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2023年企业(公司)客户信用评级管理办法 第一篇：企业(公司)客户信誉评级管理方法 11农村11银行股份有限公司 企业公司客户信誉评级管理方法试行 第一章 总 则 第一条 为科学评价客户信誉状况，有效防范11农村11银行股份有限公司以下简称“本行信贷风险，提高信贷资产质量，根据国家法律法规及11省农村信誉社客户信誉等级评定方法等制度和本行实际，特制定本方法。 其次条 本方法所称企业是指符合中小企业标准的财务管理制度健全，能供应会计报表的企业法人、合伙类企业、个人独资企业、法人客户分支机构依法独立经营，单独或独立核算，并经总公司授权。事业法人和其他经济组织参照本方法。 第三条 企业客户信誉等级评定，是指依据统一的财务与非财务指标及标准，以偿债实力和还款意愿为核心，从信誉履约实力、偿债实力、盈利实力、经营及进展实力等方面，对客户进行综合评价和内部信誉等级确定。 第四条 信誉等级评定实行定量分析与定性分析相结合的方法，遵循“统一标准、严格程序、分级管理、动态调整的原则。 第五条 企业客户信誉等级评定是本行信贷管理的基础性工作，评级结果是信贷准入与退出、信贷风险审查、贷款风险分类、贷款定价政策和授信管理的重要参考因素。 其次章 评定对象和分类 第六条 信誉等级评定对象：除未投产的新建企业不予评级外，与本行有信贷业务关系往来、需由本行供应资信证明及自愿 申请 总分；经营性现金流入量足够；具有较强的偿债实力，违约风险较小，进展前景较好。 A级(实力较强，风险较低)：生产经营符合国家产业政策，管理层主要经营者素养较好，各类信誉记录、资产负债率为总分；现金流量较足够；违约风险偏低，进展前景良好。 BBB级(实力中上，有确定风险)：生产经营符合国家产业政策，管理层主要经营者素养良好，各类信誉记录、资产负债率为总分；现金流量基本足够；经营和财务风险影响增多；违约风险中低，进展前景稳定。 BB级实力中等，风险趋升：生产经营符合国家产业政策，管理层主要经营者素养一般，信誉记录较好；经营实力中下，应付较大风险实力明显缺乏，现金流量基本能够保证；经营和财务风险影响增加；违约风险趋升，进展前景一般。 B级实力中下，风险偏大：生产经营符合国家产业政策，管理层主要经营者素养一般，信誉记录经营实力一般，现金流量起先出现缺乏，经营和财务风险影响较大，风险较大。 第十一条 信誉等级与客户分类。评定后的信誉等级 AAA级、AA级、A级为优良客户；BBB、BB、B级为一般客户。 第十二条 农、工、商、综合类客户信誉等级设臵： 一AAA级：得分90分上，且满意以下限制性条件下同：资产负债率、利息和到期信誉偿还记录等指标得分均为总分，经营性现金净流量0。 上述一项指标达不到要求，必需下调信誉等级，直至分值和限制性条件全部满意为止下同。 二AA级：85分得分90分，且资产负债率、利息和到 第四章 信誉等级评定管理 第十四条 信誉等级每年评定一次，原则上在年度财务报表形成后评级。对申请建立信誉关系的新拓展客户可随时评级，原则上运用年度财务报表数据，信誉等级有效期一年。 第十五条 对AAA、AA客户信誉等级评定，财务报表应经会计师事务所审计事业法人除外，下同。非财务数据的提取，以评定时为准。对保存看法或不确定的审计报告，由授信管理部门调查核实。财务报表未经会计师事务所审计进行信誉评级的需要评级结果中注明。 第十六条 信誉等级评定的程序为：评级人员调查核实财务报表，搜集客户生产经营、财务等相关资料，依据本方法规定的指标和标准进行测算、填写信誉等级测评表，撰写初评报告，经客户经理审查初定，支行行长审核同意后，上报总行逐级审批。 一B、BB 级客户信誉等级由支行客户经理调查初评，支行行长审核同意后，按贷款审批流程报总行，由授信管理部审批。 二BBB、A级客户由支行客户经理调查、初评、撰写初评报告，支行行长审查初定，按贷款审批流程报总行，由总行授信管理委员会审批。 