某某省某某市某某区滦河支流城区段水生态治理工程PPP项目财政承受能力论证.docx

某某省某某市某某区滦河支流城区段水生态治理工程PPP项目财政承受能力论证 某某市某某区深河支流城区段水生态治理工程 PPP 项目财政承受实力论证 某某 二 O 一六年十二月 某某 市 某某 区滦河支流城区段水生态治理工程PPP 项目财政承受实力论证某某 二一六年十二月目 录 第一章项目概述. .1 1.1 项目概况 . 1 1.2 项目产出说明 . 9 1.3 项目公司 . 9 1.4 项目基本运作方式 . 10 1.6项目总投资及付费机制 . 12 其次章项目财政承受实力论证.14 2.1 项目财政承受实力概述 . 14 2.2 责任识别 . 14 2.3 支出测算 . 16 2.4 实力评估 . 22 2.5 信息披露 . 26 第三章结论. .291第一章 项目概述 1.1 项目概况 1.1.1 项目名称与实施机构 项目名称：某某市某某区滦河支流城区段水生态治理工程 PPP 项目 项目实施机构：某某市某某区农牧林业和水务局 1.1.2 项目评价依据 1、某某院关于加强地方政府性债务管理的看法国发 （2014）43 号； 2、关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知财金（2014）76 号； 3、关于印发政府购买服务管理方法（暂行）的通知 财综（2014）96 号； 4、关于规范政府和社会资本合作合同管理工作的通知财金（2014）156 号； 5、关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知财金（2014）113 号； 6、政府选购竞争性磋商选购方式管理暂行方法财库 （2014）214 号； 7、财政部关于政府选购竞争性磋商选购方式管理暂行方法有关问题的补充通知财库2015124 号； 8、政府和社会资本合作项目政府选购管理方法财库 （2014）215 号；29、国家发展改革委关于开展政府和社会资本合作的指导看法（发改投资20142724 号）； 10、关于印发政府和社会资本合作项目财政承受实力论证指引的通知（财金201521 号）； 11、关于印发PPP 物有所值评价指引（试行）的通知（财金2015167 号）； 12、关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式指导看法的通知国办发201542 号； 13、基础设施和公用事业特许经营管理方法（2015 第 25 号令）； 14、某某院关于深化预算管理制度改革的确定（国发 201445 号）； 15、某某院关于创新重点领域投融资机制 激励社会投资的指导看法（国发201460 号）； 16、关于市政公用领域开展政府和社会资本合作项目推介工作的通知（财建201529 号）； 17、河北省人民政府关于推广政府和社会资本合作（PPP）模式的实施看法冀政（2014）125 号； 18、河北省人民政府关于加强城市基础设施建设的实施看法（冀政（2014）44 号）； 19、某某市推广运用政府和社会资本合作模式（PPP）实施方案（承市政办字（2015）39 号）； 20、某某市城市总体规划（2016-2030 年） 21、某某市城市防洪规划322、其他相关法律法规。1.1.3 项目建设背景 牤牛河属于滦河的一级支流，发源于某某市某某区大庙镇北梁村的黑山，贯穿某某区，于区政府所在地双塔山街南 1km 处注入滦河。牤牛河属于山区河流，坡陡流急，洪水历时较短。干流全长 26km，流域面积 177km 2 ，河道平均纵坡为 13.6‰。现状牤牛河河道入滦河口至山水文苑段断面较为规整，两岸为浆砌石重力墙护岸，部分段留有宽度不等的便道，河道两岸为城市交通干道，混凝土路面。2007 年修建有简易钢板坝 17 座， 坝高 1.3m1.5m；蓄水段多年运行，河道渗漏严峻，素混凝土底板出现冻融剥蚀、裂缝现象，导致蓄水区域漏水严峻，难以形成稳定蓄水水面；同时现状河道来水量较小，枯水期基本断流，河道蓄水采纳 24h 泵站加压由滦河调水补充，成本较高，且也仅能满意约 700m 河道蓄水要求。