亨通光电：2019年度审计报告及财务报表.PDF
江苏亨通光电股份有限公司江苏亨通光电股份有限公司 审计报告及财务报表审计报告及财务报表 二二 O 一九年度一九年度 江苏亨通光电股份有限公司江苏亨通光电股份有限公司 审计报告及财务报表审计报告及财务报表 （2019 年 01 月 01 日至 2019 年 12 月 31 日止） 目录 页次 一、 审计报告 1-6 二、 财务报表 合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4 合并利润表和母公司利润表 5-6 合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-241 江苏亨通光电股份有限公司 二一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第 1 页 江苏亨通光电股份有限公司江苏亨通光电股份有限公司 二二一九年度一九年度财务报表附注财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元）（除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、一、 公司基本情况公司基本情况 (一一) 公司概况公司概况 1、 改制、上市和股权分置改革改制、上市和股权分置改革 江苏亨通光电股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为吴江妙都光缆有限公司。1999 年 12 月 8 日，经江苏省人民政府苏政复【1999】144 号省政府关于同意吴江妙都光缆有限公司变更为江苏亨通光电股份有限公司的批复的批准，整体变更设立为股份有限公司。 经中国证券监督管理委员会证监发行字【2003】72 号关于核准江苏亨通光电股份有限公司公开发行股票的通知核准，公司于 2003 年 8 月 7 日首次公开发行人民币普通股 （A 股） 3,500 万股， 发行价格 11.20 元/股， 发行后公司总股本为人民币 12,612万元。经上海证券交易所关于江苏亨通光电股份有限公司人民币普通股股票上市交易的通知（上证上字【2003】97 号）批准，前述 3,500 万股股票于 2003 年 8 月22 日起在上海证券交易所挂牌交易。 2005 年 7 月 29 日，公司 2005 年第一次临时股东大会审议通过了江苏亨通光电股份有限公司股权分置改革方案，具体内容为：同意以现有总股本人民币 12,612 万元为基数，由原非流通股股东向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东支付公司股份 1,575 万股，使得流通股股东每 10 股获得 4.5 股的股份对价，非流通股股东由此获得所持非流通股份的流通权。2005 年 8 月 8 日，公司股权分置改革方案实施完毕。 2、 2006 年非公开发行股份年非公开发行股份 2006 年 12 月，经中国证券监督管理委员会证监发行字【2006】121 号关于核准江苏亨通光电股份有限公司非公开发行股票的通知核准，公司非公开发行人民币普通股（A 股）4,000 万股。该次非公开发行股份完成后，公司总股本增加至人民币16,612 万元。 3、 2010 年非公开发行股份购买资产年非公开发行股份购买资产 2010 年 12 月 29 日，中国证券监督管理委员会以证监许可【2010】1925 号关于核准江苏亨通光电股份有限公司发行股份购买资产的批复核准公司向亨通集团有限江苏亨通光电股份有限公司 二一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第 2 页 公司及崔根海等六位自然人非公开发行人民币普通股（A 股）40,962,505 股股份购买其持有的江苏亨通线缆科技有限公司 100%股权和亨通集团有限公司持有的江苏亨通电力电缆有限公司 75%股权。该次非公开发行股份购买资产完成后，公司总股本由增发前的人民币 166,120,000 元增加至人民币 207,082,505 元。 4、 2014 年非公开发行股份年非公开发行股份 经中国证券监督管理委员会证监许可【2014】101 号关于核准江苏亨通光电股份有限公司非公开发行股票的批复核准，公司获准非公开发行不超过 7,400 万股股票。 公司于 2014 年 2 月以非公开发行股票方式发行人民币普通股 （A 股） 68,755,065股。该次非公开发行股份完成后，公司总股本增加至人民币 275,837,570 元。 5、 2014 年公积金转增股本年公积金转增股本 2014 年 5 月 9 日，公司 2013 年度股东大会审议通过了关于 2013 年度利润分配及公积金转增股本方案的议案。公司以 2014 年 3 月 31 日公司总股本 275,837,570 股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股，共计转增 137,918,785 股。实施完成后公司总股本增加至人民币 413,756,355 元。 6、 2015 年公积金转增股本年公积金转增股本 2015 年 9 月 11 日，公司 2015 年第四次临时股东大会审议通过了关于 2015 年半年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案。公司以 2015 年 6 月 30 日公司总股本 413,756,355 股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 20 股，共计转增827,512,710 股。实施完成后公司总股本增加至人民币 1,241,269,065 元。 7、 2017 年非公开发行股份年非公开发行股份 经中国证券监督管理委员会证监许可【2017】921 号关于核准江苏亨通光电股份有限公司非公开发行股票的批复核准，公司获准非公开发行不超过 301,673,228 股股票。公司于 2017 年 7 月以非公开发行股票方式发行人民币普通股（A 股）118,506,522 股。 该次非公开发行股份完成后， 公司总股本增加至人民币 1,359,775,587元。 8、 2018 年股票股利分配年股票股利分配 2018 年 5 月 22 日召开的公司 2017 年度股东大会审议通过了江苏亨通光电股份有限公司 2017 年度利润分配及资本公积金转增股本预案，公司以 2017 年 12 月 31日总股本 1,359,775,587 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 4 股，每 10 股派发现江苏亨通光电股份有限公司 二一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第 3 页 金红利 1.60 元 （含税） ， 共计派发现金红利 217,564,093.92 元， 派送红股 543,910,235股，该次分配后总股本为人民币 1,903,685,822 元。 