《小型机具管理制度》_1.pdf

小型机具管理制度 为加强小型机具管理，规范管理流程，确保各类小型机具的正常、高效运转，满足施工生产的需要，特制定本制度。第一条 适用范围 公司内各单位、各项目、各部门 第二条 管理部门 财务部、物料部及各使用部门 第三条 管理原则（一）财务副总审核、总经理批准的原则 小型机具的购置、转让、报废等处理必须经财务副总审核，报总经理批准。（二）小型机具保值、增值的原则 使用部门有偿使用小型机具。小型机具转让、出售其价格要高于财务账面净值。（三）采取三级管理的原则 1.财务部为一级管理部门，负责对小型机具的核算；2.物料部为二级管理部门，负责小型设机具的采购、保管、调拨、收回等管理工作；3.使用部门为三级管理部门，负责小型设机具使用过程管理、维护。第四条 管理部门职责（一）财务部（一级管理）1.根据小型机具的类别和特点，纳入固定资产核算，设置“固定资产小型机具科目”，构成固定资产的，按固定资产管理，分别制定小型机具的目录及编码规则，包括名称、规格、型号、存放地点、数量、原值、折旧年限、预计净残值等；2.负责建立小型机具总账及明细账，对物料部及使用部门进行业务指导与监督；3.每年进行两次小型机具的盘点，做到账、物相符。如果出现不相符的情况，在编制差异表，注明原因；4.审核小型机具的增加、减少及调拨，并予以确认，按规定处理；5.负责审批小型机具的使用费价格及扣款处理。（二）物料部（二级管理）1.负责小型机具的采购管理；依据经主管经理批准的材料计划进行采购，采购过程要货比三家，选择质量好、价格合理产品；2.负责对所购置小型机具合格证、使用说明、配件清单、技术资料等验收、收集与保管；3.负责小型机具的入库验收与保管。保管人员验收合格后办理入库、检查产品合格证、使用说明书、零部件等是否完整、开机能否正常运行，以确保小型机具出库时能正常使用；4.负责小型机具的调拨出库。依据各项目使用申请单，办理小型机具调拨出库，并将随机资料提供给使用部门；5.负责小型机具的使用后收回。退库要检查完好状态，确认无误后办理退库，发现坏损要求对方维修、或者赔偿；6.负责建立小型机具台账，及时记录入库、出库、库存数量、调拨的动态、使用、送回时间及收费情况等信息；7.对小型机具的在库管理，要落实责任人，确保小型机具出库能正常使用，如不能使用，其责任由责任人承担；8.负责对小型机具的增加、减少、出售、毁损、报废等鉴定、报批；9.负责定期盘点小型机具，定期与财务部门对账；10.负责确认小型机具的使用时间，按规定计算使用小型机具的费用，并负责将使用单位的扣款单及时送到财务进行结账。（三）各使用单位（三级管理)1.使用单位领用小型机具，需现场检查机具能否正常运转，零部件是否完整，说明书是否齐全，并双方留取影像资料以备归还时对照；2.小型机具的使用时要落实专人按说明书使用和保养，用后妥善保管。归还时要保证完好，如有损坏或丢失，由使用单位负责维修及赔偿。第五条 小型机具的范围 价格低于 20，000 元以下的小型设备、机具、工具等；如工程上使用的：钢筋切断机、钢筋弯曲机、钢筋弯箍机、对焊机、电焊机、切割机、卷扬机、电动及手动工具、木工电锯、砂轮机、振捣器、空压机、手电钻等机具、机电设备。第六条 小型机具有偿使用（一）使用部门有偿使用小型机具 1.以现金形式支付租金须到财务部交款；2.在工程结算中支付租金，依据物料部提供的租金明细，财务部进行扣款。