博济医药：2019年度合并及母公司财务报表审计报告书.PDF

6-1-1 广州博济医药生物技术广州博济医药生物技术股份有限公司股份有限公司 2019 2019 年度合并及母公司财务报表年度合并及母公司财务报表 审计报告书审计报告书 中兴华会计师事务所中兴华会计师事务所 (特殊普通合伙特殊普通合伙) ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP 地址：北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 邮编：100037 电话：(010)68364878 传真：(010)68364875 6-1-2 目目 录录 一、审 计 报 告 1-6 二、审 计 报 告 附 送 1. 合 并 资 产 负 债 表 7-8 2. 合 并 利 润 表 9 3. 合 并 现 金 流 量 表 10 4. 合 并 股 东 权 益 变 动 表 11-12 5. 母 公 司 资 产 负 债 表 13-14 6. 母 公 司 利 润 表 15 7. 母 公 司 现 金 流 量 表 16 8. 母 公 司 股 东 权 益 变 动 表 17-18 9. 财 务 报 表 附 注 19-122 三、审计报告附件 1.中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）营业执照复印件 2.中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）执业证书复印件 3.中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）证券、期货相关业务许可证复印件 4.注册会计师执业证书复印件 6-1-3 中中 兴兴 华华 会会 计计 师师 事事 务务 所所 （ 特特 殊殊 普普 通通 合合 伙伙 ） Z Z H H O O N N G G X X I I N N G G H H U U A A C C E E R R T T I I F F I I E E D D P P U U B B L L I I C C A A C C C C O O U U N N T T A A N N T T S S L LL L P P 地 址 （ A d d ）： 北 京 市 西 城 区 阜 外 大 街 1 号 四 川 大 厦 东 座 1 5 层 F15,Sichuan Building East,No.1 Fu Wai Da Jie,Xicheng District，Beijing,China 电 话 （ T e l ）： 0 1 0 - 6 8 3 6 4 8 7 8 传 真 （ F a x ）： 0 1 0 - 6 8 3 6 4 8 7 5 审审 计计 报报 告告 中兴华审字（2020）第410045号 广州广州博济医药生物技术博济医药生物技术股份有限公司股份有限公司全体股东：全体股东： 一、审计意见一、审计意见 我们审计了广州博济医药生物技术股份有限公司（以下简称“博济医药”）财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了博济医药2019年12月31日合并及母公司的财务状况以及2019年度合并及母公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于博济医药，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 （一）（一）临床临床研究服务研究服务、临床前研究服务的收入成本确认临床前研究服务的收入成本确认 6-1-4 1 1、 事项描述事项描述 博济医药的主营业务中，主要包括医药临床研究服务及临床前研究服务。营业收入是公司关键业绩指标之一，存在可能操纵收入以达到特定目标或预期的固有风险，收入成本的核算依赖于完工百分比的确认，且合同预估总成本涉及重大的会计估计和判断，其中包括存在或可能在完工交接前发生的不可预见费用。因此我们将临床研究服务、临床前研究服务的收入成本确认识别为关键审计事项。 请参阅财务报表附注“四、重要会计政策及会计估计”（二十五） 所述的会计政策、“六、合并财务报表主要项目注释”（三十二）。 2 2、审计应对审计应对 我们对博济医药临床研究服务、临床前研究服务的收入成本确认实施的主要审计程序包括： （1）了解及评价与临床研究服务与临床前研究服务收入确认事项有关的内部控制设计的有效性，并测试关键控制运行的有效性； （2）检查主要客户合同相关条款，并评价公司收入确认是否符合会计准则的要求，是否与披露的会计政策一致； （3）检查报告期内新增的重要项目的成本预算依据，复核预算成本的完整性和准确性，并检查报告期内存在重大预算变化的项目，检查预算变化的原因及依据是否充分合理； （4）取得并复核临床及临床前服务项目的完工百分比确认依据，包括经客户确认的项目进度报告、经研究单位确认的项目监察报告，检查项目进度确认情况，并检查收入是否记录在正确的会计期间； （5）选取样本向客户函证相关项目的收款情况及项目进度。 （二）（二）应收账款应收账款减值减值 1 1、 事项描述事项描述 请参阅财务报表附注“四、重要会计政策及会计估计”（十）所述的会计政策及“六、合并财务报表主要项目注释”（三）。 6-1-5 截至2019年12月31日，博济医药应收账款余额11,893.91万元，坏账准备余额4,086.49万元。根据新金融工具准则的相关规定，以预期信用损失为基础对应收账款进行减值会计处理并确认损失，评估预期信用损失需进行大量判断，包括评估客户的历史还款记录、当前的经营情况和市场情况等。因为预期信用风险评估较为复杂，需要管 理层做出重大判断和假设，存在潜在错报风险，因此我们将博济医药应收账款预期信用损失的计提识别为关键审计事项。 2 2、审计应对审计应对 针对博济医药应收账款预期信用损失的计提，我们所实施的重要审计程序包括: （1）对与应收账款日常管理及可收回性评估相关的内部控制的设计及运行有效性进行了解、评估及测试； （2）复核管理层在评估应收账款的可收回性方面的判断及估计，关注管理层是否充分识别已发生减值的项目； （3）获取管理层评估应收账款是否发生减值以及确认预期损失率所依据的数据及相关资料，评价其恰当性和充分性； （4）对于按单项计提坏账准备的应收账款，抽样复核管理层评估可收回性的相关考虑及依据是否客观合理；对于涉及诉讼事项的应收款项，通过查阅相关文件评估应收账款的可收回性，并与公司管理层讨论诉讼事项对应收账款可收回金额估计的影响； （5）对于按账龄分析法计提预期信用损失的应收款项，对账龄准确性进行测试，评价管理层预期信用损失计提的合理性； （6）对应收账款余额重要及账龄时间长的客户，我们通过公开渠道查询与债务人有关的信息，以识别是否存在影响公司应收账款坏账准备评估结果的情形。对于账龄时间长的应收账款，我们还与管理层进行了沟通，了解账龄时间长的原因以及管理层对于其可回收性的评估。 （7）执行应收账款函证程序及检查期后回款情况，评价应收账款预期信用损失计提的合理性。 （三）（三） 存货跌价存货跌价 1、事项、事项描述描述 6-1-6 请参阅财务报表附注“四、重要会计政策及会计估计”（十一）所述的会计政策及“六、合并财务报表主要项目注释”（六）。 博济医药的存货主要包括在研项目及库存技术成果资料，随着公司项目开展数量增加，以及前期在研项目研究周期延长，项目至完工时将要发生的成本较原预算有所增加，存货跌价风险提高。截至2019年12月31日，博济医药存货余额9,484.48万元，跌价准备余额333.41万元。由于存货余额重大且跌价准备的评估涉及管理层的重大判断，因此我们将存货跌价作为关键审计事项。 2、审计应对、审计应对 我们对博济医药存货跌价实施的主要审计程序包括： （1）了解及评价与存货跌价准备及年末确定存货估计售价有关的内部控制设计的有效性，并测试关键控制运行的有效性； （2）技术成果资料：获取管理层对相关药物技术资料的市场询价证据，并通过公开信息了解药物技术资料在市场的研究开发情况，判断是否具有应用市场； （3）在研项目：对比在研项目预算成本情况，根据项目实际发生的成本以及项目周期延长导致的成本增加，测算管理层预计项目至完工时将要发生的成本的合理性； （4）根据项目的进展情况及实施条件，判断项目收入的实现是否发生重大变化，以复核项目至完工时可确认收入的真实性； （5）复核项目可变现净值的计算过程以及管理层预计项目至完工时将要发生的成本的合理性。 四、其他信息四、其他信息 博济医药管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括博济医药2019年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 6-1-7 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估博济医药的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用） ，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督博济医药的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对博济医药持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报 6-1-8 告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致博济医药不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就博济医药中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要， 因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： （项目合伙人） 中国北京 中国注册会计师： 6-1-9 合并资产负债表合并资产负债表 2019年年12月月31日日 编制单位：编制单位：广州博济医药生物技术广州博济医药生物技术股份有限公司股份有限公司 金额单位：人民币元金额单位：人民币元 项项 目目 注释注释 期末余额期末余额 年初余额年初余额 上年年末余额上年年末余额 流动资产：流动资产： 货币资金 六、（一） 57,350,018.69 55,237,954.13 55,237,954.13 交易性金融资产 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 六、（二） 2,428,756.27 300,000.00 300,000.00 应收账款 六、（三） 78,074,241.48 64,812,439.02 64,812,439.02 应收款项融资 - - - 预付款项 六、（四） 25,184,501.72 17,152,104.54 17,152,104.54 其他应收款 六、（五） 2,664,008.19 2,181,306.84 2,181,306.84 存货 六、（六） 91,510,732.40 84,370,002.75 84,370,002.75 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 六、（七） 29,220,517.70 57,564,767.55 57,564,767.55 流动资产合计流动资产合计 286,432,776.45 281,618,574.83 281,618,574.83 非流动资产：非流动资产： 债权投资 - - - 可供出售金融资产 - - 26,651,228.00 其他债权投资 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 六、（八） 4,900,668.95 5,844,251.11 5,844,251.11 其他权益工具投资 六、（九） 40,041,228.00 26,651,228.00 - 其他非流动金融资产 - - - 投资性房地产 六、（十） 20,846,260.11 18,561,298.33 18,561,298.33 固定资产 六、（十一） 187,962,038.17 197,806,333.61 197,806,333.61 在建工程 六、（十二） 16,556,738.39 2,359,224.25 2,359,224.25 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六、（十三） 24,092,915.60 23,956,452.51 23,956,452.51 开发支出 - - - 商誉 六、（十四） 28,098,558.03 28,098,558.03 28,098,558.03 长期待摊费用 六、（十五） 4,140,883.53 1,895,470.68 1,895,470.68 递延所得税资产 六、（十六） 19,081,817.70 16,148,537.39 16,148,537.39 其他非流动资产 六、（十七） 928,061.67 3,082,738.62 3,082,738.62 非流动资产合计非流动资产合计 346,649,170.15 324,404,092.53 324,404,092.53 资产总计资产总计 633,081,946.60 606,022,667.36 606,022,667.36 6-2-10 (承上页) 合并资产负债表合并资产负债表（续）（续） 2019年年12月月31日日 编制单位：广州博济医药生物技术股份有限公司编制单位：广州博济医药生物技术股份有限公司 金额单位：人民币元金额单位：人民币元 项项 目目 注释注释 期末余额期末余额 年初余额年初余额 上年年末余额上年年末余额 流动负债：流动负债： 短期借款 六、（十八） 15,000,000.00 