三AA、AAA级客户由支行客户经理调查、初评、撰写初评报告，支行行长审查初定，按贷款审批流程报总行，由总行授信管理委员会审批后逐级上报询问审批。 第十七条 信誉评级的调查内容包括：走访客户，实地查看经营场所和设施状况，了解客户经营管理及财务状况，收集、整理、分析财务报表和信誉记录等相关资料，根据调查状况和财务 一客户供应的财务报表和有关资料明显失实。 二客户出现重大经营困难或财务指标明显恶化。 三客户法定代表人及主要管理人员涉嫌重大贪污、受贿、舞弊、抽逃资本金等违法经营案件的；客户对本行或其他债权人发生重大违约行为的。 四客户主要管理人员发生重大变更，对本行债权造成重大不利影响的。 五客户资本金不能按期足额到位，行业进展前景不乐观。 六对本行的信贷管理要求拒不协作，躲避信贷监管。 七被人民银行或银监会列入黑名单或被银行同业协会或合作金融行业管理部门公布为不守信誉客户。 八母公司或其他关联企业发生重大经营或财务困难，或其所在地区有政局不稳、宏观经济波动较大等潜在风险因素，可能对客户产生重大不利影响的。 九其他重大状况。 第五章 托付评级机构管理 其次十三条 为加强信誉评级管理，本行可托付有资格的询问评估机构对借款企业、担保机构进行信誉等级评定。其次十四条 托付评级机构由省11依据公开、公正、透亮的原则合理选择，被选入围的托付评级机构必需有确定阅历的金融、会计、证券、投资、评估等专业学问的专业评估人员，具有确定的信誉评级工作阅历和公信力，能独立、客观、公正、精确评级，执业道德良好，并具有相关部门认定的资格。 其次篇：银行公司客户信誉评级管理方法(最新版) xx银行公司客户信誉评级管理方法 第一章 总 则 第一条 为进一步规范xx银行下称“本行客户信誉评级管理，防范授信业务风险，完善本行内部评级体系，根据xx银行业监督管理委员会公布实施的商业银行信誉风险内部评级体系监管指引银监发67号以及xx银行信誉风险内部评级政策试行，并结合本行实际，制定本方法。 其次条 客户信誉评级属于债务人评级，是本行对授信客户和担保客户资信状况的评价确认。客户信誉评级结果是本行授信业务授权管理、客户准入和退出管理的重要根据，是授信审批决策、授信定价、授信资产风险分类的重要参考因素。 第三条 本行客户信誉评级遵循以下原则： 一统一标准：总行统一制定评级管理方法，由各级机构获得评级专业资格人员进行实施。同一客户在本行内部只能有一个评级。 二集中认定：除中小企业业务部门管理的中小企业业务新模式下的中小企业客户，其他客户等级认定集中在总行和一级分行。 三定期评估：每年根据客户最新财务报表及其他经 1 营管理状况进行评级更新。 四动态调整：客户状况发生重大转变时，刚好进行评级更新。 第四条 本方法适用于本行总行及国内机构的非金融机构公司类客户信誉评级工作。 其次章 基本概念 第五条 客户信誉等级 本行将客户按信誉等级划分为A、B、C、D四大类，分为AAA、AA、A、BBB+、BBB、BBB-、BB+、BB、BB-、B+、B-、CCC、CC、C、D十五个信誉等级。D级为违约级别，其余为非违约级别。各信誉等级含义如下： AAA：信誉极佳，具有很强的偿债实力，将来一年内几乎无违约可能性。 AA：信誉优良，偿债实力强，将来一年内基本无违约可能性。A：信誉良好，偿债实力较强，将来一年内违约可能性小。BBB+：信誉较好，具有确定的偿债实力，将来一年内违约可能性较小，违约可能性略低于BBB级。 BBB：信誉较好，具有确定的偿债实力，将来一年内违约可能性较小。 BBB-：信誉较好，具有确定的偿债实力，将来一年内违约可能性较小，违约可能性略高于BBB级。 BB+：信誉一般，偿债实力不稳定，将来一年内存在确定的违约可能性，违约可能性略低于BB级。 BB：信誉一般，偿债实力不稳定，将来一年内存在确定的违约可能性。 BB-：信誉一般，偿债实力不稳定，将来一年内存在确定的违约可能性，违约可能性略高于BB级。 