入账不及时、票据不标准的现象。二是村级财务人员专业素质不高。我乡各行政村并未设置专门的财务管理人员，村级财务管理工作一般由村文书兼任，不具备从事财务工作的专业知识和工作能力，难以起到监督管理财务的作用。四、下一步工作打算 一是进一步加强村级财务人员业务培训学习，提高业务能力，保证会计资料及时、完整、真实；二是进一步加强对专项资金的管理。做到专项资金专款专用，保证财务的真实性，防止挤占挪用，使党的惠民政策真正落到实处；三是进一步建立健全财务管理制度。着重抓好民主管理和财务公开制度、现金银行存款管理制度、债权债务管理制度、资产台账制度、财务开支审批制度、会计人员管理制度，特别要抓紧建立村干部任期和离任审计制度。四是进一步建立健全村级组织财务工作流程标准。财务事项必须严格按照按程序实行，并定期进行财务公开，接受群众监督。特此 财务审计自查报告 12 众所周知，依法办事是做好工会财务管理工作的前提条件，在平时的财务管理工作中，学会依法办事，建立和健全工会的财务管理制度、而工会主席、工会委员和工会经济审查小组都要各自具有明确的工作职责，这样才能共同管好用好工会经费、并要做到以下三点：一、有严格的经费使用审批手续和定期的经济审查工作、二、经费使用有预算有方案，经费主要用在为职工办实事 第 20 页 共 26 页 上、三、同时严格法律法规，积极做好行政拨缴经费的管理，并按时足额向上级工会上缴工会经费、当前，随着我市各区、县工会及开发区工会的经费收入