其他河段河底均为土质河床。河道底部埋设有污水、燃气、自来水等各种管道，共有各类检修井 157 座，两岸防洪墙有排水口 117 处。汇通路桥至新新家园桥，河道内建有二层商贸建筑，侵占河道断面 1/3 多，该段河道内共有桩 501 根，直径 0.6m0.8m。综上所述，牤牛河水生态环境紊乱、防洪蓄水设施难以满意要求。为爱护某某区人民群众生命财产平安，同时，为适应某某区经济和发展的须要，提高人居生活环境质量，结合牤牛河防洪工程现状进行河道整治、修建蓄水橡胶坝，实施生态修复势在必行。1.1.4 项目建设区位4某某区历史悠久，因境内有双塔山、滦河水而得名。其文化底蕴深厚，生态环境优良，自然景观与人文景观并存，素有某某山水的精华、山庄文化的源头、五代清帝的行踪、两个王朝的背影之美誉，是某某市建设国际旅游城市的核心区。1、地理位置 某某区为河北省某某市的市辖区，位于河北省东北部，某某市西郊，距某某市区 11.5 千米。地跨东经 117°37′-117°54′， 北纬 40°48′-41°12′。东接某某市双桥区，北部与隆化县相邻，西部南部与滦平县接壤。是某某市的工业区，距市区仅 11.5km，距首都北京 210km，天津 320km。2、地形地貌 某某区属于燕山山脉低山丘陵区，地势南低北高，南北狭长， 区内海拔 3401371 米。双塔山区方圆 32 平方千米，属低山丘陵， 最高峰海拔 1320 米，山岗上石柱、残峰、石墙、巨石形态各异， 顶平、身陡、麓缓的丹霞地貌特征最明显，正处于丹霞地貌的壮年期，境内较大的河流为滦河和牦牛河。3、气候 某某区地处暖温带阔叶林向温带草原过渡地带，属暖温柔中温带半潮湿大陆季风性气候，年平均气温 8.9，平均降水量 545.3 毫米，无霜期 168 天。总的气候特点是：由于受西伯利亚冷空气和副热带太平洋气团影响，加之地形作用，立体性强，局部气候差异大，冬季冷而干燥，季风环流显著，昼夜温差大，雨热同季，四季分明，春秋多干旱，雨季常有冰雹等自然灾难。4、水文5（1）流域状况 滦河流域位于东经 115 ° 30 ′ 119 ° 45 ′ ， 北纬 39 ° 10′42°40′，北起内蒙高原，南临渤海，西界潮白、蓟运输河， 东与辽河相邻，流域总面积为 44750km 2 。牤牛河属于滦河的一级支流，发源于某某市某某区大庙镇北梁村的黑山，贯穿某某区，于区政府所在地双塔山街南 1km 处注入滦河。牤牛河属于山区河流，坡陡流急，洪水历时较短。干流全长 26km，流域面积 177km 2 ，河道平均纵坡为 1/166。上游河道纵坡较陡，洪水流速较大，冲刷问题比较严峻，下游河道纵坡相对较缓，淤积较严峻。（2）洪水设计 依据防洪标准，某某区河段防洪标准为 20 年一遇，村 镇段防洪标准为 10 年一遇，农田段防洪标准为 5年一遇。本次 牤牛河综合治理工程的设计洪水计算了 20年、10年、5年 （685m 3 /s、503m 3 /s、320m 3 /s）三个洪水重现期。（3）径流分析 设计自然年径流计算采纳某某水文图集及河北省水资源评价中径流深等值线图及变差系数等值线图综合分析后确定。经查河北省水资源评价和某某水文图集，工程位置以上流域多年平均径流深分别为 100mm、120mm，折算径流量 1770 万 m 3 、2124 万 m 3 。6 （4）施工洪水 为保证施工平安，施工时段应避开主汛期，施工导流时段为 1 月 1 日5 月 31 日，洪水标准为 5 年一遇。施工期设计洪水依据某某水文站分析成果，根据洪峰流量比拟法计算，施工洪水 4.0m³/s。1.1.5 建设规模与建设内容 本项目工程范围牤牛河分为两段，下游段牤牛河自入滦河口至山水文苑，上游段自牤牛河大三岔口中桥至昌升现代城段止， 河段治理长度约 7km。工程项目包括河道疏浚整理、两侧防洪墙防渗处理、河底防渗处理、河底混凝土板衬砌和修建蓄水建筑物等。（1）河道疏浚整理基本维持现状河道纵坡，对河道进行清表和垃圾清理。