B+：信誉欠佳，偿债实力缺乏，将来一年内违约可能性较高，但违约可能性略低于B-级。 B-：信誉欠佳，偿债实力缺乏，将来一年内违约可能性较高。CCC：信誉较差，偿债实力弱，将来一年内违约可能性高。CC：信誉很差，偿债实力很弱，将来一年内违约可能性很高。C：信誉极差，几乎无偿债实力，将来一年内违约可能性极高。D：截至评级时点客户已发生违约1。第六条 债务承受额 债务承受额是本行在客户信誉评级管理过程中，依据规定程序和方法核定的、反映客户在确定期间内对本行授信承受实力的内部参考指标。对客户核定债务承受额，不意味着本行有义务向客户提 1违商定义详见xx银行信誉风险内部评级体系违商定义规定。 供等量授信。债务承受额是本行对客户核定授信总量、进行风险监控的参考因素。 第三章 评级对象 第七条 凡申请或正在运用本行授信的企事业法人客户、具有独立融资权的非法人企业客户，须按本方法进行信誉等级评定，并核定债务承受额。 具有独立融资权的非法人企业包括： 一根据我国法律规定，持有非法人营业执照、贷款卡，并持有具有法人资格上级公司融资授权的非法人企业主要指企业法人的分支机构。该类客户具有借款人资格。 二私营企业中的独资企业和合伙企业，具有工商机关核发个人独资企业营业执照和合伙企业营业执照，但无法人资格。 上述非法人企业客户若申请本行公司授信，应纳入本行客户信誉评级范围进行信誉评级。对于第一类非法人企业，假如编制了独立完好的财务报表，应运用其本身的财务报表评级；假如没有编制独立完好的财务报表，应接受其上级法人公司本部的报表进行信誉评级，但不应高于上级法人公司评级结果。 第八条 为本行授信客户供应担保的单位，应按本方法进行信 4 用等级评定，不需核定债务承受额。 第九条 申请或正在运用本行授信的金融机构客户、国家机关客户、自然人客户，不在本方法执行范围之内，其中： 一金融机构客户，包括银行类金融机构客户和非银行类金融机构客户，依据本行金融机构客户信誉评级管理方法评级。 二国家机关客户，包括中国共产党的各级机关、国家各级立法权力机关、国家各级行政机关、各级审判机关、各级检察机关、军队中的各级机关、中国人民政治协商会议的各级机关等暂不能满意评级条件的法律实体，暂不进行信誉评级。 第十条 仅叙做低风险业务的客户，根据商业银行信誉风险内部评级体系监管指引并结合本行实际，实行灵敏的处理方法，其评级结果由分行终审认定。 第四章 评级模型 第十一条 本行客户信誉评级根据客户性质，分别接受一般统计模型和打分卡模型。 第十二条 一般统计模型 一般统计模型通过统计分析的方法，运用一系列定量和定性指标，计算客户在将来一年的违约概率，并根据该违约概率确定客户的信誉等级。模型运用的定量指标主要是客户的财务指标，例如: 5 现金比率、债务覆盖率、存货周转率、税前利润率、资产负债率、资本周转率等，定性指标全部是客观定性指标。模型指标与具体的评分标准有可能根据模型返回检验结果进行调整。本模型用于对一般企业的评级。 一般统计模型共划分为以下基本类型：大型制造业、中型制造业、大中型建筑和公共设施业、大中型服务业、小型制造和公共设施业、小型服务业。行业类型划分以及具体包括的子行业类别，按照中华人民共和国国家标准国民经济行业分类确定。 第十三条 打分卡模型 打分卡模型主要从偿债实力、获利实力、经营管理、履约状况及进展实力和潜力等方面对客户信誉状况进行评分，并根据各项指标评分之和确定客户的信誉等级。本模型用于对事业单位、新组建企业的评级。 打分卡模型划分为两个基本类型：事业类、新组建企业类。 一事业类模型适用于事业法人，包括三个子类型： 1、医疗机构，包括医院、疗养院、卫生院等； 2、教化机构，包括大中专院校、中小学、职业学校、幼儿园等； 3、其他事业类，包括除医疗和教化机构以外的事业法人。 二新建类模型，适用于符合新组建企业标准的企业，不再 6 细分子类型。 