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理财规划师模拟试题6卷理财规划师模拟试题6卷 第1卷某投资者同时投资股票、债券、朝货，投资期间为3年，各项投资工具的本金都为100万元，三年过后，投资股票的100万元期末结算时本利共有145万元，投入债券的100万期末结算时本利共有110万元，投资期货的100万元期末共亏损了35万元，仅剩下65万元。请问该投资者的算术平均报酬率与实现复收益分别为()。A:6.67%;2.175%B:6.67%;2.75%C:7.76%;2.75%D:7.76%;3.20%答案：A解析：股票投资报酬率=45%；债券投资报酬率=10%；期货投资报酬率=-35%；算术平均报酬率=（45%+10%-35%）/3=6.67%；实现复收益=图。 以下理财规划项目中，( )最具备防御性。A风险管理与保险计划B税收筹划C退休养老规划D财产分配与传承规划正确答案：AA方案在三年中每年年初付款100元，B方案在三年中每年年末付款100元，若利率为10%，则二者在第三年年末时的终值相差()。A:33.1B:31.3C:23.1D:13.31答案：A解析：A方案在第三年年末的终值为：100*(1+10%)3+(1+10%)2+(1+10%)，B方案在第三年年末的终值为：100*(1+10%)2+(1+10%)+1，二者的终值相差为：100*(1+10%)3-100=33.1（元）。贴现的票据主要包括()。A:银行承兑汇票B:商业票据C:国库券D:短期债券E:长期债券答案：A,B,C,D解析：共用题干资料：周先生每月的工资3000元，虽然平时收入不高，但其每年年底可获得大约20万元的年终奖。周先生有半年内贷款买车的意愿，并有购买房屋的打算。根据资料回答下列问题。理财规划师应使用一些支付比率指标来估算周先生的最佳住房贷款额度，其中房屋月供款加上其他10个月以上贷款的月供款之和占周先生税前月总收入的比率一般应在()之间。A:55%60%B:43%52%C:33%38%D:25%30%答案：D解析：在分业经营模式下，商业银行绝对不可以经营非银行业务；同样，非银行金融机构也绝对不可以办理银行业务。()答案：错解析：分业经营模式的分业是相对的，而不是绝对的，分业模式下商业银行同样可以经营非银行业务；同样，非银行金融机构也可以办理银行业务。各金融机构之间存款准备金率是一致的，由中国人民银行统一规定。()答案：错解析：下列业务中，可能导致资产和所有者权益同时变动的有()。A.盈余公积转增资本B.接受非现金资产捐赠C.在建工程转为固定资产D.股份制改造时固定资产重估增值E.出售库存商品答案：B,D解析：股票在某一时刻的真正价值指的是股票的()。A:面值B:净值C:清算价值D:内在价值答案：D解析：股票的内在价值是股票在某一时刻的真正价值，它也是股票的投资价值。理财规划师模拟试题6卷 第2卷对投资者来讲，对上市公司财务报告加以分析十分必要，分析公司的资产负债表，可以得出()。A:公司的财务状况如何B:公司生产经营规模的大小及能力的强弱C:资本结构是否合理D:公司近一年的经营成果E:公司的短期偿债能力答案：A,B,C,E解析：资产负债表是总括反映企业在一定日期（如年末、季末、月末）的全部资产、负债和所有者权益的会计报表，其基本特点有：反映一定时点的财务状况（月报、年报）；按权责发生制填制，对未来的反映有一定程度的影响；反映资产与负债、所有者权益之间的关系；反映资产、负债、所有者权益的存量及其结构等信息。如果市场上的利率上升，那么债券的市场价格也将随着上升。()答案：对解析：表3-1给出了股票A和股票B的收益分布。则股票A和股票B的收益期望值E(RA)和E(RB)分别为()。A:11%;10%B:15%;10%C:11%;12%D:15%;15%答案：C解析：E(RA)=1/3*(15%+11%+7%)=11%；E（RB）=1/3*(7%+10%+19%)=12%。共用题干王先生于2022年在北京购买了一套面积为85平方米的住房，容积率为5.9，每平方米价格为2万元，低于该区域平均价格。王先生家庭每月税后收入为2.5万元，经理财规划师建议，决定贷款购房。