9、 2019 年年“亨通转债亨通转债”开始转股开始转股 2019 年 9 月 19 日，公司披露了关于“亨通转债”开始转股的公告，根据上市规则相关规定及江苏亨通光电股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书的约定，公司该次发行的“亨通转债”自可转换公司债券发行结束之日起满 6 个月后的第一个交易日，即 2019 年 9 月 26 日起可转换为公司普通股（A 股）。转股期起止日期为 2019 年 9 月 26 日至 2025 年 3 月 18 日，转股期内将会出现公司股本变动的情形。截至 2019 年 12 月 31 日止，累计转股股数为 7,837 股，转股后公司总股本为人民币 1,903,693,659 元。上述股本变更未申请增加注册资本。 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司注册资本为人民币 1,903,685,822 元，股本为人民币 1,903,693,659 元。 10、 公司注册地址、经营范围、母公司及实际控制人公司注册地址、经营范围、母公司及实际控制人 公司注册地址：江苏省吴江区七都镇亨通大道 88 号。统一社会信用代码：91320500608296911W。法定代表人：尹纪成。本公司经营范围为：光纤光缆、电力电缆，特种通信线缆、光纤预制棒、光纤拉丝、电源材料及附件、光缆金具或铁附件、电子元器件、输配电及控制设备、光器件及传感、通信设备、光纤传感、水声、物联网器件、消防产品、海洋观测设备、海洋油气设备、环境监测设备、数据中心机房配套产品（含供配电设备、空调制冷设备、智能管理监控设备）的研发、制造、销售以及相关系统的施工、维护、工程项目承包及技术咨询服务；通信工程设计、施工、维护、监理；机电一体化工程、消防工程、安全防范工程的设计、施工；建筑智能化设计、施工；弱电智能系统集成、设计、安装，综合布线工程，通信系统集成承包及技术咨询服务； 网络工程设计、 安装； 废旧金属的收购 （含废旧电缆等） ；承包与其实力、规模、业绩相适应的国内外工程项目，对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员；固网、移动网络业务代理，接入网、用户驻地网业务，网络托管业务，通信设施租赁业务；第二类增值电信业务中的因特网接入服务业务（不含网站接入）；网络信息安全技术产品开发，数据储存、数据整理、数据挖掘、云计算、大数据分析服务，技术开发，技术咨询；石油工程技术服务；计算机软硬件的开发、销售及安装服务；信息系统集成的设计、安装调试及维护；智慧社区建设及运营；量子通信建设及网络运营；实业投资；自营和代理各类商品和技术的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 江苏亨通光电股份有限公司 二一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第 4 页 本公司的母公司为持有本公司 19.39%股权的亨通集团有限公司。崔根良先生持有亨通集团有限公司 58.70%股权。 崔根良先生个人另持有本公司 11.21%股权。 本公司的实际控制人为崔根良先生。 11、 本财务报表的批准报出本财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2020 年 4 月 28 日批准报出。 (二二) 合并财务报表范围合并财务报表范围 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 江苏亨通光纤科技有限公司 沈阳亨通光通信有限公司 成都亨通光通信有限公司 四川亨通网智科技有限公司 江苏亨通高压海缆有限公司 上海三原电缆附件有限公司 亨通海洋工程有限公司 江苏亨通蓝德海洋工程有限公司 揭阳亨通海洋技术有限公司 常熟亨通港务有限公司 广东亨通光电科技有限公司 江苏亨通电力电缆有限公司 江苏亨通电力特种导线有限公司 江苏亨通电力智网科技有限公司 东营市亨通农业开发有限公司 东营曦和新能源有限公司 东营市河口区易斯特农业开发有限公司 东营亨通新能源有限公司 江苏亨通安防阻燃科技有限公司 江苏亨通线缆科技有限公司 苏州亨利通信材料有限公司 江苏亨通光电股份有限公司 二一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第 5 页 子公司名称 凯布斯工业电气线缆（苏州）有限公司 江苏亨通电子线缆科技有限公司 上海亨通通信设备有限公司 江苏亨通精工金属材料有限公司 广德亨通铜业有限公司 北京亨通斯博通讯科技有限公司 北京华厚能源科技有限公司 北京华厚新能源服务有限公司 江苏南方光纤科技有限公司 江苏亨通光网科技有限公司 黑龙江电信国脉工程股份有限公司 黑龙江网联通信规划设计有限公司 江苏亨通海洋光网系统有限公司 江苏亨通河海科技有限公司 福州万山电力咨询有限公司 福建亿山电力工程有限公司 天津正发新能源有限公司 天津正德新能源有限公司 天津正利新能源有限公司 上海世富新能源科技有限公司 上海世谦新能源科技有限公司 江苏清研亨通新能源汽车研究院有限公司 江苏亨通光导新材料有限公司 深圳市优网科技有限公司 北京优网安全技术有限公司 深圳市优网精蜂网络有限公司 北京优网助帮信息技术有限公司 亨通国际工程建设有限公司 江苏亨通新能源智控科技有限公司 江苏亨通新能源电气技术有限公司 江苏亨通感智科技有限公司 江苏亨通问天量子信息研究院有限公司 江苏亨通光电股份有限公司 二一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第 6 页 子公司名称 西安景兆信息科技有限公司 宁夏泾源县景兆信息科技有限公司 渭南市华州区景兆农业科技有限公司 西安龙马付电子商务有限公司 南通亨通问天量子网络科技有限公司 江苏亨通龙韵新能源科技有限公司 太仓亨通新能源科技有限公司 苏州吴中亨通新能源科技有限公司 上海亨通海洋装备有限公司 亨通（舟山）海洋科技有限公司 江苏亨通数云网智科创园有限公司 苏州亨通凯莱度假酒店有限公司 苏州亨通工控投资有限公司 江苏亨通信息安全技术有限公司 江苏亨通工控安全研究院有限公司 江苏亨通太赫兹技术有限公司 上海亨临光电科技有限公司 北京亨邮太赫兹通信技术有限公司 亨通洛克利科技有限公司 江苏亨通光电传感技术研究院有限公司 国充充电科技江苏股份有限公司 上海鼎充新能源技术有限公司 鼎充能源科技南京有限责任公司 鼎充能源科技扬州有限公司 鼎充能源科技宝应有限责任公司 鼎充能源科技兴化有限责任公司 鼎充能源科技（扬中）有限公司 句容市华通汽车充电服务有限公司 灌云鼎充新能源技术有限公司 苏州鼎充新能源技术有限公司 泰兴市鼎充泰通新能源科技有限公司 鼎充新能源科技徐州有限公司 江苏亨通光电股份有限公司 