双乐股份：财务报表及审计报告（2018 年度至 2020年）.PDF

双乐颜料股份有限公司双乐颜料股份有限公司 审计报告及财务报表审计报告及财务报表 2018 年年 1 月月 1 日至日至 2020 年年 12 月月 31 日日 双乐颜料股份有限公司双乐颜料股份有限公司 审计报告及财审计报告及财务报务报表表 （2018 年 1 月 1 日 至 2020 年 12 月 31 日止） 目录 页次 一、 审计报告 1-5 二、 财务报表 合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4 合并利润表和母公司利润表 5-6 合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-14 财务报表附注 1-149 审计报告 第 1 页 审审 计计 报报 告告 信会师报字2021第 ZA10088 号 双乐颜料股份有限公司全体股东：双乐颜料股份有限公司全体股东： 一、一、 审计意见审计意见 我们审计了双乐颜料股份有限公司（以下简称双乐颜料）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31日的合并及母公司资产负债表，2018 年度、2019 年度、2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为， 后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了双乐颜料 2018 年 12 月 31 日、2019 年 12 月31 日、2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度、2019 年度、2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、二、 形成审计意见的基础形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于双乐颜料，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、三、 关键审计事项关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断， 认为分别对 2018 年度、 2019年度及 2020 年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景， 我们不对这些事项单独发表意见。 审计报告 第 2 页 我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下： 关键审计事项关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的该事项在审计中是如何应对的 （一）内销收入确认（一）内销收入确认 收入确认的会计政策详情及收入的分析请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”注释(二十三)所述的会计政策及“五、合并财务报表项目注释”注释(三十四)。 于 2020 年度、2019 年度、2018 年度，双乐颜料境内销售产品确认的主营业务收入分别为人民币 130,457.83 万元、109,119.46 万元、95,245.65万元。双乐颜料对于产品境内销售产生的收入，于产品送达客户指定地点客户收货时， 客户取得相关商品控制权， 或商品所有权上的风险和报酬已转移至客户，双乐颜料确认销售收入。 由于收入是双乐颜料的关键业绩指标之一， 从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险， 我们将双乐颜料境内销售收入确认识别为关键审计事项。 我们针对内销收入确认相关的关键审计事项执行的主要审计程序如下： 1、了解和评价管理层与内销收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性； 2、 对于 2018 年度至 2019 年度确认的内销产品销售收入，选取样本检查销售合同， 识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件， 评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求； 2020 年 1 月 1 日起双乐颜料执行新收入准则， 通过对销售合同选取样本进行检查以及与管理层访谈，对合同进行“五步法”分析，判断履约义务构成和控制权转移的时点， 进而评估双乐颜料销售收入的确认政策是否符合企业会计准则的要求， 以及首次执行新收入准则的影响； 3、结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况； 4、从营业收入的会计记录中选取样本，核对销售合同、发票、出库单、货运回单，检查客户签收情况，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策； 5、就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单、货运回单及其他支持性文档，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间； 6、结合对应收账款的审计，选择主要客户函证本期营业收入； 7、对新增的大客户进行背景了解，关注是否存在关联交易； 8、抽取主要客户实施现场访谈，核对与客户交易金额等信息。 审计报告 第 3 页 关键审计事项关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的该事项在审计中是如何应对的 （二）应收账款的可收回性（二）应收账款的可收回性 请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”注释(十)所述的会计政策及“五、合并财务报表项目注释”注释(三)。 于 2020 年 12 月 31 日、 2019 年 12 月 31 日、 2018年 12 月 31 日， 双乐颜料合并财务报表中应收账款账面余额分别为人民币 14,357.13 万元、15,673.56 万元、12,748.95 万元，坏账准备金额分别为人民币 725.24 万元、785.27 万元、644.71万元。 由于确定应收账款预计可收回金额涉及管理层重大判断和估计，包括结余的账龄、是否存在争议、客户信誉、预期信用损失等，因此我们将应收账款的可收回性确定为关键审计事项。 我们就应收账款可收回性实施的审计程序包括： 1、对公司信用政策及应收账款管理相关内部控制的设计和运行有效性进行了评估和测试； 2、分析公司应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、单项计提坏账准备的判断、金额重大的判断等，检查计提方法是否按照坏账政策执行； 3、分析计算资产负债表日坏账准备金额与应收账款余额之间的比率，比较前期坏账准备计提数和实际发生数，分析应收账款坏账准备计提是否充分； 4、通过执行应收账款函证程序及检查期后回款情况，检查双乐颜料与客户是否就应收账款的金额等已达成一致意见，评价应收账款坏账准备计提的合理性。 