21年理财规划师经典例题7节.docx

21年理财规划师经典例题7节21年理财规划师经典例题7节 第1节 胡先生的遗产中，股票资产为( )万元。A0B10C12.5D15正确答案：N助理理财规划师建议客户在进行教育规划时应采取稳健投资策略，原因是()。A:规划时间较短B:规划资金不确定C:资金用途特殊D:投资方向不确定答案：C解析： 企业进行财务管理，就是要正确权衡报酬增加与风险增加的得与失，努力实现二者之间的最佳结合，使企业价值达到最大。 （ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：下列哪一项不属于人寿保险信托的形式？()A:以信托财产支付保险费，但保险金不成为信托财产B:以信托财产支付保险费，保险金成为信托财产C:保险费由信托财产支出，而且保险金成立信托财产D:以保险金作为信托财产，但保险费要由投保人另付答案：B解析：人寿保险与信托相结合的适用形式包括：以信托财产支付保险费，但保险金不成为信托财产；以保险金作为信托财产，但保险费要由投保人另付；保险费由信托财产支出，而且保险金成立信托财产。凡符合下列条件之一的外籍专家取得的工资、薪金所得可免征个人所得税()。A:根据世界银行专项贷款协议由世界银行直接派往我国工作的外国专家B:联合国组织直接派往我国工作的专家C:为联合国援助项目来华工作的专家D:援助国派往我国专为该国无偿援助项目工作的专家E:根据两国政府签订文化交流项目来华工作2年以内的文教专家，其工资、薪金所得由该国负担的答案：A,B,C,D,E解析：外籍专家取得的工资、薪金所得符合下列条件可免征个人所得税：根据世界银行专项贷款协议由世界银行直接派往我国工作的外国专家；联合国组织直接派往我国工作的专家；为联合国援助项目来华工作的专家；援助国派往我国专为该国无偿援助项目工作的专家；根据两国政府签订文化交流项目来华工作2年以内的文教专家，其工资、薪金所得由该国负担的；根据我国大专院校国际交流项目来华工作2年以内的文教专家，其工资、薪金所得由该国负担的；通过民间科研协会来华工作的专家，其工资薪金所得由该国政府机构负担的。期间的中断可以适用于()。A:普通诉讼时效期间B:特别诉讼时效期间C:除斥期间D:最长权利保护期间E:最长诉讼时效答案：A,B解析：除斥期间和最长权利保护期限均属于不变期间，不能中止、中断或者延长。而普通诉讼时效期间和特别诉讼时效期间均可以中止、中断和延长。 是指投保人或者被保险人将保险标的物的一切权利转移给保险人，由此请求其支付全部保险金额的一种行为。A物上代位B权利代位C委付D委托正确答案：C属于二元制中央银行制度的国家有()。A:英国B:日本C:法国D:美国E:德国答案：D,E解析：21年理财规划师经典例题7节 第2节 理财方案通常由8个部分构成，但不包括_。A收益承诺B重要提示C效果预测D附录备查正确答案：A在为客户进行子女教育规划时，理财规划师要根据()来评估未来教育费用并决定客户每月必须投资的金额。A:子女目前的教育情况和学习能力B:目前大学收费信息和未来通货膨胀趋势C:家庭目前收入情况和未来支出预算D:子女届时打工收入和子女学习答案：B解析：2022年4月，李先生按照市场价格对外出租住房，取得租金收入5000元/月，已经缴纳各种税，合计为370元，请问，李先生需要缴纳()元的个人所得税。（不考虑修缮费用，且其年所得未超过12万元）A:383B:766C:370.4D:740.8答案：C解析：共用题干张小姐是某外企的市场部经理，年轻有为，收入可观。最近张小姐打算给自己添置一辆新车，但她前不久刚刚买了房，手中资金有限，一次付清车款有一定困难。针对这种情况，张小姐的理财规划师建议其通过贷款方式购车。根据案例回答5359题。张小姐可申请的汽车贷款年限最长不超过()年。A:3B:5C:8D:10答案：B解析：个人汽车消费贷款实行“部分自筹、有效担保、专款专用、按期偿还”的原则。汽车贷款期限一般为3年，最长不超过5年（含5年）。银行和汽车金融公司均有权发放个人汽车消费贷款。