（2）两侧防洪墙防渗结合现状（或规划）防洪墙进行防渗处理，自河底至蓄水位以上 0.2m 采纳混凝土贴坡防渗，混凝土表面涂刷硅改性聚亚甲基树脂进行防碳化处理，涂层厚 2mm， 面积 5.29 万平方米。（3）河底防渗处理 河道整理段长 8km。河底采纳 20cm 厚混凝土板防护，其下设质量为 800g/复合土工膜防渗及 5cm 厚粗砂垫层。7（4）挡水工程 在保证河道行洪平安的前提下，以建设环境水利的思想营造滨河景观，在河道适当位置修建橡胶坝挡水，形成连续蓄水面， 修复河道生态，提高河道景观效果。橡胶坝布置尽量远离桥梁。本工程牤牛河入滦河口至山水文苑段、山水文苑以上段分别布置橡胶坝 16 座、15 座。采纳充气式橡胶坝，坝高 2.5-3m，坝长14-28m，设计内外压力比 1.0，双锚线锚固。（5）供水工程 供水水源为滦河内大口井集水，牤牛河入滦河口现有大口井水量可满意原简易钢板坝段蓄水要求，由于本次牤牛河蓄水长度增加，为了提高供水水源的牢靠性，在滦河 2 号橡胶坝上游新建一眼大口井，通过管道与现有大口井相连。通过在河底铺设供水管道将水输送至河道上游，再从河道上游自流至下游。供水管道直径综合考虑蓄水容积、充水时间等确定。牤牛河蓄水段各支渠入牤牛河口回水段采纳同样的方式进行河底及岸墙防渗处理。供水水源为滦河内大口井集水，供水管道采纳球墨铸铁管， 直径 500mm，为保证山水文苑以上段供水须要，在 101 国道上游 70m 处左岸建供水泵站 1 座，泵站面积 40 。管道管沟开深度为设计河底以下 1.2m。（6）排水排水工程 河底下设两根直径 200mm 的透水软管排水。工程特性表8表1-11.1.6 项目合作期限与项目进度 1 、项目合作期限由于本项目属于投资规模大的基础设施和公共服务项目，不确定因素多，为保障社会资本方能回收投资、获得合理收益及基础设施和公共服务的持续稳定供应，确定合作期限为 10 年（含 建设期 2 年）。92 、项目进度依据关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知财金（2014）113 号文和政府和社会资本合作项目财政管理暂行方法财金201692 号中政府和社会资本合作项目操作流程，目前项目进度处于项目识别论证阶段。1.2 项目产出说明 本项目工程范围牤牛河分为两段，下游段牤牛河自入滦河口至山水文苑，上游段自牤牛河大三岔口中桥至昌升现代城段止， 河段治理长度约 7km。项目近期防洪标准为 20 年一遇，大三岔口旱河以上、以下设计流量分别为 479m 3 /s、685m 3 /s，主要内容包括：主要建设内容包括：河道疏浚整理 7km，蓄水工程建设 31 座橡胶坝及河底防渗防护，铺设给水管线 8km，新建、改建供水泵站共 2 座等。1.3 项目公司 1.3.1 项目公司的设立 在本 PPP 项目实施方案通过政府审核后，以公开招标或竞争性磋商的形式选定社会资本方，选定的社会资本方与政府指定出资代表依据 PPP 文件要求签署 PPP 合作协议后成立项目公司。在项目公司成立后，由实施机构与项目公司重新签署 PPP 项目合同或补充合同，采纳 BOT 方式负责本项目的投资建设、经营、管理以及修理养护等，合作期满移交给实施机构或政府指10定机构。1.3.2 出资主体 本项目由社会资本独资成立项目公司，社会资本的出资主体可通过公开招标或竞争性磋商的形式选定。政府方不出资 1.3.3 股权结构 项目公司注册资本为 3885.41 万元，中标社会资本以实缴货币出资 3885.41 万元，占注册资本的 100%。政府方不出资。 1.4 项目基本运作方式 1.4.1 运作方式系统图 本项目运作结构系统详见下图：11PPP项目合同 图 1-1 项目运作方式系统图 1.4.2 运作方式说明 某某市某某区滦河支流城区段水生态治理工程项目建设处在某某区人民政府的授权下，作为项目实施机构，通过竞争性磋商的方式，选择具备雄厚资本实力、先进的专业技术和管理理念、管理模式、市场化的管理体制和运营机制的社会资本方达成合 授权 竞争性磋商 PPP合作 协议 融资协议 建设、运营、维护 移交 滦河支流城区段水生态治理工程 PPP 项目 项目公司 融资机构社会资本方 承德市双滦区滦河支流城区段水生态治理工程项目建设处 实施机构或政府指定的其他机构承德市双滦区人民政府12作，实施机构与社会资本方签订 PPP 合作协议；社会资本全额出资成立项目公司。