王先生购房需要支付的契税是()万元。A:1.70B:2.55C:5.10D:8.50答案：A解析：王先生购买的属于普通住房，且面积在90平方米以内，可以享受1%的优惠税率，85*2*1%=1.7（万元）。领取房产证时，需要缴纳5元的印花税。购房时需要考虑的费用除购房款外，还包括契税、印花税、评估费、律师费、保险费、抵押登记费等，但不包括个人所得税。一般用住房负担比衡量月供水平，住房负担比=每月月供/每月税后收入，不应超过30%，所以王先生能承担的月供最多不应超过25000*30%=7500（元）。先设置P/YR=12，然后输入N=240,I/YR=6，PMT=-7500，求得PV=1046855.79（元）。本位货币的特点是()。A:易于保存B:价值稳定C:具有无限法偿性D:调整经济的主要工具E:一切交易行为最后的支付工具答案：C,E解析：10年期债券的面值100元，息票利息10%，每年付息到期还本，投资者以90元买进该债券，那么当期收益率为()。A:10.87%B:11.11%C:11.75%D:11.86%答案：B解析：本题考查的是当期收益率的计算。当期收益率等于息票利息除以价格。100*10%/90=11.11% 王女十觉得目前的存款利率太低，而自己所在的北京的房租却很高，于是将存款买了一套房，用来出租，每月收取租金，王女士的行为属于消费行为。（ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：×推断性统计学常用的方法是()。A:用表格来概括数据B:用图形来概括数据C:用数论来概括数据D:回归分析模型答案：D解析：用表格、图形和数论（如概率）等方法来概括数据的方法是属于描述统计学；用回归分析模型从总体中抽取样本，并利用样本数据来推断总体特征的统计方法才属于推断统计学。目前收入一般、还款能力较弱，但未来收入预期会逐渐增加的人群，如毕业不久的年轻人比较适合采用的购房贷款还款方式是( )还款法。A.等额本息B.等额本金C.等额递增D.等额递减答案：C解析：理财规划师模拟试题6卷 第3卷利润表是指总括反映企业在某一会计期间内经营成果的一种会计报表。以下关于其基本特点的叙述，错误的是( )。A、利润表反映了企业一定期间经营成果B、企业应按收付实现制填制利润表C、利润表有利于管理者了解本期取得的收入和发生的产品成本、期间费用及税金D、利润表能够反映企业利润的构成及实现答案：B解析：若办理住房商业按揭贷款提前还款，借款人一般须提前()天持原合同等资料向贷款机构提出书面申请提前还款。A:15B:30C:50D:60答案：A解析：共用题干张某与刘女士均为企业白领，2022年登记结婚。婚前两人约定每月各自从工资里拿出1000元用于日常生活，其余部分归各自所有。婚后两人居住在张某父母留给他的一套三居室的房子，用每月的共同出资添置了部分家具。由于刘女士不能生育，一年后以夫妻名义领养一男孩。2022年因感情不和张某与刘女士协议离婚。根据案例回答4346题。下列各项不属于夫妻财产协议有效要件的是()。A:夫妻双方具有合法的身份B:夫妻双方必须具有完全行为能力C:夫妻约定的内容必须公平合理D:夫妻对财产的约定是基于其真实的意思表示答案：C解析：A项属于张某的婚前个人财产，一方的婚前财产属于夫妻个人特有财产，不能转化为夫妻共有财产，即使在离婚时，也不能作为共有财产进行分割；B项，由于双方存在财产协议，因此只能认定工资的约定部分为共有财产；D项属于刘女士一方专用的生活品，属于个人财产。根据民法意思自制原则，夫妻约定的内容仅要求合法，并不要求必须公平合理。对子女和财产问题已有适当处理是协议离婚的必要条件。如果婚姻关系当事人不能对离婚后的子女和财产问题达成一致意见、做出适当处理的话，则不能通过婚姻登记程序离婚，而只能通过诉讼程序离婚。D项，因感情不和分居满两年为法院准予离婚的情形之一。适用此条款须满足四个要件：有分居满两年的事实，一般情况下指分居处于持续状态；分居的原因是因感情不和，而不是其他原因；是诉讼离婚，而不是协议离婚；经过调解无效。某企业本年销售收入为20000元，应收账款周转率为5次，期初应收账款余额3500元，则期末应收账款余额为()元。