目前多数银行规定最低首付款为全车售价的40%。目前银行批贷时要考虑到申贷人的户口因素，外省户口者想申请车贷比较困难，通过汽车金融公司，持外省户口消费者在一定条件下也可以申请汽车贷款。虽然银行利率较低，但是金融公司无杂费。理财规划的实施情况未必与理财规划建议书相符。()答案：对解析：市场变幻莫测，可能与预测有出入，并导致理财规划实施情况与建议书不符。所以，建议书一定要写明，所有的规划都是基于一定的假设前提而指定的。税收法律关系的权利、义务所共同指向的对象是()。A:权利主体B:权利客体C:征税内容D:法律关系内容答案：B解析：税收法律关系由权利主体、客体和法律关系内容三方面构成。其中，权利客体是指税收法律关系的权利、义务所共同指向的对象，也就是征税对象。()是指那些在经济活动中预先上升或下降的经济指标，这一组指标主要与经济未来的生产和就业需求有关，主要包括货币供应量，股票价格指数等。A:先行指标B:同步指标C:滞后指标D:固定指标答案：A解析：先行指标是指那些在经济活动中预先上升或下降的经济指标。这一组指标主要与经济未来的生产和就业需求有关，主要包括货币供给量、采购经理指数PMI、股票价格指数、生产工人平均工作时数、房屋建筑许可的批准数量以及消费者预期指数等。 生命周期理论是整个理财规划的基础。（ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：21年理财规划师经典例题7节 第3节已知两个投资项目A和B，收益与标准差如表7-12所示。则下列说法正确的有()。图A:项目B的风险要比项目A更大B:项目A更好，因为它的标准差更小C:项目B更好，因为它的收益率更高D:项目A更好，因为它的变异系数更小E:AB无法比较，因为它们的标准差不同答案：A,D解析：对于不同投资项目的期望值不同，以标准差就无法衡量哪一个风险程度更大，应使用变异系数进行衡量：项目A的变异系数=0.02/0.03=2/3；项目B的变异系数=0.08/0.04=2。可见，项目A更好，因为它的变异系数更小，即项目B的风险要比项目A更大。 在伦敦外汇市场上，1英镑=1.2美元，则英国采用( )。A直接标价法B间接标价法C远期标价法D美元标价法正确答案：B对保险的需求最为迫切的人群不包括()。A:低薪阶层B:身体欠佳者C:少数单身职工家庭D:岗位竞争激烈的职工答案：A解析：对保险的需求最为迫切的人群，主要有五类人：中年人，主要是指40岁以上的工薪人员；身体欠佳者；高薪阶层；岗位竞争激烈的职工，主要指三资企业的高级雇员和政府部门的公务员；少数单身职工家庭。 小王持有某银行的信用卡，他近期内打算出国旅游，于是向该银行电话申请调高临时信用额度，申请调高的临时信用额度一般在( )天内有效。A15天B30天C45天D60天正确答案：B共用题干马先生2022年3月取得以下收入：(1)工资收入2900元；(2)一次性稿酬收入5000元；(3)一次性讲学收入500元；(4)一次性翻译资料收入3000元；(5)到期国债利息收入1285元。根据资料回答下列问题。马先生应就稿酬收入缴纳个人所得税为()。A:400元B:1000元C:560元D:700元答案：C解析：诉讼时效一经开始，便向着完成的方向进行。但是，由于法定事由的出现，诉讼时效可以暂时不计算、重新计算或延长。对此，法律没有诉讼时效中止、中断和延长的规定。答案：错解析： 的特征是:受经济周期影响较大，当经济繁荣时这些行业会相应扩张，当经济衰退时，这些行业也随之收缩;如建筑材料、家用电器等耐用消费品及旅游业等。A增长性行业B周期型行业C防守型行业D发展型行业正确答案：B 证券市场管理的双边协调是指两国间货币监管当局为证券市场管理的一些问题进行协调与合作。（ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：21年理财规划师经典例题7节 第4节助理理财规划师告诉客户，在教育资金的各项来源中，属于无偿资助的是()。