小企业财务报销制度及报销流程[修订].pdf

小企业财务报销制度及报销流程修订 财务报销制度及报销流程 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出,特制定本制度。制度包括以下内容:借款管理制度、日常费用报销管理，劳保品，薪福利及相关费用支出制度、专项支出财务报销 第一部分 借款管理制度 （一)出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款,出差返回 5 个工作日内办理报销还款手续,借款最高额度基本按照借款人的工资标准基数,超出部分需总经理审批同意，所有项目借款额度参照此规定。(二)其他临时借款,如业务费、生活周转金等,借款人员应及时报帐，除备用金外其他借款原则上不允许跨月借支。采购人员备用金标准5000 元。(三)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回.借款流程 (一）借款人按规定填写借款单,注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致,不得涂改）、支票或现金.如现金 5000 元以上应提前知会.(二)审批流程：主管部门经理审核签字？财务部门复核?总经理审批.（三)付款：借款凭审批后的借款单到总经理处办理领款手续，领款人必须签字或盖章。第二部分 日常费用报销制度 日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、业务招待费等行政费用.(一)报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人签名.(二）填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；注明附件张数；金额大小写须一致；简述费用内容或事由。（三)按规定的审批程序报批。费用报销的一般流程:（一)报销人整理报销单据并填写对应费用报销单。(二）须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单，出入库单因 由仓库管理人员出具.(三）部门经理审核签字？财务部门复核？总经理审批?报销。第三部分 劳保品报销制度 管理规定：为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,报销流程 （购置申请：管理人每月根据需求及库存情况购买。2(报销程序:报销人先填写费用报销单（附出入库单),按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部,按日常费用报销流程付款.3(费用归集：财务部按月根据各部门领用金额统计表,归集核算各部门相关费用 第四部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程 工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。工薪福利支付流程 （一)工资支付流程:(1）每月 3 日前由行政文员、总台文员进行考勤统计并对照请假条等原始单据进行核实;（2)每月 6 号前与员工本人进行复核；(3)复核无误后呈总经办主任签字核准,获核准的考勤统计表于每月 8 号前报财务部;()财务部于每月 10 号前进行薪酬核算制表;（5)每月 12 号前工资表呈总经理审批；(6)每月 15 日由总经理支付上月工资薪酬,如遇法定节假日等波动因素则提前或延后至最近的工作日。（二）临时工资支付流程同工资支付流程.（三)其他福利费支出由经部门经理签字确认？财务经理进行财务复核？报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续.第五部分 专项支出财务报销制度及流程 专项支出主要包括固定资产购置、事务所咨询费用、行业费用如排污费、等 专项支出报销财务制度及流程.(一）填写申请:相关填写专项支出费用申请单并报批。(二）报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。（三)结账报销：（1)资产验收（软件应安装调试)无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续,其他项目凭代理合同或行政发票，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）;(2)按资金支出规定审批程序审批;(3）财务部根据审批后的报销单以支票形式付款;(4）若需提前借款,应按借款规定办理借支手续.本制度最终解释权归本公司财务部 抄报总经理办公室 抄送各部门