7,665,419.80 7,665,419.80 交易性金融负债 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 六、（十九） 42,566,146.02 46,081,629.78 46,081,629.78 预收款项 六、（二十） 83,262,561.89 88,054,759.78 88,054,759.78 应付职工薪酬 六、（二十一） 6,710,302.67 5,181,690.65 5,181,690.65 应交税费 六、（二十二） 8,934,479.21 6,176,851.76 6,176,851.76 其他应付款 六、（二十三） 4,441,481.13 11,995,581.74 11,995,581.74 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计流动负债合计 160,914,970.92 165,155,933.51 165,155,933.51 非流动负债：非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 六、（二十四） 377,000.00 377,000.00 377,000.00 递延收益 六、（二十五） 12,218,329.55 13,199,190.10 13,199,190.10 递延所得税负债 六、（十六） 3,492,993.54 3,577,790.80 3,577,790.80 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计非流动负债合计 16,088,323.09 17,153,980.90 17,153,980.90 负债合计负债合计 177,003,294.01 182,309,914.41 182,309,914.41 股东权益：股东权益： 股本 六、（二十六） 173,342,000.00 133,917,500.00 133,917,500.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、（二十七） 124,973,574.27 169,124,625.26 169,124,625.26 减：库存股 六、（二十八） - 9,973,425.00 9,973,425.00 其他综合收益 六、（二十九） 740,051.11 475,472.02 475,472.02 专项储备 - - - 盈余公积 六、（三十） 18,256,972.32 18,136,636.97 18,136,636.97 未分配利润 六、（三十一） 105,339,143.66 100,866,957.74 100,866,957.74 归属于母公司股东权益合计 422,651,741.36 412,547,766.99 412,547,766.99 少数股东权益 33,426,911.23 11,164,985.96 11,164,985.96 股东权益合计股东权益合计 456,078,652.59 423,712,752.95 423,712,752.95 负债和股东权益总计负债和股东权益总计 633,081,946.60 606,022,667.36 606,022,667.36 法定代表人法定代表人 ： 主管会计工作负责人主管会计工作负责人 ： 会计机构负责人会计机构负责人 ： 6-2-11 合并利润表合并利润表 2019年度年度 编制单位：编制单位：广州博济医药生物技术广州博济医药生物技术股份有限公司股份有限公司 金额单位：人民币元金额单位：人民币元 项项 目目 注释注释 本期金额本期金额 上期金额上期金额 一、营业总收入一、营业总收入 224,064,704.39 172,042,840.49 其中：营业收入 六、（三十二） 224,064,704.39 172,042,840.49 二、营业总成本二、营业总成本 207,890,593.43 153,211,889.43 其中：营业成本 六、（三十二） 128,777,359.82 93,588,387.27 税金及附加 六、（三十三） 3,075,849.41 1,846,810.72 销售费用 六、（三十四） 12,524,367.79 9,900,655.99 管理费用 六、（三十五） 45,058,135.22 34,173,828.86 研发费用 六、（三十六） 18,279,480.95 13,484,815.31 财务费用 六、（三十七） 175,400.24 217,391.28 其中：利息费用 383,306.66 593,865.97 利息收入 296,356.38 614,819.99 加：其他收益 六、（三十八） 4,819,202.05 2,637,713.41 投资收益（损失以“”号填列） 六、（三十九） 2,455,343.28 4,286,879.17 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,585,826.58 3,138,305.56 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 - - 净敞口套期收益（损失以“”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - 信用减值损失（损失以“”号填列） 六、（四十） -9,135,999.40 - 资产减值损失（损失以“”号填列） 六、（四十一） -1,984,340.87 -10,867,309.66 资产处置收益（损失以“”号填列） 六、（四十二） -114.95 -12,148.46 三、营业利润（亏损三、营业利润（亏损以以“”号填列）”号填列） 12,328,201.07 14,876,085.52 加：营业外收入 六、（四十三） 743,107.71 523,527.62 减：营业外支出 六、（四十四） 436,478.67 24,521.46 四、利润总额（亏损总额四、利润总额（亏损总额以以“”号填”号填列） 12,634,830.11 15,375,091.68 减：所得税费用 六、（四十五） 297,461.79 4,103,961.67 五、净利润（净亏损五、净利润（净亏损以以“”号填列）”号填列） 12,337,368.32 11,271,130.01 （一）按经营持续性分类： 12,337,368.32 11,271,130.01 1、持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 12,337,368.32 11,271,130.01 2、终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - （二）按所有权归属分类： 1、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 6,592,620.34 7,399,910.67 2、少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 5,744,747.98 3,871,219.34 六、其他综合收益的税后净额六、其他综合收益的税后净额 518,782.52 932,298.08 (一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 264,579.09 475,472.02 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 - - （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 - - （3）其他权益工具投资公允价值变动 - - （4）企业自身信用风险公允价值变动 - - （5）其他 - - 2.