A:国家教育助学贷款B:商业助学贷款C:特殊困难补助D:国家奖学金答案：C解析：特殊困难补助和减免学费政策是高校资助政策的辅助性措施。这两个政策共同的特点就是无偿性资助。特殊困难补助是各级政府和高校对经济困难学生遇到一些特殊性、突发性困难给予的临时性、一次性的无偿补助。共用题干资料：冯先生有一个12岁的儿子，目前刚读初中。但考虑到高等教育费用较高他们一家想现在就开始为儿子准备大学及出国留学的费用，为了及早准备教育费用，冯先生向理财规划师咨询相关问题。根据资料回答下列问题冯先生准备以现有资金作为启动资金，为儿子的教育费用进行投资，以下投资组合中最为合理的是()。A:80%股票，20%债券型基金B:60%股票，30%股票型基金，10%国债C:100%。货币型基金D:30%股票型基金，30%分红险，40%债券型基金答案：D解析：小李今年2月份贷款购买了一辆汽车，贷款期限是3年，利率为6%。央行于6月7日将贷款利率下调至5.5%，则从7月1日开始，小李的车贷利率应为()。A:5%B:5.50%C:6%D:6.50%答案：C解析：汽车消费贷款期限在一年以上的，实行分段计息，于下年1月1日开始，按相应利率档次执行新的利率。本年内，依然按照6%的利率执行。小张的信用卡账单日为每月10日，到期还款日为每月28日，8月10日银行为小张打印了包括她从7月10日至8月10日之间的所有交易账务；本月账单周期里小张只有一笔消费：7月30日，小张在某商场购买的一款笔记本电脑8000元；小张的本期账单列印“本期应还金额”为人民币8000元，“最低还款额”为800元。小张这笔交易享受的免息还款期是()天。A:17B:28C:29D:30答案：C解析：免息还款期为消费日到还款日的时间，小张7月30日消费，那么7月份她可以享受1天的免息还款期，8月28日为到期还款日，也就是她在8月份可以享受28天的免息还款期，累计29天。共用题干客户王先生投资经验比较丰富，近日精选了一项投资计划A，根据估算，预计如果现在投资268元，未来第一年会回收90元，第二年回收120元，第三年回收150元。与之相比，同期市场大盘平均收益率为12%，无风险收益率为6%。但王先生认为计划A还是不能达到其理想的效果，遂咨询理财规划师。根据案例回答7-10题。根据计划A的收益预期，可计算出其预期收益率为()。A:13.93%B:14.92%C:15.62%D:16.56%答案：B解析：根据公式，可得：268=90*（1+r）-1+120*（1+r）-2+150*(1+r)-3，解得r=14.92%。根据的计算公式有：14.92%=6%+*（12%-6%），解得=1.49。从定价角度考虑，无论单个证券还是证券组合，均可将其系数作为风险的合理测定，其期望收益与由系数测定的风险之间存在线性关系。设短期国债在组合中的比例为X，则有9%=14.92%*（1-X）+6%*X，解得X=66.37%。下列有关国民生产总值的说法不正确的是()。A.GDP的变动可能是由于价格变动，也可能是由于数量变动B.GDP是流量而不是存量C.家务劳动、自给自足生产等非市场活动不计入GDP中D.家务劳动、自给自足生产等非市场活动计入GDP中答案：D解析：理财规划师向客户推荐了万能寿险，下列是客户对万能寿险进行了初步了解后对于万能寿险的理解，理财规划师应该纠正的是()。A:兼具保障与投资功能B:投保人可获得最低保障和最低投资收益C:投保人不承担风险D:具有较强的灵活性和透明性答案：C解析：万能寿险的特点包括：万能寿险兼具保障与投资功能；投保人可以获得最低保障和最低投资收益；投保人承担最低保障和最低投资收益以上的风险；具有较强的灵活性和透明性。共用题干于先生与王小姐二人相恋多年，决定于2022年9月结婚，婚前于先生的父亲为于先生首付20万元，贷款80万元购买了一套房屋用于结婚，产权登记在于先生名下。婚后二人对房屋进行了装修，并在房屋内举行了婚礼。一年以后二人离婚，婚姻存续期间二人共偿还贷款12万元。离婚时房屋市价120万元，其他家庭财产共计40万元。根据案例回答9193题。