二一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第 7 页 子公司名称 泰州市瑞鼎新能源科技有限公司 鼎充能源科技仪征有限公司 国充园博能源科技仪征有限公司 连云港鼎充景行新能源科技有限公司 南京鼎充新能源技术有限公司 苏州任我充新能源技术有限公司 镇江鼎充新能源技术有限公司 金湖鼎充新能源科技有限公司 海门鼎充新能源科技有限公司 徐州任我充新能源科技有限公司 鼎充新能源科技宿迁有限公司 上海鼎充电子科技有限公司 上海鼎充汽车服务有限公司 四川鼎充电气技术有限公司 安徽鼎充新能源技术有限公司 海南鼎充新能源技术有限公司 山西鼎充新能源技术有限公司 湖北鼎充新能源技术有限公司 河南鼎充新能源技术有限公司 广西鼎充新能源科技有限公司 广西鼎充亨通新能源科技有限公司 湖南鼎充新能源技术有限公司 上海鼎铳信息科技有限公司 贵州鼎充能源科技有限公司 浙江鼎充新能源科技有限公司 陕西鼎充新能源技术有限公司 辽宁鼎充新能源技术有限公司 福建鼎充新能源科技有限公司 深圳市鼎充新能源技术有限公司 广东粤鼎充新能源科技有限公司 广州鼎充新能源科技有限公司 山东鼎充新能源科技有限公司 江苏亨通光电股份有限公司 二一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第 8 页 子公司名称 天津鼎诺物流有限公司 河北鼎充新能源科技有限公司 江西鼎充新能源科技有限公司 福州鼎充新能源科技有限公司 上海众兴鼎充新能源技术有限公司 十堰鼎充新能源技术有限公司 河南国充新能源汽车销售有限公司 亨通环境科技（苏州）有限公司 亨通海洋国际控股有限公司 国际际海洋网络系统有限公司 亨通国际能源控股有限公司 亨通永元国际有限公司 HENGTONG CABLE LLC. HENGTONG CABLE TECHNOLOGY INC. 亨通光电国际有限公司 HT Cabos E Technologia LTDA Aberdare Cables Proprietary Limited Aberdare intelec Mozambique LDA Aberdare Holdings Europe BV Limited Cable de conmunicaciones Zaragoza S.L Alcobre-condutores Electricos.S.A Pty Hengtongcable Australia LTD. 凯布斯连接技术（苏州）有限公司 Hengtong Optic-Electric India Private Limited Hengtong (Thailand) Co., Ltd. Hengtong Italy S.R.L. PT Maju Bersama Gemilang Hengtong Rus LLC AM Hengtong Africa Telecoms (Pty) Hengtong Energylink GmbH 巨丰半导体有限公司 巨丰电子有限公司 江苏亨通光电股份有限公司 二一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第 9 页 子公司名称 吴江巨丰电子有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。 二、二、 财务报表的编制基础财务报表的编制基础 (一一) 编制基础编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定的披露规定编制财务报表。 (二二) 持续经营持续经营 公司综合考虑宏观政策风险、市场经营风险、企业目前或长期的盈利能力、偿债能力、财务弹性等因素，认为公司自报告期末起 12 个月内具有持续经营能力，不存在构成对持续经营能力产生重大疑虑的事项。 三、三、 重要会计政策及会计估计重要会计政策及会计估计 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。 详见本附注“三、 （十八） 无形资产-开发支出”、 “三、 （二十三） 股份支付”、 “三、（二十四）专项储备-安全生产费用”和“三、（二十五）收入”。 (一一) 遵循企业会计准则的声明遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求， 真实、 完整地反映了本公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 (二二) 会计期间会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三三) 营业周期营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 江苏亨通光电股份有限公司 二一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第 10 页 (四四) 记账本位币记账本位币 本公司及境内子公司的记账本位币为人民币。本公司的境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。 本财务报表以人民币列示。 (五五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六六) 合并财务报表的编制方法合并财务报表的编制方法 1、 合并范围合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定， 合并范围包括本公司及全部子公司。 2、 合并程序合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础， 根据其他有关资料， 编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、 会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司， 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包江苏亨通光电股份有限公司 二一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第 11 页 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉） 在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、 当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、 合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内， 若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的， 则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表； 将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表， 同时对比较报表的相关项目进行调整， 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的， 视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。 