（二）收费标准：新购入的小型机具租金价格每月按购入价格十分之一收取，使用期不足2 个月，按 2 个月费用收取；使用期超过2 个月，按实际使用天数计取费用；库存的小型机具，3000元以下按原值 10%每月收取租金；原值 300110000 元的每天收取 20 元租金；原值 1000120000 元的每天收取 40 元租金；领用小型机具 3 天以内,不扣租金；3 天以上不足整月,按整月扣租金；（三）小型机具运费及装车费用由调入单位承担；（四）小型机具的使用费价格由物料部按上述原则制定，报财务部审核，总经理批准后执行。第七条 小型机具报废处理（一）小型机具达到规定的使用年限且不能使用，可由物料部申请报废。经有关部门鉴定，确认符合报废条件，经财务副总审核，报总经理批准后，方可进行报废处置；（二）外阜小型机具宜就地处理，不宜再运送回公司物料库房的小型机具设备，处理前需经物料部上报公司按上述程序审批，批准后处置；（三）处置收到的款项要求当天交财务部门，外阜不能当天交到财务部门的，可通过银行划款的方式缴存到财务部，缴存时间最迟不能超过3 天。第八条 监督、检查（一）监察部负责物料部对小型机具的管理职责进行监督、检查。同时将此部分工作纳入年度工作计划中。监督、检查采取定期、不定期的方式，全年不得少于6 次，对发现的问题及时给予纠正、披露，严重者依据公司制度相关规定对相关责任人给予警告或处罚；（二）审计部负责对小型机具的财务管理职责进行审计、检查。并将此部分工作纳入年度工作计划中，审计、检查采取定期、不定期的方式，全年不得少于 4 次，对发现的问题及时给予纠正、披露，严重者依据公司制度相关规定对相关责任人给予警告或处罚；（三）物料部负责对使用单位小型机具的管理职责进行监督、检查。并将此部分工作纳入年度工作计划中。监督、检查采取定期、不定期的方式，全年不少于 12 次。对发现的问题及时给予纠正、披露，严重者依据公司制度相关规定对相关责任人给予警告或处罚。第九条 处罚（一）小型机具使用期未超过半年丢失或损坏，责任单位除租金照收外还要按原价120%赔偿；（二）小型机具使用超过半年丢失或损坏的，租金照收的同时按原值 100%赔偿；（三）将损坏机具收回入库或在库里发生损坏，维修费用由保管人员承担；发生丢失由保管人员照价赔偿，并追究物料部的管理责任，对部门负责人给予500-1000元的罚款；（四）物料部未按规定收取租金，除按规定补交外给予责任人一倍的罚款，性质恶劣者除罚款外同时予以除名甚至追究法律责任；（五）物料部未及时将收费单送至财务部扣款，令其补交的同时扣罚当事人200-500元罚款。第十条 附则（一）本制度由物料部制定、修订、完善并解释；（二）本制度自 2016 年 5 月 1 日执行。原企业内部 2014年 13 号文件小型机具管理制度自本制度下发之日起废止。附件：1.小型机具登记表 2.小型机具报废申请单 3.申请报废小型机具登记表 小型机具登记表 编制单位：年 月 日 序号 名称 规格型号 购置日期 单位 数量 单价 完好程度 使用地点 闲置或在用 备注 材料负责人：保管员：小型机具报废申请单 申请单位：年 月 日 小型机具名称 资产（卡片）编号 数 量 生产厂家 账面原价 规格型号 已提折旧 规定使用年限 计提的减值准备 已使用年限 账面净值 尚可使用年限 原因：申请部门负责人：（签字）减少原因 拆除 报废 出售 盘亏 抵账 鉴定部门 分管副总 财 务 部 财务副总 总 经 理 注：依据此申请单进行小型机具报废处理。报告单填制壹式叁份，申请部门、鉴定部门、财务部各执壹份。填报人：申请报废小型机具登记表 填报单位:年 月 日 序号 材料名称 型号规格 单位 数量 进 场 报废原因 日期 何处调入 调拨单号 项目负责人：材料负责人：保管员：11