二人离婚时王小姐可分得()万元的财产。A:30B:36C:20D:26答案：D解析：对于一方在婚前购房且房产证登记在其名下，而其配偶方有证据证明也有出资时，在分割该房屋财产时，该房屋仍为房产证登记人的个人财产，但是对于配偶方所付房款，一方应当予以补偿。本题中房产为于先生在婚前购买，产权登记在于先生名下，应属于于先生的个人财产。共同还贷部分和其他家庭财产属于两人的共同财产，王小姐可分得这部分财产的一半，即(12+40)/2=26（万元）。由于房产为于先生婚前购买，属于于先生的个人财产，则所附随的债务也属于于先生的个人债务。21年理财规划师经典例题7节 第5节下列关于财务会计报告作用的说法，正确的有()。A:能够提供有助于投资者、债权人进行合理决策的信息B:能够提供管理当局受托经管责任的履行情况的信息C:能够为外部用户提供评价和预测企业将来的财务趋势、现金流量等信息D:能够直接为企业和股东创造经济利益E:能够为政府管理部门进行宏观调控和管理提供信息答案：A,B,C,E解析：财务会计报告是以日常核算的资料为主要依据，总括反映会计主体在一定时期内的财务状况和经营成果的报告文件。其包括会计报表、会计报表附注和财务情况说明书。财务会计报告提供相关的信息，以供使用者更好地决策，但并不能直接为企业和股东创造经济利益。 甲乙借款5万元，双方约定年利率为4%，以复利方式5年后归还。则届时本金、利息之和为( )。A6.08万元B6.22万元C6万元D5.82万元正确答案：A保险作为人们进行风险保障的重要组成部分，其职能日益显现，()不属于保险的派生职能。A:融通资金职能B:防灾防损职能C:补偿损失职能D:社会管理职能答案：C解析：关于银行汽车贷款和汽车金融公司贷款说法正确的是()。A:银行汽车贷款在贷款比例的要求上较为宽松B:这两种汽车消费信贷都需要申贷人为当地户口C:银行的车贷利率较低D:汽车金融公司贷款杂费较多答案：C解析： 凡设在国务院批准的高新技术产业开发区内的高新技术企业，可减按15%的税率征收所得税；新办的高新技术企业，自投产年度起免征企业所得税1年。（ ）正确答案：×凡设在国务院批准的高新技术产业开发区内的高新技术企业，可减按15%的税率征收所得税；新办的高新技术企业，自投产年度起免征所得税2年。.( )属于典型的周期型行业。A.食品业B.计算机和复印机行业C.日用品制造业D.公用事业答案：C解析：我国房产税的优惠政策中，营利性医疗机构自用的房产，免征房产税。答案：错解析：接上题，离婚后，小张可以分得()万元的房屋利益。A:OB:50C:60D:100答案：C解析：根据产权证上约定的权利分配，小张占60%，则可以分得60%*100=60（万元）。21年理财规划师经典例题7节 第6节小张想购买一款兼具缴纳保费比较灵活而且保额可调整的寿险，理财规划师应该向其推荐()。A:分红保险B:变额万能寿险C:生死两全保险D:万能寿险答案：B解析：变额万能寿险是融合了缴纳保费灵活的万能寿险与投资灵活、保额可调整的变额寿险后形成的一个新的险种。根据小张的购买意愿，应向其推荐变额万能寿险。如果股票A的投资收益率等于7%、9%、10%和12%的可能性大小分别为30%、40%、20%、10%，那么，股票A的期望收益率为()。A:8.9%B:8.8%C:8.7%D:8.6%答案：A解析：证券A的期望收益率为这四项的加权平均数，可采用计算方法，即：在稳定的房地产市场供求状况之下，面积和()共同决定了房价的高低。A:讨价还价的能力B:开发商的名气C:银行贷款利率的高低D:区位答案：D解析：在稳定的房地产市场供求状况之下，房价取决于两个因素：区位；面积。房子大小主要取决于居住人数，但区位的单价相差很大。同样一笔钱，买较好地段的房子房价较高，面积也相应较小；而买地段差的房子房价较低，面积会相应较大。资料：刘先生，某外企员工。2022年9月，刘先生在某高档小区购买了一处住宅，房屋净价120万元，贷款70万元。刘先生听说等额本金法下还款利息较少，遂决定按照等额本金方式还款，贷款期限15年，按月还款，贷款利率为固定利率6.84%。