成立后的项目公司再与项目实施机构重新签订 PPP 项目合同或者补充合同。项目合作期内，项目范围内的权属归政府全部， 项目公司享有合理运用权；政府拥有项目固定资产的全部权，项目公司享有项目固定资产的占有、运用和收益权。项目公司可与融资机构签订融资协议为本项目融资。本项目采纳 BOT 方式运作，新建工程发生费用全部来自项目公司。在项目经营期间，由项目公司行使本项目经营管理权及项目经营期的维护，并履行 PPP 项目合同中的约束条款，政府授权的实施机构负责行使监督管理权，合同期满后移交政府或其指定机构。1.6 项目总投资及付费机制 1.6.1 项目总投资估算及资金筹措 本工程总投资 19427.07 万元，其中建筑工程 12914.06 万 元，机电设备及安装工程 1889.35 万元，临时工程 488.07 万元， 独立费用 2132.22 万元，基本预备费 1742.37 万元，水土保持费 174 万元，环境爱护费 87 万元。2、资金筹措 项目建设总投资估算为 19427.07 万元，其中：项目资本金 3885.41 万元，占总投资的 20%，债务资金 15541.66 万元，占总投资的 80%。债务资金由项目公司通过与商业银行、证券、产业基金、多边金融机构（如世界银行、亚洲开发银行等）以及非银13行金融机构（如信托公司）等融资解决，详细方式由项目公司自主选择。1.6.2 回报机制和收益方式 本项目是无用户付费的项目，属于非经营性项目，采纳政府付费的回报机制，付费资金来源为某某市某某区政府性基金预算支出，列入财政年度预算及财政中长期安排。财政部关于在公共服务领域深化推动政府和社会资本合作工作的通知（财金201690 号）：对于政府性基金预算，可在符合政策方向和相关规定的前提下，统筹用于支持 PPP 项目。财政部对十二届全国人大五次会议第 2587 号建议的答复（财金函 201785 号）：一般公共预算支出 10%上限限制的仅是须要从一般公共预算中支配的支出责任，并不包括政府从其他基金预算或以土地、无形资产等投入的部分。某某市某某区滦河支流城区段水生态治理工程 ppp 项目（政府性基金预算支出科目：社会保障和就业支出-基础设施建设和经济发展）14其次章 项目财政承受实力论证 2.1 项目财政承受实力概述 依据某某院关于创新重点领域投融资机制 激励社会投资的指导看法（国发201460 号）、财政部关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知（财金201476 号）、财政部关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知 （财金2014113 号）和财政部政府和社会资本合作项目财政承受实力论证指引（财金201521 号）的有关政策、精神、指引和方法，现对某某市某某区滦河支流城区段水生态治理工程 PPP 项目财政承受实力进行论证。PPP 项目财政承受实力论证是为了更好的明确识别、测算政府在 PPP 项目中的各项财政支出责任，科学评估项目实施对项目全生命周期内年度财政支出的影响，为 PPP 项目财政管理供应依据，是政府履行合同义务的重要保障，有利于有效防范和限制财政风险，实现 PPP 可持续发展。论证主要包括责任识别、支出测算、实力评估、信息披露和结论等五个部分。2.2 责任识别 依据政府和社会资本合作项目财政承受实力论证指引 （财金201521 号），PPP 项目全生命周期过程的财政支出责任，主要包括股权投资、运营补贴、风险担当、配套投入等。结合本项目详细状况，责任识别如下：1、股权投资支出责任15股权投资支出责任是指在政府与社会资本共同组建项目公司的状况下，政府担当的股权投资支出责任。