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2022理财规划师考试试题题库9章2022理财规划师考试试题题库9章 第1章某人创作的小说出版后取得收入20万元，由于销售良好，追加刊印10万册，取得追加收入50万元，则他需要缴纳()元的个人所得税。A:62400B:68400C:78400D:112000答案：C解析：同一作品出版、发表后，因追加印数而追加稿酬的，应与以前出版、发表时取得的稿酬合并计算为一次，计征个人所得税。同时规定在适用20%税率征税时，按应纳税额减征30%，即只征收70%的税额。应纳税额=(200000+500000)*(1-20%)*20%*(1-30%)=78400（元）。共用题干马先生2022年3月取得以下收入：(1)工资收入2900元；(2)一次性稿酬收入5000元；(3)一次性讲学收入500元；(4)一次性翻译资料收入3000元；(5)到期国债利息收入1285元。根据资料回答下列问题。马先生2022年3月份国债收入应缴纳的个人所得税税额为()。A:0B:150元C:257.2元D:135元答案：A解析：仲裁裁决作出以后，如果一方当事人不履行义务的，另一方可以申请仲裁机关强制执行。()答案：错解析：仲裁机关属于民间机构，不具有强制执行权，如果一方不履行相应的义务时，另一方有权申请人民法院强制执行。保险体现的是“我为人人，人人为我”的思想，从风险管理的角度出发，被称为（ ）。A.风险回避B.损失控制C.风险自留D.风险分散答案：D解析： 以下关于继承权放弃的说法，( )正确。A继承人应当在继承开始后2个月内作出放弃继承的表示B继承人可以用口头方式表示放弃继承C继承人没有表示是否放弃继承的，视为放弃继承D遗赠人也可以放弃继承权正确答案：D 某永续年金每年向客户支付5000元，如果无风险收益率为4%，该年金的现值为（ ）。A12.5万元B4.17万元C6.25万元D大于20万元正确答案：A2022理财规划师考试试题题库9章 第2章沈先生在理财规划师的介绍下，刚刚购买了生死两全保险，关于此种保险的说法正确的是()。A:生死两全保险一般单独销售B:生死两全保险可以分为递减的定期寿险和递减的保单储蓄C:生死两全保险可以分为递增的定期寿险和递增的保单储蓄D:生死两全保险被视为一种有效的储蓄工具答案：D解析：生死两全保险是既提供死亡保障又提供生存保障的一种保险。生死两全保险中的死亡给付对象是受益人，而期满生存给付的对象是被保险人。这一类保险产品具有储蓄性质。个人独资企业应当在名称中标明“有限”、“有限责任”等字样。()答案：错解析：独资企业的名称中不得使用“有限”、“有限责任”等字样。股票的每股账面价值也称为()。A:每股净资产B:每股权益C:每股收益D:每股股利E:每股留存收益答案：A,B解析：商业银行下列做法正确的是( )。A.无条件向客户承诺高于同期储蓄存款利率的保证收益率B.将理财计划与本行储蓄存款进行强制性搭配销售C.将一般储蓄存款产品单独当做理财计划销售D.将结构性储蓄产品中的基础资产与衍生交易部分相分离答案：D解析：商业银行销售的理财计划中包括结构性存款产品的，其结构性存款产品应将基础资产与衍生交易部分相分离，故选D。保险具有科学性，主要表现在()。A:保险的运行机制是大家共同出资，通过保险人建立保险基金，当有被保险人遭受损失时，就可以从共同的保险基金中提取资金对其进行损失赔偿B:保险双方当事人通过合同的形式约定双方的权利义务，并且合同的履行以及变更等都要受到相关法律的制约C:在保险经营中，投保人通过缴纳保费，购买保险产品，将自身所面临的风险损失转嫁给保险人D:保险经营雄厚的数理基础答案：D解析：保险经营雄厚的数理基础是保险科学性的体现，随着保险精算技术的发展与应用，保险自身的经营将更加稳健和科学。