在取得被合并方控制权之前持有的股权投资， 在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、 其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内， 若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的， 则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的， 对于购买日之前持有的被购买方的股权， 本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量， 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。 购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、 其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的， 与其相关的其他综合收益、 其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益， 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 一般处理方法 在报告期内， 本公司处置子公司或业务， 则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时， 对于处置后的剩江苏亨通光电股份有限公司 二一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第 12 页 余股权投资， 本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和， 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额， 计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、 其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益， 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的， 按照上述原则进行会计处理。 分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的， 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、 条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的， 本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理； 但是， 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额， 在合并财务报表中确认为其他综合收益， 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的， 在丧失控制权之前， 按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理； 在丧失控制权时， 按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算江苏亨通光电股份有限公司 二一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第 13 页 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七七) 合营安排分类及会计处理方法合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十三）长期股权投资”。 (八八) 现金及现金等价物的确定标准现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时， 将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九九) 外币业务和外币报表折算外币业务和外币报表折算 1、 外币业务外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率或与交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算， 由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目， 采用资产负债表日的即期汇率折算； 所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目， 采用按照系统合理的方法确定的、 与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。 江苏亨通光电股份有限公司 二一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第 14 页 处置境外经营时， 将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额， 自所有者权益项目转入处置当期损益。 (十十) 金融工具金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类金融工具的分类 自自 2019 年年 1 月月 1 日起适用的会计政策日起适用的会计政策 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征， 金融资产于初始确认时分类为： 以摊余成本计量的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 （债务工具） 和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的， 分类为以摊余成本计量的金融资产； 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的， 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 （债务工具） ； 除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于非交易性权益工具投资， 本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。 