A.5000B.4000C.6500D.4500答案：D解析：下列不属于住房支出的是()。A:购房B:租房C:住房投资D:住房抵押答案：D解析：根据相关法律规定，因国际货物买卖合同争议提起诉讼或者申请仲裁的诉讼时效期间为()年。A:1B:2C:4D:6答案：C解析：根据合同法的规定，因国际货物买卖合同和技术进出口合同争议提起诉讼或者申请仲裁的诉讼时效期间为4年，该4年即为长期（特殊）诉讼时效。共用题干夏某夫妇计划于明年生育一个宝宝，请理财规划师为其调整家庭的风险管理和保险规划。根据案例回答69题。目前，夏先生有很好的社会保障，但夏太太没有社会保障，只有一份卡式的人身意外伤害保险。考虑到即将发生的怀孕分娩相关费用和可能出现的一些对夏太太健康状况不利的意外情形，理财规划师需要立即为该家庭增加的保险产品为()。A:夏先生的人寿保险B:夏先生的意外伤害保险C:夏太太的健康保险D:夏太太的责任保险答案：C解析：C项，考虑到夏太太即将面临的怀孕分娩过程中的疾病风险，应当为其购置一份健康保险。A项，根据题意，孩子处于活泼好动的中小学阶段，平时发生磕碰等意外事件概率相对较高，除了有“学生基本保险”外，还要加强对此阶段孩子的意外伤害风险的保险保障，故需要增加购买孩子的意外伤害保险。根据题意，夏某家庭需要增加的保险产品为教育储蓄保险。与教育储蓄相比，教育保险具有范围广、可分红、强制储蓄以及特定情况下保费可豁免等优点。D项，可保利益原则是指在订立和履行保险合同的过程中，投保人或被保险人对保险标的必须具有可保利益，如果投保人对保险标的不具有可保利益，签订的保险合同无效。由于夏太太朋友的孩子对夏太太来讲，无任何利害关系，不具备保险利益，上述做法违反了保险的可保利益原则。中央银行外汇管理的主要目标是()。A:通货膨胀B:充分就业C:经济增长D:国际收支平衡答案：D解析：ABC三项是中央银行在决定货币政策时需考虑的因素。国际收支平衡是中央银行外汇管理的主要目标。短期债权人在进行企业财务分析时，最为关心的内容是()。A:企业长期盈利能力B:企业资产周转速度C:企业资产变现能力D:企业的未来发展答案：C解析：短期债权人关心当前财务状况，如资产的流动性和变现能力；长期债权人更关心资本结构和长期盈利能力。理财规划师模拟试题6卷 第4卷经济学者认为，现代财政制度本身具有自动稳定经济的功能，这主要表现在()。A:比例税率B:累进税率C:政府购买性支出D:政府转移支付E:农产品物价稳定政策答案：B,D,E解析：财政制度的自动稳定器功能是指经济系统本身存在的一种会减少各种干扰对国民收入冲击的机制，能够在经济繁荣时期自动抑制通胀，在经济衰退时期自动减轻萧条。自动稳定器的功能主要表现在：税收的自动变化；政府支出的自动变化；保持农产品物价稳定的政策。推断性统计学常用的方法是()。A:用表格来概括数据B:用图形来概括数据C:用数论来概括数据D:回归分析模型答案：D解析：用表格、图形和数论（如概率）等方法来概括数据的方法是属于描述统计学；用回归分析模型从总体中抽取样本，并利用样本数据来推断总体特征的统计方法才属于推断统计学。共用题干资料：小王为某公司的单身员工，每月工资为1.2万元，每年年终有年终分红5万元，每月的支出大概为5000元，为了长远打算，他想请你给他做投资规划。根据上述资料回答第4452题。某个ETF产品以上证50指数为标的，ETF净值估计为上证指数的1%，其最小申购、赎回单位为()份。A:10万份B:50万份C:100万份D:500万份答案：C解析：在宏观经济运行过程中，失业是具有相当重要性的经济现象。下面关于失业的说法不正确的是()。A.失业是指符合工作条件、有工作愿望并且愿意接受现行工资的人没有找到工作的这样一种情况B.就业率即为1减去失业率C.潜在就业量是指在现有激励条件下所有愿意工作的人都参加生产时所达到的就业量D.当就业量等于潜在就业量时，失业率为零答案：D解析：税收法律关系的灵魂是()。A:权利主体B:税收法律关系的对象C:权利客体D:税收法律关系的内容答案：D解析：税收法律关系的内容是指权利主体所享有的权利和应承担的义务，这是税收法律关系中最实质的东西，也就是税法的灵魂。根据信托法的规定，受托人死亡或者被依法宣告死亡的，产生的法律后果为()。