A项是保险互助性的表现；B项是保险的契约性的表现；C项体现的是保险的经济性。共用题干李先生，某公司高级经理，月税前收入为8000元；秦女士，银行职员，月税前收入为4500元。他们的孩子刚满2周岁。目前李先生一家与秦女士的父母住在一起，两位老人每月有1500元的收入。每月家庭生活开支为4000元。李先生夫妻两人均参加了社会保险，两位老人也有社会医疗保险，但全家人都没有购买商业保险。根据案例回答1012题。以下关于李先生家庭保险规划设计的说法正确的是()。A:李先生的保额应该低于秦女士B:应该优先给孩子买保险，再考虑李先生夫妇的保险保障C:应该优先给秦女士的父母买保险，再考虑李先生夫妇的保险保障D:可以用预留较高医疗基金的方式替代为秦女士父母买保险的规划答案：D解析：社会保险与商业保险是一种优势互补、相互结合的关系，并不是可以完全替代的。社会保险是基础，虽杯水车薪但如有就一定要；商业保险应是主体，补充社保的严重不足，也是非要不可的。“社保+商保”才是最佳的选择。A项，风险管理与保险规划的侧重点在于提供保障功能，而不是在于家庭资产的增值。A项，李先生是家庭收入的主要创造者，李先生对家庭收入的影响最大，所以李先生的保额应高于秦女士；B项，李先生夫妇的孩子刚满2周岁，为孩子购买保险的意义较小，应优先考虑李先生夫妇的保险保障；C项，秦女士的父母有退休收入而且参加了社会医疗保险，他们面临的风险比李先生夫妇要小，应优先给李先生夫妇买保险，再考虑秦女士的父母的保险保障。2022理财规划师考试试题题库9章 第3章财务分析的主要内容包括( )。A.偿债能力评价、营运能力评价、盈利能力评价、财务状况综合评价B.偿债能力评价、经营风险评价、营运能力评价、盈利能力评价C.偿债能力评价、营运能力评价、资产结构评价、财务状况综合评价D.资产结构评价、经营风险评价、盈利能力评价、财务状况综合评价答案：A解析：下面是抽样调查的10个县占地面积数据：1372、2022、1687、1700、2022、2100、1860、1480、1927、1534，其算术平均值为()。A:1780.1B:1736.5C:1768.8D:1730.6答案：C解析：算术平均数是全部数据的算术平均，即(1372+2022+1687+1700+2022+2100+1860+1480+1927+1534)710=1768.8。理财产品A与理财产品B的收益率相关系数是0.3，则5份理财产品A和3份理财产品B的收益率相关系教是0.6。()答案：错解析：理财产品A与理财产品B的收益率相关系数是0.3，则5份理财产品A和3份理财产品B的收益率相关系数仍是0.3。某客户每月收入6000元，根据理财规划的原则，他能承担的最大房屋月供额为()元。A:1500B:1800C:2500D:3000答案：B解析：在理财规划中，平均数被广泛用于金融产品、证券市场变化等市场分析，平均数主要包括()。A:数学期望B:算术平均数C:几何平均数D:中位数E:众数答案：B,C,D,E解析： 我国对于郑先生为机器设备投保保险的理赔方式采用的是( )。A顺序责任制B责任限额制C比例限额制D比例责任制正确答案：D2022理财规划师考试试题题库9章 第4章 蒋女士新居落成，以现金购买了一套价值5万元的组合家具。这一事项会影响到蒋女士当期财务报表的( )。a.现金与现金等价物b.投资资产c.实物资产d.日常生活开支AacdBacCabdDc正确答案：B下列可以用来描述理想主义者性格特征的是()。A:有条理、理论性、系统性、善于反省B:积极上进、敏感、情绪化、相信直觉C:有目标、自信、自傲、行动迅速D:合作、因地制宜、明智、试探答案：B解析：A项描述的是现实主义者；C项描述的是行动主义者；D项描述的是实用主义者。下列指标中()属于反映资产管理能力的指标。