将重分类进损益的其他综合收益 264,579.09 475,472.02 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 - - （2）其他债权投资公允价值变动 - - （3）可供出售金融资产投资公允价值变动 - - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - （5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - （6）其他债权投资信用减值准备 - - （7）现金流量套期储备 - - （8）外币财务报表折算差额 264,579.09 475,472.02 （9）其他 - - (二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 254,203.43 456,826.06 七、综合收益总额七、综合收益总额 12,856,150.84 12,203,428.09 (一)归属于母公司股东的综合收益总额 6,857,199.43 7,875,382.69 (二)归属于少数股东的综合收益总额 5,998,951.41 4,328,045.40 八、每股收益：八、每股收益： (一)基本每股收益 0.0380 0.0427 (二)稀释每股收益 0.0377 0.0427 法定代表人：法定代表人： 主管会计工作负责人：主管会计工作负责人： 会计机构负责人：会计机构负责人： 6-2-12 合并现金流量表合并现金流量表 2019年度年度 编制单位：编制单位：广州博济医药生物技术广州博济医药生物技术股份有限公司股份有限公司 金额单位：人民币元金额单位：人民币元 项项 目目 注释注释 本期金额本期金额 上期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量：一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 198,926,407.56 178,132,705.67 收到的税费返还 307,342.28 - 收到其他与经营活动有关的现金 六、（四十六） 13,452,816.82 11,867,388.81 经营活动现金流入小计经营活动现金流入小计 212,686,566.66 190,000,094.48 购买商品、接受劳务支付的现金 87,337,321.14 71,707,780.38 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 93,206,901.07 68,225,429.97 支付的各项税费 8,295,046.37 8,199,538.52 支付其他与经营活动有关的现金 六、（四十六） 23,761,423.27 14,807,481.80 经营活动现金流出小计经营活动现金流出小计 212,600,691.85 162,940,230.67 经营活动产生的现金流量净额经营活动产生的现金流量净额 85,874.81 27,059,863.81 二、投资活动产生的现金流量：二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,285,714.29 - 取得投资收益收到的现金 3,301,872.86 1,100,081.01 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 4,185,715.44 收到其他与投资活动有关的现金 六、（四十六） 203,567,643.84 282,440,000.00 投资活动现金流入小计投资活动现金流入小计 208,155,230.99 287,725,796.45 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 29,003,600.17 38,034,384.54 投资支付的现金 14,698,714.29 11,533,300.00 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 31,858,423.20 支付其他与投资活动有关的现金 六、（四十六） 174,050,000.00 302,780,000.00 投资活动现金流出小计投资活动现金流出小计 217,752,314.46 384,206,107.74 投资活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额 -9,597,083.47 -96,480,311.29 三、筹资活动产生的现金流量：三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 16,241,071.00 840,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 16,241,071.00 840,000.00 取得借款收到的现金 15,000,000.00 7,665,419.80 收到其他与筹资活动有关的现金 六、（四十六） 480,753.13 330,863.38 筹资活动现金流入小计筹资活动现金流入小计 31,721,824.13 8,836,283.18 偿还债务支付的现金 7,665,419.80 10,928,497.42 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,391,468.44 593,865.97 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 六、（四十六） 10,358,483.02 10,191,360.30 筹资活动现金流出小计筹资活动现金流出小计 20,415,371.26 21,713,723.69 筹资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 