A:信托关系终止B:受益人权利义务终止C:受托人的信托职责终止D:受托人的继承人继续履行信托职责答案：C解析：信托法第三十九条规定，“受托人有下列情形之一的，其职责终止：（一）死亡或者被依法宣告死亡；（二）被依法宣告为无民事行为能力人或者限制民事行为能力人；（三）被依法撤销或者被宣告破产；（四）依法解散或者法定资格丧失；（五）辞任或者被解任；（六）法律、行政法规规定的其他情形。受托人职责终止时，其继承人或者遗产管理人、监护人、清算人应当妥善保管信托财产，协助新受托人接管信托事务。”一般来说，个人或家庭之所以进行现金规划是出于交易动机和()。A:理财动机B:投机动机C:谨慎动机D:逐利动机答案：C解析：一般来说，个人或家庭之所以进行现金规划是出于动机：交易动机和谨慎动机或预防动机。投资与投资规划存在一定的差别，投资_更强，要对经济环境、行业、具体的投资产品等进行细致分析，进而构建投资组合以分散风险、获取收益；投资规划_更强，要利用投资过程创造的潜在收益来满足客户的财务目标，投资只不过是工具。()A:收益性；目标性B:目标性；收益性C:技术性；程序性D:程序性；技术性答案：C解析：投资规划不完全等同于投资，投资更强调创造收益，而投资规划更强调实现目标。因此，投资的技术性更强，要对经济环境、行业、具体的投资产品等进行细致分析，进而构建投资组合以分散风险、获取收益。投资规划的程序性更强，要利用投资过程创造的潜在收益来满足客户的财务目标。住房消费时指居民为取得住房提供的庇护、休息、娱乐和生活空间的服务而进行的消费，这种消费的实现形式可以是租房也可以是买房，按照国际惯例，住房消费价格常常是用()来衡量的。A:税后单位面积价格B:租金价格C:税前单位面积价格D:税后经容积率调整后的单位面积价格答案：B解析：理财规划师模拟试题6卷 第5卷 某证券承诺在1年后支付100元，在2年后支付200元，在3年后支付300元。如果投资者期望的年复利回报率为14%，那么该证券现在的价格接近于_。A404元B444元C462元D516元正确答案：B变动百分比分析法是指将某一财务指标不同时期的数额相互对比，反映变化趋势和变化程度的分析方法，其中变动百分比分析法主要包括( )。A.定比分析法和结构分析法B.结构分析法和变动分析法C.定比分析法和环比分析法D.结构分析法和环比分析法答案：C解析：若客户选择教育保险，则投资年限通常最高为()年。A:10B:15C:18D:20答案：C解析：教育保险相当于将短时间急需的大笔资金分散开逐年储蓄，投资年限通常最高为18年。按照个人所得税减免优惠的有关规定，下列不免征个人所得税的是()。A:取得个人生活困难补助费B:省级政府颁发的科技奖奖金C:保险赔款D:国债利息答案：A解析：根据个人所得税免税项目的规定，省级政府颁发的科技奖奖金、保险赔款、国债利息等都属于免征税项目，不包括选项A。小李因资金周转困难，计划将汽车拿去典当。一般来说，汽车送去典当时要“四证齐全”，以下不属于该四证的是()。A:行车证B:已交养路费凭证C:机动车登记证D:保险凭证答案：D解析：共用题干张某与刘女士均为企业白领，2022年登记结婚。婚前两人约定每月各自从工资里拿出1000元用于日常生活，其余部分归各自所有。婚后两人居住在张某父母留给他的一套三居室的房子，用每月的共同出资添置了部分家具。由于刘女士不能生育，一年后以夫妻名义领养一男孩。2022年因感情不和张某与刘女士协议离婚。根据案例回答4346题。张某和刘女士在申请登记离婚时，未就子女抚养问题达成一致意见，则下列说法正确的是()。A:婚姻登记部门应当允许离婚B:婚姻登记部门应当进行调节，调节不成允许离婚C:婚姻登记部门应当指定一方为监护人D:只能通过诉讼程序离婚答案：D解析：A项属于张某的婚前个人财产，一方的婚前财产属于夫妻个人特有财产，不能转化为夫妻共有财产，即使在离婚时，也不能作为共有财产进行分割；B项，由于双方存在财产协议，因此只能认定工资的约定部分为共有财产；D项属于刘女士一方专用的生活品，属于个人财产。根据民法意思自制原则，夫妻约定的内容仅要求合法，并不要求必须公平合理。对子女和财产问题已有适当处理是协议离婚的必要条件。如果婚姻关系当事人不能对离婚后的子女和财产问题达成一致意见、做出适当处理的话，则不能通过婚姻登记程序离婚，而只能通过诉讼程序离婚。