本 PPP 项目中，社会资本方全额出资组建项目公司，政府方不出资，因此，政府承不担股权投资支出责任。2、运营补贴支出责任 运营补贴支出责任是指在项目运营期间，政府担当的干脆付费责任。本 PPP 项目为政府付费模式，政府需向社会资本支付可用性服务费和运维绩效服务费，因此，政府担当全部运营补贴支出责任。3、风险担当支出责任 风险担当支出责任是指项目实施方案中政府担当风险带来的财政或有支出责任。本 PPP 项目中，政府需担当 PPP 合同中约定的法律风险、政策风险以及因政府方缘由导致合同终止等突发状况产生的财政或有支出责任。4、配套投入支出责任 配套投入支出责任是指政府供应的项目配套工程等其他投入责任，通常包括土地征收和整理、建设部分项目配套措施、完成项目与现有相关基础设施和公用事业的对接、投资补助、贷款贴息等。本 PPP 项目中，政府或其相关部门负责协调将项目所需水、电、供热、通讯线路、道路等配套设施接至合作区域内；负责项目范围的征地拆迁和补偿工作，以保证项目正常开工。由此产生的配套投入费用由项目公司支付，计入项目总投资。因此，政府 不担当配套投入支出责任。16综上所述，依据项目基本状况，本 PPP 项目全生命周期过程的财政支出责任，主要包括股权投资支出责任、运营补贴支出责任和风险担当支出责任。2.3 支出测算 综合考虑各类支出责任的特点、情景和发生概率等因素，对项目全生命周期内财政支出责任分别进行测算。2.3.1 运营补贴支出 本 PPP 项目付费模式为政府付费，详细为可用性付费与绩效付费组合方式。设定政府付费自项目运营之日起起先支付。1、可用性付费 项目公司为本项目建设符合适用法律及协议规定的竣工验收标准的公共资产所投入的资本性总支出而须要获得的服务收入，主要包括项目建设投资、融资成本、税费及合理回报。可用性服务费（第 n 年）=社会资本建设成本×（1+合理利润率）×（1+年度折现率）n/财政运营补贴周期 参照国内同行业利润率水平，并结合现行银行利率及财务风险，考虑本 PPP 项目实际状况，合理利润率按 6%取值，折现率参照河北省政府 10 年期政府债券收益率 3.28%取值为 3%，详细数值可在社会资本方招标选购确定。（1）建设成本 本项目建设成本估算为 19427.07 万元，全部为固定资产投资，由社会资本方担当。（2）合理利润率17参照国内同行业利润率水平，并结合现行银行利率及财务风险，考虑本 PPP 项目实际状况，合理利润率按 6%取值，折现率按政府债券收益率 3%取值，详细数值可在社会资本招标选购确定。本项目可用性付费为 25012.13 万元，计算详见表 4-2。2、绩效付费 项目公司为维持本项目可用性而供应的符合协议规定的绩效标准的运营维护服务而须要获得的服务收入，主要为本项目红线范围内的运营维护成本。绩效付费计算详见表 4-2。整个运营维护期内，项目公司须根据法律法规、适用养护维护技术规范和合同约定，对本项目全部工程及其附属设施（依附于项目设施但根据法律、法规和规范性文件要求应由其产权单位负责养护和修理的除外）实施日常预防性养护、常常性巡查、定期检测和评价，按适用技术规范的标准进行必要的保养修理工程。保证项目设施完好和平安运行，达到设计要求和预期运用目的。运营期内的成本包括：工资及福利、工程维护费、管理费、绿化养护费等，全生命周期内运营成本共计 1177.12 万元。（1）工程维护费 水利建设项目经济评价规范（SL72-2013）工程维护费包括：工程日常修理费、大修理费消费及防汛抗洪费用，参照类似工程综合取固定资产原值的 0.5%，为 97.14 万元。（2）工资及福利费 本工程建成后，由项目公司负责日常的管理，管理人员 5 人。依据当地工资水平，平均每年每人工资福利费 40000 元，则年工18资福利费为 20 万元。（3）管理费 管理费为河道管理所日常管理及办公所需费用，参照类似工程取工资福利费的 1.5 倍，为 30 万元。当年绩效付费=年度运营成本×（1+合理利润率）=155.97 万元。