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中心校预算业务管理制度中心校预算业务管理制度（精选5篇） 中心校预算业务管理制度 篇1 一、财务管理的基本原则、任务:1、财务管理的基本原则是:贯彻执行国家有关法规、法律和财务规章制度，坚持勤俭办学的方针，正确处理事业发展须要和资金供应的关系，国家、集体和个人三者利益的关系，学校 预算管理制度。2、财务管理的主要任务是:合理编制学校预算，并对预算过程进行限制和管理;合理配置学校资源，努力节约开支，加强核算，提高资金运用效益，加强资产管理，防止国有资产流失;建立健全学校内部管理制度;照实反映学校财务状况。对学校经济活动的合法性，合理性进行监督。二、财务管理体制1、学校财务管理体制是:统一领导，集中管理，财务工作实行校长负责制。2、学校总务处为学校的单一财务机构，在校长领导下，统一管理学校的各项财务工作，不得在学校之外设置同级机构。3、学校总务处应依据会计业务的须要，制定会计人员岗位职责。财会主管人员的任免应当经过学校行政组同意，不得随意调动和撤换。三、预算及收入管理1、学校预算的依据是事业发展安排和任务编制的年度财务收入安排。学校总务处应在每年的十二月前按有关规定编制好下一年度的财务预算。2、编制预算必需坚持量入为出，收支平衡的原则。收入预算坚持主动稳妥原则，支出预算坚持统筹兼顾，保证重点，勤俭节约的原则。3、学校收费根据国家政策标准并进行公示。四、支出管理1、支出是依据学校为开展教学、科研及其它活动发生的各项耗费和损失。2、学校支出包括:事业支出。事业支出的主要内容包括:公务费、业务费、设备购置费、修缮费和其它费用。专项资金支出。学校从有关部门取得的有指定项目和用途的专项资金，必需按项目运用，不得挪作他用。项目完成后并接受有关部门的检查和验收。3、学校支出应当严格执行国家有关财务规定的开支范围及开支标准。国家没有统一规定的由总务处结合学校状况制定有关规定和开支标准，并报学校行政组审批，五、资产管理1、资产是学校占有或者运用的能以货币计量的经济资源，包括流淌资产、固定资产、无形资产和对外投资等。2、流淌资产是指可以在一年以内变现或者耗用的资产。包括现金、各种存款、应收及暂付款、借出款、存货等。存货是指学校在开展教学、科研及其它活动过程中耗用而存储的资产，包括各类材料、消耗性物资、低值易耗品等。3、固定资产是指一般设备单位价值在500元以上，专用设备单位价值在800元以上并在运用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物质，作为固定资产管理。4、固定资产分类:学校固定资产一般为六类:房屋和建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈设品、图书、其它固定资产。5、学校总务处应协作有关部门，结合学校详细状况，制定存货、固定资产管理制度。六、财务监督和检查1、财务监督是贯彻国家财经法规以及财务规章制度，维护财经纪律的保证。对违反财经法规的支出，财务部门有权拒绝，同时报告领导处理。2、财务监督包括事前监督、事中监督和事后监督三种形式。总务处对不同的经济活动实行不同的监督形式。3、学校总务处有权对学校的会计工作进行审计。4、学校总务处应接受上级有关部门的财务监督和审计。七、财务报告和财务分析1、财务报告是指反映学校肯定时期财务状况和事业发展成果的总结性书面文件。总务处应定期向有关部门和财政部门供应财务报告。2、总务处要定期编制财务分析报告。财务分析的主要内容包括学校事业发展和预算执行、资产运用管理、收入、支出及财务管理状况、存在的主要问题和改进措施等。八、总务处应依据上述管理制度进一步细化，制定出有关配套的规章制度。详细如下:(一)、学校一切开支必需建立专账，专人管理，学校每学期至少要组织一次账目清查并签字。(二)、严格履行财务管理手续，即收支票有原始凭据或经办人的印件，且由学校报账员主管会计统一收缴，统一管理和运用，坚持批款一支笔，严禁乱收费，乱罚款。收费(含罚款或公物赔金)不入账作贪污挪用处理(除赐予纪律处分和全部追回外，另罚金额的25%)(三)、报账员必需做到报账刚好，且账据、钱相符，日清月结。