第十四条 新组建企业标准 一成立未满两个会计、新设合并、分立后名称变更的企业客户属于新组建企业，汲取合并不视为新组建企业。 二到评级时点为止，成立已经超过两个会计，由于在前一个会计内企业尚未起先经营或处于项目建设期，未编制前一会计报表或无法供应前一完好的会计报表的企业法人客户原则上属于新组建企业。但以上状况主要适用于建设期超过两年的大型生产企业、公共基础设施建设、房地产项目公司等。 三对于改制企业，无论企业改制接受何种方式，应遵循“实质重于形式原则，假如企业的经营实质未发生根本转变，两年的财务报表数据能有效连接，则不接受新建类模型评级。 第十五条 在选择客户适用的基本评级模型时，按以下依次推断：事业类、新组建企业类、非新组建企业类。然后根据客户所处行业和规模，选择具体适用的评级子模型。 第十六条 各模型指标体系及评分标准详见附件1-1和附件1-2。 第五章 总体要求 第十七条 客户信誉评级流程包括评级发起、评级认定、评级 7 推翻和评级更新。评级发起与评级审核认定人员应互相独立。 第十八条 评级时效。原则上，各级机构风险管理部门应在5个工作日内完成客户信誉评级的审核、认定或上报工作。工作时效的计算不包括评级发起部门补报材料时间。集中评级期间工作时效要求根据集中评级工作支配另行确定。 第十九条 评级频率。原则上，存量客户信誉评级工作每年进行一次，每集中评级时间为其次季度，新客户的信誉评级工作按“随报随评的方式进行。当客户信誉状况出现重大转变时，应刚好发起评级更新。 其次十条 评级有效期。 一接受报表评级时，评级有效期至报表决算日后18个月。 二对于新建类客户或由于资本金大幅增加而接受非报表如月报、季报、半年报等评级时，评级有效期至报表年份次年的6月30日。 三接受当年财务报表发起评级，并对评级结果认定后，接受往年财务报表评级的结果自动失效。 四对于特殊企业如下半年才发布上年年报的特大型国有企业，若6月30日前无法供应上财务报表，则上评级有效期顺延至供应年报评级后为止，原则上不超过当年8月31日。 五债务承受额有效期与评级有效期相同。其次十一条 本行客户信誉评级认可的审计机构 为提高客户评级财务信息质量、保证客户评级结果的客观精确，本行实行了客户信誉评级认可的审计机构管理制度，认定规则和运用规定详见相关规定2。 对于未经审计的财务报表，除对其做降级或扣分处理外，应从严从紧审核其财务信息的真实性与合理性。 其次十二条 加强对财务报表真实性审核及合理性推断。 一不同财务报表是否连接。如不连接，财务报表附注或借款人应出具说明材料，业务部门及风险部门应对其合理性做出推断。 二不同财务报表是否更换审计机构进行审计。对于无故频繁更换审计机构的借款人，应对其财务信息质量予以特别关注。 三不同财务报表中相同会计科目、财务比率等是否出现异样波动。如存在异样波动的会计科目，应结合其他相关财务指标综合推断其合理性。 四同一财务报表之间是否存在勾稽关系。通过推断其是否存在勾稽关系，可间接审核财务报表的真实性与合理性。 2详见xx银行客户信誉评级审计机构认证管理规定。 五评级时点是否运用较早年份的财务报表。如由于种种缘由，评级时点客户不能供应上末的财务报表、而接受两个前的年报进行评级，则应从严从紧审核该借款人财务报表的真实性与合理性，尽量获得能够反映借款人最新财务状况的财务信息如季度报表、半报表等，动态修正评级结果，并对尽责审查人员等做出必要提示。 六被评级人是否为本行新客户。应适当加大对新客户财务报表真实性和合理性的审核力度，保证本行新增客户的质量。 七对于治理机制不完善、决策机制欠佳、扩张快、摊子大、资本运作及关联交易频繁、财务制度不健全的民营或非民营企业，要尤其关注其财务报表真实性问题，适当加大对其财务报表真实性和合理性的审核力度。对于此类客户，原则上不允许向上推翻。必要时应通过向下推翻来真实反映客户的信誉状况。 第六章 评级发起 其次十三条 评级发起。各级机构业务部门在调查、分析的基础上，进行客户信誉等级初评，对授信客户核定客户债务承受额，将信誉评级材料报送本级或上级风险管理部门审核。 