本 PPP 项目运营补贴支出测算见表 2-1：运营补贴支出测算表 表 2-1 单位：万元 序号 项 目 合 计 运营期 2019 年 2020 年 2021 年 2022 年 2023 年 2024 年 2025 年 2026 年建设成本支出比例（%）100.00%12.50%12.50%12.50%12.50%12.50%12.50%12.50%12.50%一 建设成本 19427.072428.382428.382428.382428.382428.382428.382428.382428.38二 运营成本 1177.12 147.14 147.14 147.14 147.14 147.14 147.14 147.14 147.14 1 工程维护费 777.1297.14 97.14 97.14 97.14 97.14 97.14 97.14 97.14 2 工资福利费 160.0020.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 3 管理费 240.0030.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 30.00 4 绿化养护费 26259.882968.743053.133140.043229.563321.773416.743514.573615.33三 运营补贴数额 25012.132812.772897.162984.073073.593165.803260.783358.603459.361 可用性付费 1247.75155.97 155.97 155.97 155.97 155.97 155.97 155.97 155.97 2 绩效付费 100.00%12.50%12.50%12.50%12.50%12.50%12.50%12.50%12.50% 19 3、付费资金来源 本项目的付费资金来源为某某市某某区财政政府性基金预算支出，列入财政年度预算及财政中长期安排。2.3.2 风险担当支出 风险担当支出应充分考虑各类风险出现的概率和带来的支出责任。本 PPP 项目对政府与项目公司共担的不行抗力风险，将以合同条款方式要求项目公司购买相关保险，用来转移相关风险，政府不需有相关支出。对于须要政府担当的政治风险与法律风险，风险支出数额和概率都难以精确测算，因此采纳比例法对风险担当支出进行测算，即根据 PPP 项目的全部建设成本和肯定时期内的运营成本的肯定比例确定风险担当支出。风险担当支出=（项目全部建设成本+运营成本）×风险担当比例×政府担当比例 风险担当比例定为 5%，政府担当风险比列根据 1%计算，本 PPP 项目风险担当支出测算见表 2-2： 20风险担当支出测算表 表 2-2 单位：万元序号项 目 建设期 运营期 2017 年 2018 年 2019 年 2020 年 2021 年 2022 年 2023 年 2024 年 2025 年 2026 年 1 全部建设成本 9713.54 19427.07 19427.07 19427.07 19427.07 19427.07 19427.07 19427.07 19427.07 19427.07 2 年度运营成本0.00 147.14 147.14 147.14 147.14 147.14 147.14 147.14 147.14 3 风险担当支出 4.86 9.71 9.79 9.79 9.79 9.79 9.79 9.79 9.79 9.792.3.3 支出测算汇总 支出测算汇总表表 2-3 单位：万元 序号 项 目 合 计 建设期 运营期2017 年 2018 年 2019 年 2020 年 2021 年 2022 年 2023 年 2024 年 2025 年 2026 年 1 股权投资支出 0.00 0.00 0.00 2 运营补贴支出 26259.88 0.00 0.00 2968.74 3053.13 3140.04 3229.56 3321.77 3416.74 3514.57 3615.33 3 风险担当支出 92.87 4.86 9.71 9.79 9.79 9.79 9.79 9.79 9.79 9.79 9.79 4 本 PPP 项目财政 支出 26352.75 4.86 9.71 2978.53 3062.91 3149.83 3239.35 3331.56 3426.53 3524.35 3625.11 21 2.4 实力评估 实力评估是识别和测算单个项目的财政支出责任后，汇总年度全部已实施和拟实施的 PPP 项目，进行财政承受实力评估。