根据资料回答2733题（计算结果保留到整数位）。巴塞尔协议的主要内容包括()。A:定义资本的组成B:订出风险度量标准和风险加权的计算C:要求到1992年底，银行的资本对风险加权资产的标准比率为8%D:核心资本至少为4%E:定义总资产的组成答案：A,B,C,D解析：诉讼时效期间届满后的延长，由()决定。A:人民法院B:当事人事先的约定C:当事人事后的协商D:客观情况答案：A解析：根据民法通则第一百三十七条规定，诉讼时效期间从知道或者应当知道权利被侵害时起计算。但是，从权利被侵害之日起超过二十年的，人民法院不予保护。有特殊情况的，人民法院可以延长诉讼时效期间。因此只有人民法院才能决定诉讼时效期间的延长。在进行理财和投资中，经常要对收益率进行分析和评价，关于内部收益率的说法正确的是()。A:接受IRR大于要求回报率的项目B:拒绝IRR大于要求回报率的项目C:接受IRR小于要求回报率的项目D:拒绝IRR小于要求回报率的项目E:接受IRR为正的项目答案：A,D解析：内部收益率(IRR)又称内部回报率，它是使NPV为O的贴现率。当投资人要求的投资收益率小于IRR时，说明投资项目的NPV大于O，项目可接受；当投资人要求的投资收益率大于IRR时，说明投资项目的NPV小于O，项目应该被拒绝。共用题干张先生离婚后与郑女士结婚。张先生与前妻李女士育有一子一女，儿子小强8岁由父亲抚养，女儿小青4岁由母亲抚养。郑女士与张先生结婚前抚养一女，女儿小青6岁。2022年张先生去世，留下大笔遗产，张先生并未立下遗嘱。根据案例回答下列问题不属于张先生的第一顺序继承人的是()。A:李女士B:郑女士C:小强D:小倩答案：A解析：以下哪一点不是税收具有的特征? ( )A.强制性B.无偿性C.灵活性D.固定性答案：C解析：21年理财规划师经典例题7节 第7节我国对通货膨胀的测量通常采用()为主要指标。A.批发物价指数B.消费者价格指数C.居民生活费用指数D.物价平减指数答案：B解析：共用题干有两种股票A、B，某投资公司的研究部门已经获得了其相关信息，如表3-8所示。假定无风险利率为5.0%。根据案例回答3738题。两只股票的值分别为()。A:1.2%；-1.5%B:1.8%；-0.5%C:1.2%;0.5%D:1.8%；-1.5%答案：D解析：股票A的期望收益率：5%+0.8*（14%-5%）=12.2%；股票B的期望收益率：5%+1.5*（14%-5%)=18.5%。股票A的值：14%-12.2%=1.8%；股票B的值：17%-18.5%=-1.5%。理财方案建议书经过修改最终交付客户后，需要客户签署声明书，一般来说，客户声明不包括()。A:已经完整阅读该方案B:信息真实准确，没有重大遗漏C:理财师就重要问题进行了必要解释D:完全接受该建议书的建议答案：D解析：一般来说，客户声明应包括如下内容：已经完整阅读该方案；信息真实准确，没有重大遗漏；理财规划师已就重要问题进行了必要解释；接受该方案。由于客户的差异性，客户声明并不局限于这些内容，可以根据不同客户的具体情况，适当进行必要的增补。税收是国家凭借政治权利，按照法律规定取得财政收入的一种形式。它的特征主要表现在三个方面，即包括()。A:强制性B:无偿性C:固定性D:灵活性E:有偿性答案：A,B,C解析：一般来讲，很难严格地将投资与投资规划分离开来，概括起来二者的区别可以体现在()。A:投资规划更强调创造收益B:投资更强调实现目标C:投资技术性更强D:投资规划只不过是工具答案：B解析： 针对基金投资方面，助理理财规划师向李先生介绍了一些降低共同基金投资成本的技巧，其中不正确的是( )。A利用基金转换B选择前端收费模式C利用分红再投资D认购比申购成本更低正确答案：B 中央银行外汇管理的内容主要包括（ ）。A贸易项目B汇率C资本项目D黄金储备E非贸易项目正确答案：ABCE以下教育规划工具中，能够实现风险隔离的是()。A:教育储蓄B:定息债券C:共同基金D:子女教育信托基金答案：D解析：