其次十四条 各级机构授信业务部门是客户信誉评级发起部门。 发起部门负责如下工作内容： 一发起客户信誉评级。分支机构评级发起部门在调查、分析、核实的基础上填写客户信誉评级基本材料，将初评结果和相关材料报送同级行或上级行风险管理部门审核，同时应根据各级审核人员的要求补充审核要件。评级发起部门需对评级材料的真实性、合理性进行审核推断，对所报送材料的真实性、精确性、唯一性、完好性、合规性和刚好性负责。客户经理需在财务报表及审计报告复印件上签字确认其与原件相符。 二对于符合评级更新条件的客户，应按权限和流程刚好、主动发起评级更新。 三根据客户信誉评级的最新结果，刚好核对、更新信贷系统等风险管理信息系统中的客户评级信息，确保信誉评级结果在相关系统内得到刚好、精确维护。 四负责客户信誉评级工作的自查，并协作风险管理部门开展监控检查工作。 五根据不同评级结果，接受不同的监控手段和频率。其次十五条 评级发起原则上以报表为基础，对于新建类客户或由于资本金大幅增加而接受非报表如月报、季报、半年报等的评级，评级人员应严格限制，并加强人工推断和管理监控。 第七章 评级认定 其次十六条 评级认定分为专业审核和终审认定。 一专业审核。风险管理部门评级专业人员对客户信誉评级进行审核，审核后将本级机构认定权限内的评级报送本级机构有权认定人认定，将超本级机构认定权限的评级报送上级行审核。 二终审认定。有权认定人对认定权限内的客户信誉评级进行终审。 其次十七条 各级风险管理部门及获得评级认定转授权的中小企业业务部门是客户信誉评级认定部门。 认定部门负责如下工作内容： 一审核客户信誉评级。对评级发起部门报送的客户信誉评级材料进行审核，推断材料的真实性和合理性，对评级系统填报信息与审核要件进行一样性核查，对于数据填报有误的，返回发起部门修改；风险管理部门有权对评级结果进行向下调整；审核后，根据评级认定权限，将审核结果报送有权认定机构。认定部门对评级结果的精确性负责。 二对同级授信业务部门和辖内机构的信誉评级工作进行指导、检查和后评价。 三一级分行风险管理部除负责上述 一、二两项工作 12 内容外，还负责本行客户信誉评级的组织实施工作，包括制订客户信誉评级管理方法实施细则、培训辖内客户信誉评级人员、协作总行开展信誉评级体系的调整完善和探讨建设工作，按季汇总分析本行辖内客户的信誉评级信息，就客户信誉评级工作状况、辖内客户信誉等级分布、评级推翻率、评级迁移率等向上级行报告、向同级行业务部门和下级行通报。 四总行风险管理部除负责上述 一、二两项工作内容外，还负责本行客户信誉评级体系建设工作，包括调整和完善客户信誉评级管理方法，探讨、开发、组织实施客户信誉评级模型，培训总行业务部门和一级分行评级人员，按季汇总分析汇报全行客户评级结果及转变状况，每年应至少两次向高级管理层提交客户评级分析报告。 其次十八条 风险管理部门应下设客户信誉评级特地机构或职位，配备评级专业人员。原则上，在客户信誉评级职位工作的人员，必需具备“xx银行评级专业人员资格，该资格由总行统一认定。全部客户信誉评级必需经过具备资格的评级专业人员审核后方可报送有权认定人终审认定。 其次十九条 除总行指定的特殊客户和区域外，本行客户信誉评级认定权限全部上收至一级分行含直属分行和总行风险管理部。 第三十条 一级分行分管风险管理工作的行领导、总行风险管理部分管客户评级工作的部领导是本行客户信誉评级的有权认定人。有权认定人经过正式程序可以转授权给本行相关风险管理人员，有权认定人及其受权人对评级结果负责。 第三十一条 总行风险管理部认定权限 一一级分行及其以下分支机构发起的存量客户批复授信总量或全口径授信余额到达1亿元以上含、新增客户拟申请授信总量到达1亿元以上含，且初评结果到达BBB级以上含的客户信誉评级。 二总行业务部门发起的全部授信客户和担保客户的信誉评级。 三全行全部申请评级向上推翻的客户信誉评级。