11,306,452.87 -12,877,440.51 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 316,820.35 631,378.49 五、现金及现金等价物净增加额五、现金及现金等价物净增加额 2,112,064.56 -81,666,509.50 加：期初现金及现金等价物余额 55,237,954.13 136,904,463.63 六、期末现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额 57,350,018.69 55,237,954.13 法定代表人法定代表人 ： 主管会计工作负责人主管会计工作负责人 ： 会计机构负责人会计机构负责人 ： 合并股东权益变动表合并股东权益变动表 20192019年度年度 6-1-13 编制单位：编制单位：广州博济医药生物技术广州博济医药生物技术股份有限公司股份有限公司 金额单位：人民币元金额单位：人民币元 项项 目目 本期金额本期金额 归属于母公司股东权益归属于母公司股东权益 少数股东权益少数股东权益 股东权益合计股东权益合计 股本股本 其他权益工具其他权益工具 资本公积资本公积 减：库存股减：库存股 其他综合收益其他综合收益 专项储备专项储备 盈余公积盈余公积 未分配利润未分配利润 小计小计 优先股优先股 永续债永续债 其他其他 一、上年年末余额一、上年年末余额 133,917,500.00 - - - 169,124,625.26 9,973,425.00 475,472.02 18,136,636.97 100,866,957.74 412,547,766.99 11,164,985.96 423,712,752.95 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年年初余额二、本年年初余额 133,917,500.00 - - - 169,124,625.26 9,973,425.00 475,472.02 - 18,136,636.97 100,866,957.74 412,547,766.99 11,164,985.96 423,712,752.95 三、本期增减变动金额（减少以三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）号填列） 39,424,500.00 - - - -44,151,050.99 -9,973,425.00 264,579.09 - 120,335.35 4,472,185.92 10,103,974.37 22,261,925.27 32,365,899.64 （一）综合收益总额（一）综合收益总额 - - - - - - 264,579.09 - - 6,592,620.34 6,857,199.43 5,998,951.41 12,856,150.84 （二）股东投入和减少资本二）股东投入和减少资本 -750,750.00 - - - -3,930,898.13 -9,973,425.00 - - - - 5,291,776.87 16,241,071.00 21,532,847.87 1、股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 16,241,071.00 16,241,071.00 2、其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3、股份支付计入股东权益的金额 - - - - 5,291,776.87 - - - - - 5,291,776.87 - 5,291,776.87 4、其他 -750,750.00 - - - -9,222,675.00 -9,973,425.00 - - - - - - - （三）利润分配（三）利润分配 - - - - - - - - 120,335.35 -2,120,434.42 -2,000,099.07 - -2,000,099.07 1、提取盈余公积 - - - - - - - - 120,335.35 -120,335.35 - - - 2、提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3、对股东的分配 - - - - - - - - - -2,000,099.07 -2,000,099.07 - -2,000,099.07 4、其他 - - - - - - - - - - - （四）股东权益内部结转（四）股东权益内部结转 40,175,250.00 - - - -40,220,152.86 - - - - - -44,902.86 21,902.86 -23,000.00 1、资本公积转增股本 40,175,250.00 - - - -40,175,250.00 - - - - - - - - 2、盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - - - - 3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4、设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5、其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 6、其他 - - - - -44,902.86 - - - - - -44,902.86 21,902.86 -23,000.00 （五）专项储备（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1、本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2、本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他（六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年年末余额四、本年年末余额 173,342,000.00 - - - 124,973,574.27 - 740,051.11 - 18,256,972.32 105,339,143.66 422,651,741.36 33,426,911.23 456,078,652.59 法定代表人法定代表人 ： 主管会计工作负责人主管会计工作负责人 ： 会计机构负责人会计机构负责人 ： 合合并并股东权益变动表（续）股东权益变动表（续） 2012019 9年度年度 6-1-14 编制单位：编制单位：广州博济医药生物技术广州博济医药生物技术股份有限公司股份有限公司 金额单位：人民币元金额单位：人民币元 项项 目目 上期金额上期金额 归属于母公司股东权益归属于母公司股东权益 少数股东权益少数股东