四、四、 管理层和治理层对财务报表的责任管理层和治理层对财务报表的责任 双乐颜料管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估双乐颜料的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用） ，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督双乐颜料的财务报告过程。 五、五、 注册会计师对财务报表审计的责任注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保 审计报告 第 4 页 证是高水平的保证， 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险， 并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。 由于舞弊可能涉及串通、 伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对双乐颜料持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。 如果我们得出结论认为存在重大不确定性， 审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致双乐颜料不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报（包括披露） 、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就双乐颜料中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、 时间安排和重大审计发现等事项进行沟通， 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 审计报告 第 5 页 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明， 并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用） 。 从与治理层沟通过的事项中， 我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 立信会计师事务所立信会计师事务所 中国注册会计师：中国注册会计师： （特殊普通合伙）（特殊普通合伙） （项目合伙人）（项目合伙人） 中国注册会计师：中国注册会计师： 中国中国上海上海 二二二二一一年年二二月月一一日日 报表 第 1 页 双乐颜料股份有限公司双乐颜料股份有限公司 合并合并资产负债表资产负债表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注五 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 (一) 27,799,391.91 9,942,940.18 13,578,440.79 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 (二) 75,934,670.96 应收账款 (三) 136,318,892.71 148,882,918.51 121,042,448.65 应收款项融资 (四) 91,249,740.88 62,506,310.14 预付款项 (五) 8,070,432.47 6,473,777.16 6,762,630.33 其他应收款 (六) 374,620.00 267,000.00 366,089.00 存货 (七) 110,128,845.39 120,308,319.32 123,798,110.25 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 (八) 2,895,820.54 10,514,386.67 7,891,284.93 流动资产合计流动资产合计 376,837,743.90 358,895,651.98 349,373,674.91 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 (九) 14,470,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 (十) 91,047,100.00 89,384,400.00 投资性房地产 固定资产 (十一) 921,901,285.74 884,354,747.99 718,724,504.78 在建工程 (十二) 141,026,509.94 39,305,709.41 99,297,974.44 无形资产 (十三) 96,080,319.79 99,237,982.01 102,470,648.99 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 (十四) 9,692,409.40 19,827,200.78 26,296,825.37 其他非流动资产 (十五) 22,090,367.70 16,291,495.55 618,178.52 非流动资产合计非流动资产合计 1,281,837,992.57 1,148,401,535.74 961,878,132.10 资产总计资产总计 1,658,675,736.47 1,507,297,187.72 1,311,251,807.01 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 2 页 双乐颜料股份有限公司双乐颜料股份有限公司 合并合并资产负债表（续）资产负债表（续） （除特别注明外，（除特别注明外，金额单位均为人民币元金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注五 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 (十六) 347,854,193.62 351,644,902.71 300,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 (十七) 195,382,542.83 164,532,415.09 151,533,297.33 预收款项 (十八) 6,060,859.65 1,984,517.85 合同负债 (十九) 6,961,109.40 应付职工薪酬 (二十) 10,930,945.59 10,923,867.11 15,965,181.30 应交税费 (二十一) 8,549,729.91 5,823,712.35 3,641,012.63 其他应付款 (二十二) 3,676,038.44 2,943,124.27 4,708,634.77 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 (二十三) 120,105.55 91,848,693.33 8,400,000.00 其他流动负债 (二十四) 904,944.22 流动负债合计流动负债合计 574,379,609.56 633,777,574.51 486,232,643.88 非流动负债： 长期借款 (二十五) 71,977,271.70 103,250,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 (二十六) 118,181.00 177,272.00 236,363.00 长期应付职工薪酬 预计负债 (二十七) 递延收益 (二十八) 26,104,181.80 27,251,204.92 30,824,579.44 递延所得税负债 (十四) 12,743,501.23 12,526,456.18 1,321,656.13 其他非流动负债 非流动负债合计非流动负债合计 110,943,135.73 39,954,933.10 135,632,598.57 负债合计负债合计 685,322,745.29 673,732,507.61 621,865,242.45 所有者权益： 股本 (二十九) 75,000,000.00 75,000,000.00 75,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 (三十) 523,334,145.24 523,334,145.24 523,334,145.24 减：库存股 其他综合收益 专项储备 (三十一) 23,372.95 28,623.44 419,047.65 盈余公积 (三十二) 37,500,000.00 29,620,962.42 16,627,136.78 一般风险准备 未分配利润 (三十三) 337,495,472.99 205,580,949.01 74,006,234.89 归属于母公司所有者权益合计 973,352,991.18 833,564,680.11 689,386,564.56 少数股东权益 所有者权益合计所有者权益合计 973,352,991.18 833,564,680.11 689,386,564.56 负债和所有者权益总计负债和所有者权益总计 1,658,675,736.47 1,507,297,187.72 1,311,251,807.01 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 3 页 双乐颜料股份有限公司双乐颜料股份有限公司 母公司母公司资产负债表资产负债表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注十四 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 19,525,163.09 3,528,106.40 2,289,280.82 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 (一) 71,161,165.60 应收账款 (二) 86,693,006.06 99,063,268.33 116,627,890.63 应收款项融资 (三) 59,534,535.35 46,223,484.02 预付款项 7,298,773.09 4,023,315.94 2,069,103.50 其他应收款 (四) 433,490,900.38 435,816,561.38 259,179,969.47 存货 43,782,156.53 66,001,768.27 83,661,045.47 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计流动资产合计 650,324,534.50 654,656,504.34 534,988,455.49 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 14,470,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 (五) 360,000,000.00 360,000,000.00 360,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 91,047,100.00 89,384,400.00 投资性房地产 固定资产 157,088,809.13 159,263,150.95 179,223,524.97 在建工程 6,661,982.19 1,522,378.92 无形资产 27,239,063.56 28,102,527.52 29,004,908.98 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 6,089,161.08 6,299,438.99 5,454,496.03 其他非流动资产 379,994.11 818,223.22 618,178.52 非流动资产合计非流动资产合计 648,506,110.07 645,390,119.60 588,771,108.50 资产总计资产总计 1,298,830,644.57 1,300,046,623.94 1,123,759,563.99 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 4 页 双乐颜料股份有限公司双乐颜料股份有限公司 母公司母公司资产负债表（续）资产负债表（续） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注十四 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 202,115,914.72 285,491,583.33 250,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 61,124,748.36 55,009,944.64 46,220,081.12 预收款项 3,990,868.77 1,516,397.88 合同负债 4,281,843.82 应付职工薪酬 7,352,170.85 8,148,951.92 12,455,373.87 应交税费 4,286,077.87 4,935,218.21 2,893,926.29 其他应付款 1,912,276.11 1,826,894.76 3,453,638.55 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 65,388.89 43,737,300.00 其他流动负债 556,639.70 流动负债合计流动负债合计 281,695,060.32 403,140,761.63 316,539,417.71 非流动负债： 长期借款 40,000,000.00 43,650,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 118,181.00 177,272.00 236,363.