财政承受实力评估包括财政支出实力评估以及行业和领域平衡性评估。2.4.1 财政支出实力评估 财政支出实力评估，是依据 PPP 项目预算支出责任，评估 PPP 项目实施在项目全生命周期内对年度财政支出的影响。1、本项目的付费资金来源为某某市某某区财政政府性基金预算支出，不列支某某区一般公共预算，因此本 PPP 项目各年一般公共预算支出占预算的比例均为 0。财政部关于在公共服务领域深化推动政府和社会资本合作工作的通知（财金201690 号）：对于政府性基金预算，可在符合政策方向和相关规定的前提下，统筹用于支持 PPP 项目。财政部对十二届全国人大五次会议第 2587 号建议的答复（财金函 201785 号）：一般公共预算支出 10%上限限制的仅是须要从一般公共预算中支配的支出责任，并不包括政府从其他基金预算或以土地、无形资产等投入的部分。某某市某某区滦河支流城区段水生态治理工程 ppp 项目（政府性基金预算支出科目：社会保障和就业支出-基础设施建设和经济发展） 22本项目财政支出占一般公共预算支出比例表 表 2-6 单位：万元 序号 年份 2017 年 2018 年 2019 年 2020 年 2021 年 1 一般公共预算支出预料值 116402.00 128042.20 140846.42 154931.06 170424.17 2 增长率 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 3 本项目财政支出 4.86 9.71 2978.53 3062.91 3149.834 本项目财政支出占一般公共预算支出的比例0.00%0.00%0.00%0.00%0.00% 序号 年份 2022 年 2023 年 2024 年 2025 年 2026 年 1 一般公共预算支出预料值 187466.59 206213.24 226834.57 249518.02 274469.83 2 增长率 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 3 本项目财政支出 3239.35 3331.56 3426.53 3524.35 3625.114 本项目财政支出占一般公共预算支出的比例0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%2324依据政府和社会资本合作项目财政承受实力论证指引， 每一年度全部 PPP 项目须要从预算中支配的支出责任，占一般公共预算支出比例应当不超过 10%。目前，本项目全生命周期内各年财政支出数额占某某市某某区当年一般公共预算支出的比例均小于 10%，对今后年度财政支出无影响，符合政府和社会资本合作项目财政承受实力论证指引的规定。2、政府性基金预算收入及支动身展趋势 某某区近 5 年政府性基金预算支出数额分别为：2013 年 38910 万元，2014 年 26892 万元， 2015 年 24716 万元， 2016 年 31339 万元，2017 年 92334 万元。年平均增长率 30%。某某区政府性基金收入与支出近 5 年（2013-2017 年）数据显示，同比增长率不显示规律性，且上浮、下浮比例过大。政府性基金收入受国有土地运用权出让万元收入影响较大， 且年度收入总数与同比增长率波动值不稳定。进入 2018 年，受 土地储备管理方法（国土资规201717 号）政策影响，土地储备工作统一归口国土资源主管部门管理，土地储备机构担当土地储备的详细实施工作；同时对土地储备资金收支进行更为严格的规定。