对漏收的要负责追回，对不合理的开支有权拒付，仔细履行财务监督和增收节支的责任。(四)、行政经费不准借支和挪用，特别状况，可由本人书面申请，经校长批准，但借支时间不得超一个月，否则按2%计算月息。(五)、学习辅导资料必需由学校统一征订，即备课组长、教研组长确定资料，教研处、勤办谈价，分管教学和后勤的校长审批，最终校长签字付款。若有个人私自征订，学校拒付资料款。(六)、出公差的费用按有关文件报销，若有超出文件规定范围款项，由当事人自己负责。 中心校预算业务管理制度 篇2 为加强学校财务管理，本着量入为出，事前限制的原则，有安排的调配运用教化资金，合理配置办学资源，支配好费用支出，保障和促进学校教化教学工作，结合学校实际，特制定本制度。1。学校预算实行统一领导，分级管理，权责结合"的管理体制。学校预算编制要遵循量入为出，收支平衡"的总原则，依据学校事业发展规划和预算年度全校可能组织的收入状况，统筹合理支配支出项目，不搞赤字预算。中学学校预算管理制度。2。财务预算是依据学校教化事业发展安排和工作任务编制的财务收支安排、固定资产设备购置安排、资金运用安排、依据学校的发展须要和财力结合单位工作任务支配所需资金，是学校筹集、安排、运用、限制资金的依据。3。做好预算编制前期打算工作。要分析上年度预算执行状况，通过实际状况与预算的对比，摸索收支规律，为本年度的预算编制打下基础;要了解和驾驭预算年度事业发展安排及其资金供需状况，以便支配支出预算时做到保证重点，兼顾一般。4。学校基础信息是做好财务预算的根本保障，各部门有义务向财务部门供应其职责范围内的数据资料，并对所供应的基础信息负责，对于重大数据差错，要追究其责任。中学学校预算管理制度。5。预算的编制要坚持稳健的原则，尽可能解除收入的不确定因素，不将上年非常常性的收入作为预算年度的收入依据。收入预算的编制按来源测算:在编制财政补助收入时应依据有关政策法规、人员工资标准及北京市公用经费定额标准编列;在编制预算外资金收入(事业收入)时，应依据详细的收费项目确定，凡明确有收费标准的项目，要依据有关基数和收费标准计算编列;在编制其他收入时，应依据实际状况和结合上年状况编列。6。预算的编制要坚持统筹兼顾、保证重点、勤俭节约的原则，各部门应依据本部门的年度工作安排，参照上年度本部门各项实际开支，考虑可能出现的改变因素，先自行作出本部门费用预算。财务部门汇总后编制学校年度预算草案。7。支出预算分为基本支出预算和项目支出预算两部分，支出预算首先要保证基本支出。8。编制基本支出时，应分为人员支出、日常公用支出和对个人及家庭补助支出三个两部分:人员支出应按国家有关政策、标准和编制人数等计算编列;公用支出有支出定额的，要按定额计算编列，无支出定额的，要依据实际状况测算编列。9。项目支出的预算要与学校发展规划相结合，其支配要做到量力而行"，对于不能短期完成的项目要制定项目规划，分步实施。在编制项目支出预算时，应分为基本建设项目支出"、行政事业性项目支出"和其他项目支出"，在对申报项目进行充分的可行性论证和严格审核的基础上，根据轻重缓急进行排序，并刚好上报教委安排财务科。项目支出实行项目管理，要有执行项目完成状况报告、招投标制度、重大项目审核制度和绩效考评制度。11。学校财务预算一经批准实施， 必需确保预算的肃穆性和权威性。各部门应严格按预算进度执行，严格限制超过预算及无预算开支状况，非经规定程序，不得随意更改和突破。12。凡是未报预算或未经批准执行的预算项目，所需支出必需写出书面报告，经学校主管领导批准后，报校务会审定、校长批准后方可执行。 中心校预算业务管理制度 篇3 为了建立科学规范的中小校内预算编制制度，确保义务教化经费保障机制改革的顺当实施，依据省、市的要求，结合会计法、预算法和义务教化法的相关规定，特制定我市中小校内预算编制制度。1、中小校内预算是指中小校内依据教化事业发展安排和任务编制的年度财务收支安排，它是中小校内财务工作开展的基本依据。包括收入预算和支出预算。2、中小校内的预算编制务必遵循真实性、完整性、重点性、科学性、透亮性和绩效性的原则。3、中小校内编制的预算，务必刚好立卷规档，妥当保管，不得丢失和毁损。