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 2,913,116.09 2,555,210.69 3,948,656.69 递延所得税负债 11,486,565.00 11,237,160.00 其他非流动负债 非流动负债合计非流动负债合计 54,517,862.09 13,969,642.69 47,835,019.69 负债合计负债合计 336,212,922.41 417,110,404.32 364,374,437.40 所有者权益： 股本 75,000,000.00 75,000,000.00 75,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 523,334,145.24 523,334,145.24 523,334,145.24 减：库存股 其他综合收益 专项储备 4,297.72 17,450.22 404,613.55 盈余公积 37,500,000.00 29,620,962.42 16,627,136.78 未分配利润 326,779,279.20 254,963,661.74 144,019,231.02 所有者权益合计所有者权益合计 962,617,722.16 882,936,219.62 759,385,126.59 负债和所有者权益总计负债和所有者权益总计 1,298,830,644.57 1,300,046,623.94 1,123,759,563.99 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 5 页 双乐颜料股份有限公司双乐颜料股份有限公司 合并合并利润表利润表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注五 2020 年度 2019 年度 2018 年度 一、营业总收入 1,354,232,159.39 1,135,610,639.80 992,052,037.07 其中：营业收入 (三十四) 1,354,232,159.39 1,135,610,639.80 992,052,037.07 二、营业总成本 1,168,141,732.24 1,037,198,837.92 943,712,566.19 其中：营业成本 (三十四) 1,009,015,488.85 884,975,979.41 806,415,388.72 税金及附加 (三十五) 8,462,803.67 8,390,471.50 9,742,154.19 销售费用 (三十六) 26,807,320.47 25,667,822.61 26,308,617.93 管理费用 (三十七) 38,221,255.55 39,894,794.02 42,386,757.46 研发费用 (三十八) 52,455,586.98 48,736,546.18 34,216,094.74 财务费用 (三十九) 33,179,276.72 29,533,224.20 24,643,553.15 其中：利息费用 32,342,931.06 29,543,715.76 24,469,749.02 利息收入 90,305.10 67,992.24 47,708.90 加：其他收益 (四十) 5,669,483.84 5,907,437.09 4,362,374.46 投资收益（损失以“-”号填列） (四十一) 702,240.00 1,404,480.00 924,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） (四十二) 1,662,700.00 -2,027,600.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） (四十三) 528,389.76 -2,012,422.10 资产减值损失（损失以“-”号填列） (四十四) -2,139,407.89 5,291,161.88 资产处置收益（损失以“-”号填列） (四十五) 373,192.68 1,091,831.44 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 192,513,832.86 102,056,889.55 60,008,838.66 加：营业外收入 (四十六) 165,386.48 510,483.37 14,449,470.79 减：营业外支出 (四十七) 923,549.12 2,469,945.06 327,238.43 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 191,755,670.22 100,097,427.86 74,131,071.02 减：所得税费用 (四十八) 33,662,108.66 14,929,588.10 3,930,957.00 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 158,093,561.56 85,167,839.76 70,200,114.02 （一）按经营持续性分类 1持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 158,093,561.56 85,167,839.76 70,200,114.02 2终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类 1归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 158,093,561.56 85,167,839.76 70,200,114.02 2少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 158,093,561.56 85,167,839.76 70,200,114.02 归属于母公司所有者的综合收益总额 158,093,561.56 85,167,839.76 70,200,114.02 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 2.11 1.14 0.94 （二）稀释每股收益（元/股） 2.11 1.14 0.94 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 6 页 双乐颜料股份有限公司双乐颜料股份有限公司 母公司母公司利润表利润表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注十四 2020 年度 2019 年度 2018 年度 一、营业收入 (六) 851,929,758.12 866,588,448.51 957,165,527.93 减：营业成本 (六) 644,594,619.75 681,566,550.32 779,537,612.86 税金及附加 4,963,973.30 5,073,042.45 6,759,168.59 销售费用 22,187,115.03 22,647,521.98 25,171,125.98 管理费用 21,780,523.94 23,968,473.43 24,784,468.41 研发费用 28,057,597.99 31,193,332.88 34,216,094.74 财务费用 23,700,462.25 21,231,250.82 16,620,064.03 其中：利息费用 22,955,431.95 21,245,210.03 16,718,868.71 利息收入 65,365.17 52,123.04 37,553.81 加：其他收益 2,232,471.49 2,353,916.57 2,809,945.94 投资收益（损失以“-”号填列） (七) 702,240.00 1,404,480.00 924,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 1,662,700.00 -2,027,600.