第三十二条 一级分行认定权限 一一级分行本部和辖内分支机构发起的、总行认定权限以外的授信客户的信誉评级。 二一级分行本部和辖内分支机构发起的全部担保客户的信誉评级。 三一级分行本部和辖内分支机构发起的仅叙作低风险业务的客户信誉评级。 第三十三条 一级分行转授权规定 一对总行直属分行的转授权。对于直属分行业务部门及其辖内分支机构发起的、一级分行权限内的客户评级，一级分行可以根据实际状况，将客户评级认定权限全部或部分转授权给直属分行。 二对中小企业业务部门的转授权。对于中小企业业务部门管理的中小企业业务新模式下的中小企业客户评级，一级分行可根据授信管理专项规定，授权辖内中小企业业务部门认定。 三转授权方案由一级分行在遵循上述原则的前提下自行制定，报备总行。 第三十四条 一级分行权限内认定的授信客户，在评级有效期内发生批复授信总量金额或授信余额变动后，如超出一级分行认定权限，评级发起机构应在15个工作日内按权限和程序发起并报总行终审认定。 第八章 评级推翻 第三十五条 评级推翻包括评级人员对计量模型评级结果的推翻和评级认定人员对评级发起人员评级建议的推翻。 第三十六条 无论何种形式的评级推翻，都必需根据充分理由，评级人员应在审批流程中明确阐述推翻根据。 第三十七条 向下推翻是指评级人员根据客户实际状况，对模 15 型输出等级在评级系统内进行等级下调。后手审核人员可对前手审核人员的向下调级进行回调，但调整后的信誉等级不得高于模型输出等级。 第三十八条 向下推翻的原则。评级人员应本着审慎合理的原则，在有充分理由的基础上，合理确定客户信誉等级的推翻幅度，确保推翻后的信誉等级真实反映客户实际状况。 第三十九条 向下推翻的根据。 对于客户信誉等级，可以在模型输出级别的基础上向下推翻，具体要求详见xx银行国内机构公司客户信誉评级推翻指引。 第四十条 向上推翻是指评级发起部门根据客户实际状况，对模型输出等级有上调要求，发起向上推翻申请并按程序报批。 向上推翻仅适用于运用一般统计模型评级的授信客户，其他评级客户不得进行向上推翻。 第四十一条 向上推翻的原则。各机构应本着审慎合理的原则，在有充分理由的基础上，合理确定客户信誉等级的推翻幅度，刚好提出评级向上推翻申请。 各一级分行风险管理部应严格审核评级发起部门的申请，合理确定客户信誉等级的推翻幅度，把握好推翻的客户数量和质量。 总行对各行向上推翻的总量和推翻幅度进行终审限制，其中对于推翻幅度超过两个等级的申请，总行风险管理部除进行业务审核 16 外，还进行技术测试。总行对推翻的结果进行跟踪和监控。 第四十二条 向上推翻的根据。 对于客户信誉等级，可以在模型输出级别的基础上向上推翻，具体要求详见xx银行国内机构公司客户信誉评级推翻指引。 第九章 评级更新 第四十三条 评级更新包括评级更新和动态评级更新。第四十四条 评级更新是根据客户最新财务报表及其他经营管理状况进行的评级，每年至少进行一次。 第四十五条 动态评级更新是指客户在评级更新后的有效期内，客户状况发生重大转变，评级发起部门刚好进行的评级。 第四十六条 动态评级更新的原则。动态评级更新应遵循刚好、主动、审慎、有效的原则。 第四十七条 在获得信息符合评级更新条件后，应在三个月内完成评级更新。 第四十八条 评级结果有效期内，担保客户转变为授信客户，应刚好发起评级，并按授信客户评级认定权限报批。如客户状况未发生转变，信誉等级应保持不变，只增加核定债务承受额；如客户状况发生转变，应根据实际状况调整信誉等级，并核定债务承受额。 第十章 特殊类型评级 第四十九条 集团客户信誉评级 一集团客户评级范围。本章所称“集团客户指纳入xx银行集团客户授信管理方法2023年版管理范围的集团客户。原则上，应对集团客户、集团板块、集团成员分别进行信誉评级。 二集团客户信誉评级应基于集团合并报表。评级发起部门应尽量获得集团合并报表，假如由于集团客户尚未编制合并报表，或集团客户属本行管理意义上的集团而非实体集团、因此无法编制合并报表，则暂不对集团客户进行信誉评级。 