A:经营净现金比率B:资产负债率C:应收账款周转率D:固定资产周转率E:资产收益率答案：A,B,E解析：对依法设立的仲裁机构的裁决，一方当事人不履行的，对方当事人可以向()申请执行。A:人民法院B:仲裁机关C:仲裁机关或者人民法院D:有管辖权的人民法院答案：D解析：仲裁机构不同于法院，裁决也不同于法院的判决，仲裁裁决一经做出即发生法律效力。仲裁裁决做出后，当事人必须按照仲裁协议的约定履行相应的义务，任何一方不履行的，另一方可以申请法院强制执行。根据国务院2022年颁布的关于完善企业职工基本养老保险制度的决定，个体工商户和灵活就业人员都要参加基本养老保险，缴费应为()。A:当地上年度在岗职工平均工资的8%B:当地上年度在岗职工工资总和的8%C:当地上年度在岗职工平均工资的20%D:当地上年度在岗职工工资总和的20%答案：C解析：一般而言，期限短、成本低的金融工具流动性较强；发行者资信状况越好，金融工具的流动性越强。()答案：对解析：2022理财规划师考试试题题库9章 第5章价格完全由市场供求来决定，是指价格水平的形成只取决于资金供给方与需求方的竞争均衡，而不受任何其他力量的干预。()答案：对解析：下列选项中，关于资产负债率的公式描述正确的是()。A:资产负债率=流动资产/流动负债B:资产负债率=负债总额/资产总额C:资产负债率=资产总额/负债总额D:资产负债率=流动负债/流动资产答案：B解析：本题考查的是资产负债率的定义。资产负债率=负债总额/资产总额。宏观经济政策的目标包括()。A:充分就业B:外汇储备增加C:物价稳定D:经济持续稳定增加E:国际收支平衡答案：A,C,D,E解析：共用题干孙先生与张女士均为外企职员，家中有一个8岁男孩，夫妇俩的税后家庭年收入约为40万元。2022年夫妇俩购买了一套总价为90万元的复式住宅，该房产还剩10万左右的贷款未还，因当初买房时采用等额本息还款法，孙先生没有提前还贷的打算。夫妇俩在股市的投资约为70万元（现值）。银行存款25万元左右；每月用于补贴双方父母约为2000元；每月房屋按揭还贷2000元，家庭日常开销在3000元左右，孩子教育费用1年约1万元左右。为提高生活情趣，孙先生有每年举家外出旅行的习惯，花费约12000元左右。根据案例回答4348题。孙先生夫妇家庭的投资与净资产比率为()。A:0.35B:0.4C:0.45D:0.55答案：B解析：计算步骤如下：收入合计为400000元；支出合计=日常支出+房贷支出+其他支出=3000*12+2000*12+(2000*12+12000+10000)=106000（元）；结余=收入-支出=400000-106000=294000（元）；结余比率=结余/税后收入=294000/400000=0.74。净资产总额=现金与现金等价物+其他金融资产+个人资产-负债=250000+700000+900000-100000=1750000（元）；投资与净资产比率=投资资产/净资产总额=700000/1750000=0.4。负债总额为100000元；总资产为1850000元。负债比率=负债/总资产=100000/1850000=0.05。负债收入比率=负债/收入=100000/400000=0.25。运用财务计算器计算如下：N=10，I/Y=6,FV=100000*6=600000，PMT=-45520.77，即每年应投入45520.77元。运用财务计算器计算如下：N=5，I/Y=3,FV=800000，PMT=-150683.66，即每年年末进行150683.66元的投资。理财规划师在为客户制订汽车消费支出规划时，应先确定客户是否符合贷款的要求，下列不是申请汽车消费贷款必须条件的是( )。A.个人必须具备完全民事行为能力B.具有稳定的职业和偿还贷款本息的能力，信用良好C.能提供有效抵押物或质物，或有足够代偿能力的个人或单位作保证人；能支付购车首期款项D.