D项，因感情不和分居满两年为法院准予离婚的情形之一。适用此条款须满足四个要件：有分居满两年的事实，一般情况下指分居处于持续状态；分居的原因是因感情不和，而不是其他原因；是诉讼离婚，而不是协议离婚；经过调解无效。在货币供给一定的条件下，货币乘数与基础货币成正比。()答案：错解析：货币供给=基础货币*货币乘数，在货币供给一定的条件，货币乘数与基础货币成反比。在企业财务的现金流量分析中，用于筹资与支付能力分析的指标不包括()。A:外部融资比率B:到期债务本息偿付比率C:现金偿还比率D:盈利现金比率答案：D解析：筹资与支付能力分析是通过现金流量表有关项目的比较，反映企业在金融市场上的筹资能力以及偿付债务或费用的能力，包含的指标有：外部融资比率；强制性现金支付比率；到期债务本息偿付比率；现金偿债比率；现金股利支付率或利润分配率。某客户周先生今年32岁，妻子28岁，二人均在国有企业工作，享受健全的社会保险与公共医疗，他们还有一个1岁半的孩子，周先生年收入为160000元，周太太年收入约为80000元。周先生请理财规划师为其家庭建立保险规划，下列做法中错误的是()。A:周先生家庭需要补充的商业保险最好不要超过年缴保费24000元B:优先保障一岁半的孩子C:优先保障收入较高的周先生D:周先生的保费支出应高于妻子的保费支出答案：B解析：周先生是家庭的主要经济支柱，承担整个家庭的支出，一旦其工作能力有所减弱甚至丧失，从而收入降低甚至完全丧失，给家庭生活带来巨大的影响。所以应该优先保障周先生。理财规划师模拟试题6卷 第6卷某人驾车出游，未系好安全带，途中发生车祸，造成损失，其中风险因素是指()。A:驾车出游B:未系好安全带C:发生车祸D:造成损失答案：B解析：英国人亨利先生因公于2022年1月1日被其所在的英国公司派到中国工作1年。2022年亨利先生回国休假两次，共30天；去其他国家出差三次，共25天，则在计算亨利先生在华居住时间时可以扣除其五次离境的时间。()答案：错解析：依据中华人民共和国个人所得税法实施条例第三条第二款“前款所说的临时离境，是指在一个纳税年度中一次不超过30日或者多次累计不超过90日的离境。”商业银行与其他金融机构的主要区别在于，商业银行具有()职能。A:信用创造B:信用中介C:金融服务D:支付中介答案：A解析：商业银行与其他金融机构的主要区别在于，商业银行有信用创造的职能。国际银行的国际贷款是20世纪70年代国际金融市场上发展最。的业务之一，主要包括()。A:普通贷款B:辛迪加贷款C:信托贷款D:联合贷款E:项目贷款答案：B,D,E解析：购房除了房贷本身之外，还需要缴纳契税、印花税、房屋买卖手续费、公证费、律师费等各种费用，按揭购房还需要承担按揭保险费等等。其中()是贷款费中额度最大的一笔费用。A:契税B:房屋买卖手续费C:保险费D:公证费答案：C解析：潜在就业量是指在现有激励条件下所有愿意工作的人都参加生产时所达到的就业量。当就业量等于潜在就业量时，失业率不为零。()答案：对解析：潜在就业量是指在现有激励条件下所有愿意工作的人都参加生产时所达到的就业量。当就业量等于潜在就业量时，失业率并不为零，可称为自然失业率。甲公司于6月5日以传真方式向乙公司求购一台机床，要求“立即回复”。乙公司当日回复“收到传真”。6月10日，甲公司电话催问，乙公司表示同意按甲公司报价出售，并要求甲公司于6月15日来人签订合同书。6月15日，甲公司前往签约，乙公司要求加价，未获同意，乙公司遂拒绝签约。根据合同法律制度的规定，下列表述中，正确的是()。A:买卖合同于6月5日成立B:买卖合同于6月10日成立C:买卖合同于6月15日成立D:甲公司有权要求乙公司承担缔约过失责任答案：D解析：乙出尔反尔，故意导致合同不成立，属于恶意磋商。 某上市公司的主营业务为旅游和酒店管理，其股票属于（ ）。A周期型股票B防守型股票C红筹股D绩优股正确答案：A纳税环节是指税法规定的征税对象在从生产到消费的流转过程中应该缴纳税款的环节，流转税是在()环节纳税。A:生产和流通B:消费C:分配D:再分配答案：A解析：本题考查对纳税环节的理解，流转税即增值税、营业税、消费税是在生产和流通环节纳税，所得税是在分配环节纳税。