三集团客户评级职责分工 集团客户及板块牵头行负责组织集团客户及板块信誉评级的发起、审核、权限内认定及超权限上报总行认定工作。 集团客户参与行负责所管辖集团成员的信誉评级发起、审核、权限内认定及超权限上报总行认定工作。同时，各参与行有责任根据牵头行要求，协作实施集团客户信誉评级各项工作。 四除以下状况外，集团客户评级的具体要求与单一客户相同： 1、集团客户履约状况、授信资产风险分类结果，依据集团母公司本部的状况驾驭，如本部在本行无授信，可参考其他重要成员状况驾驭。 2、集团客户的评级类型选择，以集团营业收入中占比最高的行业选择主行业进行评级。 3、当以集团母公司为评级对象时，应以母公司的审计报告和财务报表进行评级。假如确属无法获得母公司报表的，可用集团合并财务报表进行信誉评级，但应将集团合并报表内“长期股权投资、“少数股东权益作为无效资产从“全部者权益中扣除，并在此基础上酌情进行等级下调。各分行风险管理部应严格限制审核此类评级。 第五十条 中小企业信誉评级 一适用范围。中小企业业务部门管理的中小企业业务新模式下的中小企业客户。 二评级权限。一级分行可将评级认定权限对中小企业业务部门转授权，转授权方案需报备总行。 三评级流程。执行与中小企业业务新模式管理相适应的简化流程，审核人员须具备“xx银行评级专业人员资格。 四职责分工。根据转授权方案，评级认定机构需对评级结果的精确性负责。各级风险管理部门若转授权后不干脆参与评级，仍要担当管理职责，应通过政策制定、指导培训、检查考核等方式，保证中小企业业务部门评级工作质量及评级结果的精确性。 第五十一条 异地客户信誉评级 对于注册地在异地跨一级分行管辖范围的授信或担保客户，评级发起前应先查询该客户是否已存在评级，假如已存在授信客户评级，应以该评级为准；假如已存在担保客户评级，拟进行授信客户评级，应按本方法第四十七条执行。多家分支机构对同一客户授信时，原则上由主办行负责评级工作。 第十一章 评级系统与档案管理 第五十二条 本行客户信誉评级运用公司信贷管理系统CCMS。 第五十三条 本行客户信誉评级的档案为电子档案，具体包括评级审核要件影像资料和评级系统信息两部分。 第五十四条 评级审核要件影像资料由评级发起部门收集，在影像系统到位前，通过FTP方式传送；在影像系统投产后，通过影像系统传送。具体包括如下要件： 一xx银行客户信誉评级基本信息表。 二经年检的营业执照副本、组织机构代码证副本扫描件。 三近两年全套经审计的财务报表扫描件，包括审计报告、资产负债表、损益表、现金流量表、会计报表附注。增资企业和新组建企业需同时供应验资报告扫描件。事业单位需同时供应决 20 算报告的文字说明部分。客户经理需在审核财务报表真实性后签字确认。 四中国人民银行企业征信系统查询的客户贷款卡信息资料，包括贷款卡有效页、信誉报告具体版全部选项、不良负债查询仅在信誉报告中提示存在不良授信时供应。 五存量客户授信总量批复发文扫描件；新增客户授信申请函扫描件。假如新增客户尚未正式提出授信申请，应在评级基本信息表中明确填写本行拟供应授信总量金额。 六因财务因素发起的评级更新，需供应新的财务报表及审计报告；因增资转制因素发起的评级更新，需供应新的财务报表及验资报告；因授信资产分类转变因素发起的评级更新，需供应资产分类系统页面扫描件；因企业重大案件、违约行为、重大经营问题及报表虚假事项等因素发起的评级更新，需供应相关证明材料。 七如为向上推翻，在二至 五项的基础上，需补充供应“评级向上推翻申请表扫描件以及具体推翻理由涉及的证明文件。 八评级人员认为有必要供应的其它材料。第五十五条 评级系统信息具体包括如下资料： 一客户信息，包括客户基本资料、财务报表、定性指标、债务承受额匡算表等，由评级发起人员填写。 二审批流程信息，包括审批看法、推翻记录等，由评级发起人员和审核人员填写。 三本行客户信誉等级和债务承受额通知书，由评级系统自动生成。 