必须拥有当地户口答案：D解析：对于很多情侣来说，2022年9月9日是一个千载难逢的日子，寓意着长长久久，小凯打算为自己交往不久的女朋友购买一份保险，于是找到理财规划师咨询，理财规划师的解释正确的是()。A:小凯可以为其女朋友购买保险，因为他对女朋友具有保险利益B:小凯可以为其女朋友购买保险，因为他们符合近因原则C:小凯不可以为其女朋友购买保险，因为他对女朋友不具有保险利益D:小凯不可以为其女朋友购买保险，因为他们不属于近亲答案：C解析：2022理财规划师考试试题题库9章 第6章共用题干假设资本资产定价模型成立，相关证券的风险与收益信息如表3-6所示。（注：表中的数字是相互关联的）根据案例回答2734题。根据表中其他信息可以得出的值，即Y股票与市场组合的相关系数为()。A:0.2B:0.4C:0.6D:0.8答案：C解析：一个资产分散状况良好的投资组合必定已很好地分散和消除了非系统性风险，因此非系统性风险对该投资组合的收益水平不会造成很明显的影响。但是系统性风险是无法消除的，它对该投资组合的收益水平有较大影响。对于无风险资产来说，其市场风险值为0，即不存在；从而可知其与市场组合的相关系数为0。对于市场组合来说，其市场风险值为1；从而可知其与本身的相关系数为1。利用X股票和Y股票的数据解联立方程：0.22=无风险资产报酬率+1.3*（市场组合报酬率-无风险资产报酬率）0.16=无风险资产报酬率+0.9*（市场组合报酬率-无风险资产报酬率）可得：无风险资产报酬率=0.025；市场组合报酬率=0.175。=与市场组合的相关系数*（股票标准差/市场组合标准差），即：1.3=0.65*（X股票标准差/0.1），进而可得：X股票标准差=0.2。根据值的计算公式求Y股票的相关系数：0.9=r*(0.15/0.1)，可得：r=0.6。根据资本资产定价模型计算Z股票的值：0.31=0.025+*（0.175-0.025），可得：=1.9。根据值的计算公式求z股票的标准差：1.9=0.2*（标准差/0.1），可得：标准差=0.95。 某理财规划师认为董女士的活期存款比重过高，以下建议相对最合理的是( )。A留足家庭备用金后，适当增加股票型基金投资，其余转换成货币市场基金B由于货币市场基金的收益率高于活期存款，应将活期存款全部转换成货币市场基金C应将10万元的活期存款全部转换成股票基金D应将10万元的活期存款全部转换成定期存款正确答案：A林某、张某、江某和陈某合开了一家造纸厂，林某占30%的份额，因林某急需用钱想转让份额，张某愿意出20万元购买，陈某也愿意出20万元购买，江某愿出18万元购买，第三人周某愿出20万元购买，现林某应该将份额转让给()。A:张某和陈某各买一半B:江某C:周某D:张某或陈某，由林某选择答案：D解析：在共有人转让他的份额时（通常限于出卖），在价格等条件相同的情况下，其他共有人有优先于非共有人购买的权利。如果几个共有人都想购买该份额，应由转让份额的共有人决定将其份额转让给哪一个共有人。张某和陈某与周某相比在同等条件下有优先购买权，林某可以选择是卖给张某还是陈某。 企业主在为固定资产进行短期投保时，应该考虑通货膨胀或通货紧缩的因素，例如，预期通货膨胀即将发生时，最好投保( )。A定值保险B重置成本保险C足额保险D超额保险正确答案：B 李某，17岁毕业于中国科技大学少年班后参加工作，因此，可将其视为完全民事行为能力人。（ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：×影响财产传承规划的因素有很多，下列选项不属于影响财产传承规划的因素是()。A:子女的出生或死亡B:配偶或其他继承人的死亡C:结婚或者离异D:财产风险隔离答案：D解析：一般生活中，能够影响财产传承规划的因素主要有：子女的出生或死亡；配偶或其他继承者的死亡；结婚或离异；本人或亲友身患重病；家庭成员成年；遗产继承；房地产的出售；被继承人债务的清偿；有关税制和遗产法律的出台及变化。