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） 712,890.68 -8,906,874.15 资产减值损失（损失以“-”号填列） 1,561,805.51 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 111,955,768.03 73,732,199.05 75,372,744.77 加：营业外收入 165,386.48 475,583.37 14,065,620.79 减：营业外支出 342,918.17 2,022,845.56 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 111,778,236.34 72,184,936.86 89,438,365.56 减：所得税费用 13,783,581.30 7,647,380.50 8,074,352.74 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 97,994,655.04 64,537,556.36 81,364,012.82 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 97,994,655.04 64,537,556.36 81,364,012.82 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 六、综合收益总额 97,994,655.04 64,537,556.36 81,364,012.82 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 7 页 双乐颜料股份有限公司双乐颜料股份有限公司 合并合并现金流量表现金流量表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注五 2020 年度 2019 年度 2018 年度 一、经营活动产生的现金流量一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 881,711,694.15 717,247,030.97 556,436,080.25 收到的税费返还 33,757,708.01 收到其他与经营活动有关的现金 (四十九) 5,746,562.35 3,717,192.18 28,544,399.39 经营活动现金流入小计 887,458,256.50 720,964,223.15 618,738,187.65 购买商品、接受劳务支付的现金 571,797,879.53 499,898,009.45 429,138,470.03 支付给职工以及为职工支付的现金 92,153,260.75 92,293,055.43 79,225,806.64 支付的各项税费 60,510,832.86 48,993,431.27 58,419,593.10 支付其他与经营活动有关的现金 (四十九) 63,919,499.10 69,902,182.05 62,949,568.02 经营活动现金流出小计 788,381,472.24 711,086,678.20 629,733,437.79 经营活动产生的现金流量净额经营活动产生的现金流量净额 99,076,784.26 9,877,544.95 -10,995,250.14 二、投资活动产生的现金流量二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 702,240.00 1,404,480.00 924,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 548,322.88 2,034,261.42 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,250,562.88 3,438,741.42 924,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 8,579,202.62 14,605,060.64 17,085,811.56 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 8,579,202.62 14,605,060.64 17,085,811.56 投资活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额 -7,328,639.74 -11,166,319.22 -16,161,811.56 三、筹资活动产生的现金流量三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 519,539,311.16 541,000,000.00 660,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 519,539,311.16 541,000,000.00 660,000,000.00 偿还债务支付的现金 542,991,931.00 510,059,091.00 596,309,091.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 45,263,562.94 33,564,500.10 30,177,074.44 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 (四十九) 4,400,000.00 筹资活动现金流出小计 592,655,493.94 543,623,591.10 626,486,165.44 筹资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 -73,116,182.78 -2,623,591.10 33,513,834.56 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -775,510.01 276,864.76 76,362.66 五、现金及现金等价物净增加额五、现金及现金等价物净增加额 17,856,451.73 -3,635,500.61 6,433,135.52 加：期初现金及现金等价物余额 9,942,940.18 13,578,440.79 7,145,305.27 六、期末现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额 27,799,391.91 9,942,940.18 13,578,440.79 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 8 页 双乐颜料股份有限公司双乐颜料股份有限公司 母公司母公司现金流量表现金流量表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度 一、经营活动产生的现金流量一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 575,393,778.92 509,696,644.88 523,499,831.19 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 8,989,081.08 2,294,976.98 16,805,557.50 经营活动现金流入小计 584,382,860.00 511,991,6