4、中小校内应当根据财政和教化主管部门规定的时间编制预算。结合我市实际，20_年度各中小校内起先试行编制预算，20_年度起正式编制预算。5、中小校内应当参考上一年度预算执行状况和本年度收支预料进行预算编制。6、中小校内的预算务必根据量入为出、收支平衡的原则编制，不能列赤字，不能预留硬缺口。7、中小校内预算收入的编制，应当与本单位教化事业发展安排和目标任务的规模及要求相适应，根据规定务必列入预算的收入，不得隐瞒、少列，也不得将上年的非正常收入作为编制预算收入的依据。8、中小校内预算支出的编制，应当贯彻厉行节约、勤俭建校的方针，应当统筹兼顾，确保重点，照看一般，在保证基本支出的前提下，妥当支配好项目支出。9、中小校内务必强化预算编制的管理，要把预算编制工作作为财务管理工作的重要资料抓好落实，细心组织、周密部署，确保教化系统义务教化经费保障机制改革的顺当进行。 中心校预算业务管理制度 篇4 局机关的预算业务应当坚持程序规范、方法科学、编制刚好、内容完整、项目细化、数据精确的原则，进行预算的编制与内部审批、分解下达、预算执行、年度决算与绩效评价。一、 组织架构成立由局长为组长、局分管领导为副组长、各科室负责人及财务人员为成员的预算工作领导小组(以下简称领导小组)，负责预算业务全面工作。局办公室负责预算业务编制、实施管理工作。二、预算编制管理局办公室接收市财政部门下发的相关文件及数据后，依据年度防震减灾工作目标，参考上一年预算执行状况、有关支出绩效评价结果和本年度收支预料，并根据规定程序报预算工作领导小组，起先预算编报工作。详细流程如下：(一)预算编制1、领导小组会议部署预算编制工作，局长对总体预算进行部署。2、分管领导牵头各科室对各自业务进行预算编报，提出下年度将开展的项目、内容;要召开的会议、培训等。3、办公室分类汇总后报领导小组审批。4、财政部门审批后下达预算限制数。(二)预算审批1、召开领导小组会议，分解细化财政部门下达的预算限制数，探讨对财政下达的项目预算限制数是否存在异议。2、业务科室按会议确定进行预算调整。3、办公室分类汇总后提出单位预算建议数。4、财政部门审批，确定最终的预算限制数。5、办公室向各科室下达最终的预算限制数，各科室执行预算。财政部门下达预算后办公室要刚好进行预算公开。三、预算执行管理硬化预算约束，支出必需以经批准的预算为依据。削减和规范预算调整事项，不同预算科目、预算级次或者项目间的预算资金确需调剂运用的，根据有关程序和规定办理。详细流程如下：(一)额度匹配流程1、各科室依据批复预算，编制本科室季度资金运用安排，经分管领导审核后，于12月、3月、6月、9月20日前报办公室。3、办公室汇总形成季度资金运用安排。4、每年12月、3月、6月、9月底，召开领导小组会议通过下一季度资金运用安排。5、办公室进行国库申报。6、财政部门审批后国库指标发布。7、办公室额度安排及发布。8、各科室执行预算。(二)预算调整流程1、各科室提出预算调整申请。2、分管领导审核。3、办公室审核。4、领导小组审批(不须要财政审批)或财政审批5、办公室调整预算。6、执行预算四、年度决算与绩效评价年终预算执行完毕后办公室要真实、完整、精确、刚好的组织编制单位决算报表与绩效评价工作，报领导小组审核后刚好进行决算公开。 中心校预算业务管理制度 篇5 为进一步规范机关财务和资产管理工作，遵守国家财经纪律,实行中心八项规定精神，努力做好增收节支工作,提高资金运用效率，加强财务管理.规范财务行为，保障我县农业和林业事业健康发展，结合我局实际，特制定本管理制度。一、财务管理原则1、严格执行单位预算，坚持量入为出、重点保障、兼顾一般和厉行节约、制止奢侈奢侈的原则，切实管理好有限的预算资金，充分发挥好资金的运用效益。2、局计财股统一管理局机关的财务管理，编制县财政拨给局各项经费预算、决算，管理、监督专项资金的运用，刚好反映各项经费运用管理状况，2、财务管理人员应严格履行岗位职责，恪守财经纪律，不断学习有关学问，提高业务水平，根据资金的运用用途分类核算各项业务，使财务结算规范化、程序化，严格遵守公务卡开支要求，并加强固定资产的管理，实行建账设卡，防止国有资产流失。