2022理财规划师考试试题题库9章 第7章以下不属于银行理财产品具有的特点的是()。A:收益率通常高于银行存款B:安全性较高C:流动性较高D:面临利率风险和汇率风险答案：C解析：银行理财产品的特点：收益率通常高于银行存款；安全性较高，这是由投资对象所决定的；流动性差，大部分银行理财产品都不能提前支取，虽然有部分产品设计了提前终止日，但提前终止通常要在收益上遭受损失；面临利率风险和汇率风险。甲向乙借款5万元，双方约定年利率为4%，以单利计息，5年后归还，则届时本息和为()万元。A:6.08B:6.22C:6.00D:5.82答案：C解析：届时本息和FV=5*(1+4%*5)=6（万元）。下列民事法律关系中，诉讼时效为4年的是()。A:出售质量不合格的商品未声明的B:延付或拒付租金的C:身体受到伤害要求赔偿的D:国际货物买卖合同争议E:技术进出口合同争议答案：D,E解析：因国际货物买卖合同和技术进出口合同争议提起诉讼或者申请仲裁的诉讼时效期间为4年。民法通则第一百三十六条规定：下列的诉讼时效期间为一年：（一）身体受到伤害要求赔偿的；（二）出售质量不合格的商品未声明的；（三）延付或者拒付租金的；（四）寄存财物被丢失或者损毁的。A、B、C的选项诉讼时效期间为1年。下列行为中能够适用代理的是()。A:订立买卖合同B:讲授民法课程C:婚姻登记D:收养子女答案：A解析：根据我国民法通则的规定，不得通过代理人进行的法律行为，主要是具有人身性质的行为和当事人约定应当由特定人亲自为之的行为。具有人身性质的行为主要是指立遗嘱、婚姻登记、收养子女等行为，后者主要是指有严格人身性质的债务，如受约演出，即不得代为出演。弃权通常是指()放弃其在保险合同中可以主张的某种权利。A:投保人B:受益人C:保险人D:被保险人答案：C解析：弃权是指保险合同的一方当事人放弃其在保险合同中可以主张的某项权利。通常是指保险人放弃合同的解除权与抗辩权。弃权和禁止反言针对的都是保险人。在现金流量表分析中，盈利质量分析的指标主要包括()。A:盈利现金比率B:再投资比率C:现金股利支付率D:强制性现金支付E:现金偿债比率答案：A,B解析：盈利质量分析是指根据经营活动现金净流量与净利润、资本支出等之间的关系，揭示企业保持现有经营水平，创造未来盈利能力的一种分析方法。盈利质量分析主要包含以下两个指标：盈利现金比率、再投资比率。2022理财规划师考试试题题库9章 第8章 根据2022年12国务院发布关于完善企业职工养老保险制度的决定，王太太的缴费比例为( )。A0.2B0.28C0.29D0.19正确答案：A()是国家赋予其制定和执行货币政策，对国民经济进行宏观调控和管理监督的特殊金融机构。A:商业银行B:中央银行C:基金公司D:政策性银行答案：B解析：中央银行是国家赋予其制定和执行货币政策，对国民经济进行宏观调控和管理监督的特殊金融机构。下列关于夫妻共有问题说法错误的是()。A:夫妻的婚前财产，是夫妻各自所有的财产，不属于夫妻共有财产B:婚前财产在婚后经过长期共同使用，已经在质和量上发生很大的变化，就应当根据具体情况，将财产的全部或部分视为夫妻共有财产C:在婚后如果对婚前财产进行重大修缮，通过修缮新增加的价值部分，应认定为夫妻共有财产D:夫妻之间除婚前财产外，其他都可以依照法律规定确定为婚后共同财产答案：D解析：夫妻双方经过协商，可以约定以其他方式确定夫妻间的财产归属，例如约定在婚姻关系存续期间夫妻所得的财产归各自所有，或者约定某项或某几项财产归取得一。方所有，其他财产仍归夫妻双方共有。只要夫妻双方的这种约定不违反法律的禁止性规定，就应当依这种约定来确定夫妻间的财产归属。 李先生到甲乙保险公司进行理赔，则( )。