金融负债于初始确认时分类为： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。 2019 年年 1 月月 1 日前适用的会计政策日前适用的会计政策 金融资产和金融负债于初始确认时分类为： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债， 包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法金融工具的确认依据和计量方法 自自 2019 年年 1 月月 1 日起适用的会计政策日起适用的会计政策 （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、 债权投资等， 按公允价值进行初始计量， 相关交易费用计入初始确认金额；江苏亨通光电股份有限公司 二一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第 15 页 不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 （债务工具） 包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 该金融资产按公允价值进行后续计量， 公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 （权益工具） 包括其他权益工具投资等， 按公允价值进行初始计量， 相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量， 公允价值变动计入其他综合收益。 取得的股利计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、 衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。 该金融资产按公允价值进行后续计量， 公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、 衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、 应付票据、 应付账款、 其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 江苏亨通光电股份有限公司 二一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第 16 页 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 2019 年年 1 月月 1 日前适用的会计政策日前适用的会计政策 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值 （扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益， 期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时， 其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益， 同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值 （扣除已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入， 计入投资收益。 实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权， 以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额； 具有融资性质的， 按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值 （扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。 期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。 但是， 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 江苏亨通光电股份有限公司 二一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第 17 页 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 采用摊余成本进行后续计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时， 如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产； 如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时， 采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 （债务工具） 、 可供出售金融资产的情形） 之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的， 继续确认该金融资产， 所收到的对价确认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确金融负债终止确认条件认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的， 则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的， 则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的， 则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 江苏亨通光电股份有限公司 二一九年度 财务报表附注 财务报表附注 第 18 页 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或