某某区截止至 2018 年已收储土地约 5800 亩，依据双 滦区城市发展规划，安排 2018 年供应土地约 1112.8 亩；随年发 展，安排 2018-2025 年 8 年内年均供应土地 700-800 亩。土地出 让平均价格工业用地 40 万元/亩，商业用地 80 万元/亩，住宅用 地 150 万元/亩，土地出让价格随市场行情及政策导向影响显示逐年上涨趋势。根据政府性基金预算的用途，政府性基金支出可分为以下几25类：一是用于交通基础设施建设；二是用于水利建设；三是用于城市维护建设；四是用于教化、文化、体育等社会事业发展；五是用于移民和社会保障；六是用于生态环境建设；七是用于其他方面。政府性基金收入大于支出的状况下，采纳调入一般公共预算资金和结转下年支出两种状况。综合以上分析及某某区2017 年政府性基金支出92334 万元， 根据基金预算以收定支的原则，2018-2026 年预期增长率为0%，2027-2036 年预期增长率为 9%。 年度 政府性基金预算支出承德市双滦区滦河支流城区段水生态治理工程 ppp 项目承德市双滦区市政道路及管网建设工程 PPP 项目 承德市双滦区农村马路村级马路路网改造一期工程 ppp 项目农村马路研学旅行 基金占比表 本项目财政支出 本项目财政支出 本项目财政支出 本项目财政支出 2017 92334 4.86 71.76 306.050.41% 2018 92334 9.71 143.53 10.03 271.38 0.18% 2019 92334 2978.53 3651.48 1174.71 180.92 8.45% 2020 92334 3062.91 3751.23 1211.48 3854.83 8.69% 2021 92334 3149.83 3853.97 1249.44 3838.73 8.94% 2022 92334 3239.35 4114.33 1321.76 3821.83 9.40% 2023 92334 3331.56 4068.79 1329.04 3804.09 9.45% 2024 92334 3426.53 4181.05 1370.76 6064.51 9.72% 2025 92334 3524.35 4296.69 1413.83 3765.9 10.00% 2026 92334 3625.11 4415.79 1458.26 3745.36 10.29% 2027 100644.064847.55 1504.126.31% 2028 100644.064664.83 1601.176.23%262029 100644.06 1600.311.59% 2030 100644.06 1650.721.64% 2031 100644.06 1702.741.69% 2032 100644.06 1789.591.78% 2033 100644.06 1811.851.80%本项目财政承受实力论证的结论为通过论证，宜采纳 PPP 模式。2.4.2 行业和领域平衡性评估 行业和领域均衡性评估，是依据 PPP 模式适用的行业和领域范围，以及经济社会发展须要和公众对公共服务的需求，平衡不同行业和领域的 PPP 项目，防止某一行业和领域的 PPP 项目过于集中。本 PPP 项目为某某市某某区滦河支流城区段水生态治理工程，项目的实施完善了某某区防洪工程体系，提高了城区的防洪实力，美化了城区水生态环境，提高了某某区旅游景区形象，对某某市旅游业的发展及规划建设大避暑山庄的目标起到促进作用。本项目内容涉及河道清理、充气式橡胶、两岸及河底防渗防护、水泵站及供水管线等工程，行业和领域均衡性良好，对当地的公共服务设施和城市建设发展均起到主动的促进作用。目前某某市某某区已成立了政府和社会资本合作模式推广运用工作小组，统一协调部署全市政府和社会资本合作模式推广运用工作。领导小组将对全市 PPP 项目进行统筹规划，综合考虑，因此本市区不会出现相同行业方面 PPP 项目过于集中的问题。2.5 信息披露271、项目名称 某某市某某区滦河支流城区段水生态治理工程 PPP 项目 2、项目信息 本项目