3、财务管理人员应仔细落实财务管理制度，管好、用好资金，一切开支均按规定报销，对不符合财经政策的坚决不予报销，财务人员如不按规定赐予报销，造成单位经济损失的，按会计法追究其相关责任。二、收入的管理单位各项收入全部纳入财务核算，单位在业务活动中与其它单位或个人发生的一切款项，应当刚好开具财务票据、收取款项、登记入账，不得截留、隐瞒、挪用，严格执行收支两条线管理。严禁设立小金库。三、支出的管理(一)审批权限1、机关财务审批制度局机关全部财务支出票据都要有经办人签字、复核人签字、分管领导批阅签名后由分管机关财务领导审批，1000050000万须局主要领导同意，超过50000元以上的由局班子探讨通过才能开支。2、专项资金审批制度局各项专项资金必需按专项资金用途运用，在资金运用实施前，作出资金运用安排方案(包括资金来源)，15万元须局主要领导同意，超过5万元以上的由局班子探讨通过才能开支。一般实行财政干脆支付和财政报账制，在报账时须供应资金运用方案、有效票据和资料如工程税务发票，招投标工程合同，工程预算决算单;工程物质购销合同、政府选购表、发票、入出库单，人工工资及有关费用的原始凭证，工程预决算等。由分管领导批阅签名后由分管机关财务领导审批后报销;需经会议探讨的由局领导班子探讨通过才能开支。(二)公务经费开支管理制度1、办公用品领用、管理及报销。办公用品由各股室统一填写选购清单向办公室申报选购安排，办公室依据须要汇总审核，报分管领导批准后统一购买，购置用品及设备达到政府选购要求的，必需进行政府选购才能购买。全部购进办公用品、材料要做好登记入库工作，保管和选购签字交接，做到账物相符。股室领用时，领用人员必需履行登记手续，年终汇总对账。购买各种办公用品，必需附按发票规定的品名、单位、数量、单价、金额等内容开具的发票。若一次性购买办公用品较多，无法在发票中写明，可附上加盖销售单位发票公章的购物清单。发票上未详细写明商品名称或未附清单等一律不予以报销。2、车辆费用报销。机动车辆外出由办公室统一管理，外出公务车辆由司机填制差旅费报销单按县车改方案补贴刚好报销，未经办公室支配出车的，办公室有权不予审核，费用由司机担当。机动车辆实行定点修理，修理前应由司机提出安排，经办公室汇总，报分管领导和主要负责人同意。结账报销时必需按正常报批程序结算，并附修理费明细表。外出本市须要更换配件或修理的需经分管领导认同，并报局主要领导同意方可;机动车保险按有关规定由办公室统一投保。严格按局车辆管理规定执行。3、差旅费报销。职工因公外出开会、培训、必需严格根据国家机关、事业单位工作人员差旅费开支的规定和公务卡结算制度执行。如单位派车则不再另报销差旅费。借支差旅费的人员机关人员大小借款，应经分管财务领导批准。外出参与会议、学习、培训、考察和调研等报销必需附主办单位通知文件和发票，按审批权限审批。4、款待费报销。严格限制接待范围和标准,县镇内工作往来按一般款待，上级和外地、市来人，确需款待的，由经办人报局长或分管局长同意后，由办公室统一支配。特别状况下发生的接待，由经办人结算后回单位报销，但事先必需向局长或分管局长汇报。报销款待费时一般要供应原始点餐凭证，由分管财务领导指定专人复核后方可报销。按局公务接待管理制度执行。5、干部职工探亲路费报销根据国务院关于职工探亲待遇的规定报销，干部职工探亲路费由人事股审核登记后，经分管领导批阅签名再由分管财务领导审批同意。6、凡符合公务卡强制结算书目要求，并具备运用公务卡结算条件的一律运用公务卡进行结算。(三)固定资产管理制度1、办公设备等固定资产购置由办公室和计财股依据各股室申报安排，按实际须要编制预算，报主要领导批准后购置。大型和数量较多固定资产购置，由局会议集体探讨确定。购置固定资产需实行招标的，严格按招投标程序进行。2、固定资产统一由办公室和财务指定专人进行管理，应建立健全管理账卡，对报损、报废、调出、变卖以及增加或削减的固定资产应由运用部门提出书面申请，按审批权限报批财政局。办公室和财务有权定期对固定资产进行清查、核实。3、固定资产以股室为单位登记，实行动态管理，责任到人。不得人为损坏，不得丢失。调出人员运用的公物，应刚好向固定资产管理人员移交，并办理移交手续。