第五十六条 信誉评级档案管理主体和对象。有权认定机构负责客户信誉评级档案管理。客户信誉评级档案应包括评级审核要件影像资料和评级系统信息的全部内容，涵盖本级机构终审和报上级机构终审的全部客户评级。 授信业务部门还须执行本行公司类授信档案管理方法中，有关评级信息归档的规定。 第五十七条 信誉评级档案管理的介质和年限。评级审核要件影像资料，在本行影像系统到位前，通过专用硬盘或光盘保存，保存期限自评级认定当年算起十年；在影像系统到位后，保存在影像系统中。评级系统信息，在公司信贷管理系统中保存。 第十二章 评级工作检查 第五十八条 各级评级发起部门和风险管理部门应根据工作需要，定期或不定期开展自查；风险管理部门应定期或不定期对辖内机构开展非现场和现场检查。 第五十九条 总行风险管理部对一级分行的检查包括但不限 22 于以下内容： 一客户信誉评级制度和组织机构建设状况，包括客户信誉评级制度建设状况、客户信誉评级机构和岗位设臵、评级专业人员资格及聘任状况、相关培训工作的开展状况等。 二客户信誉评级政策流程执行状况，包括权限执行的合规性、审核流程的合规性、评级范围的全面性等。 三客户信誉评级工作质量状况，包括评级结果的精确性、等级调整根据的充分性和评级结果的客观性、评级审核材料的完备性、评级系统信息的精确性、定性指标评分的科学性、审核看法的明确性、评级档案管理的规范性等。 四客户信誉评级结果运用状况，包括相关系统评级信息更新的刚好性等。 各级评级发起部门和风险管理部门根据实际状况，参照上述内容、有所侧重地开展自查和检查。 第六十条 检查的工作程序 各级部门在实施检查前，应制定检查方案、明确检查内容并提前通知被查部门。被查部门应根据通知要求，开展相关准备工作和检查过程中的协作工作。检查部门应以正式形式刚好向被查部门反馈检查结果，并根据需要形成检查报告向行领导和上级部门汇报、向辖内机构通报。对于检查觉察的问题，检查部门应催促被查部门 23 整改，并视情开展后续检查。 第六十一条 本行客户信誉评级模型、评级材料、评级结果是本行内部管理信息，除以下特殊状况及法律法规另有规定外，本行任何机构或个人不得对外披露。 一客户由于公开招投标的需要，申请本行供应评级结果。业务部门应要求客户供应有关材料，包括申请书、招投标书及相关证明材料，审查通过后，由一级分行运用统一格式供应信誉等级证明书。 二银行监管部门、国家审计部门在正常检查、审计过程中，根据正式文件，有权查阅客户信誉评级资料。 第六十二条 检查结果的运用和奖罚原则 一总行对分行客户评级工作的检查和后评价状况纳入对分行风险管理实力评价；客户评级和等级调整的工作质量，是核定分行向上推翻客户数量和调整评级认定授权的重要确定因素。 一级分行风险管理部门对辖内机构评级工作的检查结果，也应纳入对辖内机构的考核和评价体系。对于实行评级认定权限转授权的一级分行，应结合检查结果，动态调整受权机构的评级审批权限。 二对于违背客户信誉评级管理规定的机构、部门及个人，总行或上级行一经觉察将限期整改；情节严峻的或整改不力的，应赐予通报指责并在绩效考核中扣分；对于蓄意供应虚假评级信息、24 蓄意高评信誉等级或扩大债务承受额的，按xx银行员工违规处理方法及其他有关规定，追究有关责任人经济或政纪责任。 三对于违背规定，对外透露本行内部评级信息，给本行造成重大不利影响或干脆、间接损失的，将按本行有关规定追究有关责任人经济或政纪责任。 第十三章 附 则 第六十三条 本方法由总行风险管理部负责说明。 第六十四条 本方法自发文之日起施行。 第三篇：商业银行客户信誉评级管理程序 市商业银行 客户信誉评级管理程序 1目的为加强信贷管理，防范信贷风险，进展优质客户，为信贷业务决策供应根据，特制定本方法。 2范围 评级的对象是商业银行已供应或拟供应信贷业务的客户。 3权责 各支行(社)信贷人员、总行贷款审查审批人员。定义客户信誉评级是指运用规范的、统一的评价方法，对客户确定经营