A甲保险公司应赔偿50万元，乙保险公司应赔偿150万元B甲保险公司应赔偿55万元，乙保险公司应赔偿150万元C甲保险公司应赔偿51.6万元，乙保险公司应赔偿153.4万元D甲保险公司应赔偿26.2万元，乙保险公司应赔偿52.3万元(应该是52.5元)正确答案：D共用题干江先生与张小姐2022年相识，并于2022年2月1日登记结婚，2022年1月，江先生首付20万，贷款购买了一套价值80万元的房屋，婚后共同还贷20万。2022年12月江先生的父亲去世，2022年3月份父亲遗产20万元。江先生2022年6月与出版社签订了一份小说出版合同，2022年6月获得出版收益30万元。2022年二人分居，张小姐购买了一套价值50万的房屋用于居住。2022年二人起诉离婚。根据案例回答14题。江先生获得的30万元稿酬属于()。A:夫妻共有财产B:江先生婚前个人财产C:张小姐婚前个人财产D:一半属于夫妻共有财产答案：A解析：结婚登记之前的财产属于婚前个人财产。夫妻一方经法定继承或遗嘱继承的财产，应当归夫妻共同所有。通过知识产权获得的经济利益，属于夫妻共同财产，如因发表作品取得的稿费、转让专利获得的转让费等。张小姐的个人财产有：共同还贷的补偿10万、遗产的一半10万、出版费的一半15万、婚姻持续期购买住房的一半25万，共计60万。 当总需求水平过低、经济衰退时，政府应( )社会福利费用，( )转移性支出水平。A增加;降低B减少;提高C减少;降低D增加;提高正确答案：D2022理财规划师考试试题题库9章 第9章在财务会计核算过程中，关于会计信息质量要求具有一系列的会计原则需要遵守，其中不包括()。A:真实性原则B:实质重于形式原则C:收付实现制原则D:重要性原则答案：C解析：对会计信息质量的要求包括可靠性、相关性、可理解性、可比性、实质重于形式、重要性、谨慎性和及时性。根据银行卡业务管理办法及客户协议，信用卡持卡人超过发卡银行批准的信用额度用卡时，不享受免息期待遇，即从()之日起支付利息。A:上期还款截止B:本期实现透支C:本期对账单发出D:本期首次刷卡答案：B解析：延长或缩短保险期限属于保险合同的()变更。A:主体B:客体C:内容D:形式答案：C解析：保险合同内容的变更指保险合同中规定的各事项的变更。保险期限属于保险合同的内容，延长或缩短保险期限即属于保险合同内容的变更。共用题干红星公司发行了一批到期期限为10年的债券，该债券面值100元，票面利率为8%，每年年末付息。根据案例十二回答44-47题。若到期收益率为8.5%，则债券发行价格为()元。A:100B:96.72C:102.72D:104.72答案：B解析：由于投资者要求的收益率大于票面利率，故该债券的发行价格要低于100元，即折价发行。由于到期收益率大于票面收益率，故发行价格要低于100元。其发行价格等于未来10年现金流的现值，很容易计算出。将未来10年利息作为现金流，按9%进行贴现，即得到发行价格。2022年1月王先生购入某债券，在随后的一年中，市场利率持续大幅上升。2022年1月王先生因急需现金将持有的债券以市场价格出售，则王先生为此将()。A:获得收益B:蒙受损失C:无收益也无损失D:无法确定答案：B解析：若采用固定投资比例策略限制股票资产在40%，起始投资组合之股票为80万元，其余则持有现金，若三个月后股票资产上涨28万元，则此时投资人应采取何种动作?()A.卖出价值9.6万元的股票B.卖出价值10.8万元的股票C.卖出价值16.8万元的股票D.不买不卖答案：C解析：若采用固定投资比例策略限制股票资产在40%，起始投资组合之股票为80万元，其余则持有现金，若三个月后股票资产上涨28万元，则此时投资人应卖出价值l6.8万元股票，使得股票的投资比例在 40%。初始总的投资额为80÷40%=200(万元)，升值后为228万元，228×40%=91.2(万元)，那么应该卖出的股票价值为(80+28)-91.2=16.8(万元)。