2023年财务一体化促进财务转型升级.docx

2023年财务一体化促进财务转型升级下面是我为大家整理的财务一体化促进财务转型升级,供大家参考。希望对大家写作有帮助!财务一体化促进财务转型升级4篇财务一体化促进财务转型升级实验一 初始化-建账目的与要求:掌握企业在进行期初建账时，如何进行核算体系的建立及各项基础档案的设置。 实验内容： 一、核算体系的建立（一）启动系统管理，以“admin”的身份进行注册。（二）增加三位操作员：（权限>用户）001 黄红,002 张晶，003王平。（三）建立账套信息：（账套>建立）  1账套信息：账套号自选，账套名称为“购销存练习”，启用日期为2023年12月1日。   2单位信息：单位名称为“用友软件公司”,单位简称为“用友”，税号为3102256437218   3核算类型：企业类型为“工业”，行业性质为“新会计制度科目”并预置科目，账套主管选“黄红”。   4基础信息：存货、客户及供应商均分类，有外币核算。 5编码方案: A 客户分类和供应商分类的编码方案为2B 部门编码的方案为22C存货分类的编码方案为2233D收发类别的编码级次为22E结算方式的编码方案为2F其他编码项目保持不变 说明:设置编码方案主要是为以后分级核算,统计和管理打下基础。 6. 数据精度：保持系统默认设置. 说明:设置数据精度主要是为了核算更精确。 （四）分配操作员权限：（权限>权限）操作员张晶 ：拥有“共用目录设置”,“应收”,“应付”,“采购管理”,“销售管理”， “库存管理”，“存货核算”中的所有权限。操作员王平：拥有“共用目录设置”，“库存管理”，“存货核算”中的所有权限 二、各系统的启用： （一）启动企业门户，以账套主管身份进行注册。（二）启用“采购管理”、“销售管理”、“库存管理”、“存货核算”、“应收”、“应付”、“总账”系统。启用日期为2023-12-01。（进入基础信息，双击基本信息，双击系统启用。）三、定义各项基础档案： 可通过企业门户中的基础信息，选择“基础档案”，来增设下列档案。（一）定义部门档案：制造中心、营业中心、管理中心 制造中心下分：一车间、二车间 营业中心下分：业务一部、业务二部 管理中心下分：财务部、人事部 （二）定义职员档案：李平（属业务一部）、王丽（属业务二部）（三）定义客户分类：批发、零售、代销、专柜（四）定义客户档案：（五）定义供应商分类：原料供应商、成品供应商  （六）定义供应商档案：  （七）定义存货分类： 原材料 主机 芯片 硬盘 显示器 键盘 鼠标 产成品 计算机外购商品 打印机 传真机 应税劳务 （八）定义计量单位：  （九）定义存货档案：  （十）设置会计科目： 应收帐款，预收帐款设为“客户往来”应付帐款，预付帐款设为“供应商往来”（十一）选择凭证类别为“记账凭证”（十二）定义结算方式：现金结算，支票结算，汇票结算（十三）定义本企业开户银行：工行淮海路分理处，账号为76584898（十四）定义仓库档案：  （十五）定义收发类别： 正常入库 采购入库 产成品入库 调拨入库 非正常入库 - 盘盈入库 其他入库 正常出库 销售出库 生产领用 调拨出库 非正常出库 盘亏出库 其他出库 （十六）定义采购类型：普通采购，入库类别为“采购入库”（十七）定义销售类型：经销、代销，出库类别均为“销售出库”实验二 初始化-期初余额录入目的与要求:掌握企业为了在将来的业务处理时，能够由系统自动生成有关的凭证。在进行期初建账时，应如何设置相关业务的入账科目。以及如何把原来手工做账时，所涉及到的各业务的期末余额录入至系统当中。 实验内容： 一、设置基础科目： （一）根据存货大类分别设置存货科目：（在存货系统中，进入科目设置，选择存货科目）（二）根据收发类别确定各存货的对方科目：（在存货系统中进入科目设置，选择对方科目）（三）设置应收系统中的常用科目：（在应收系统中，进入初始设置）1基本科目设置：应收为1231，预收科目为2131，销售收入科目为5101，应交增值税科目为217101052结算方式科目设置：现金结算对应1001，支票结算对应1002，汇票结算对应1002。3调整应收系统的选项：将坏账处理方式设置为“应收余额百分比法”4设置坏账准备期初：坏账准备科目为1241，期初余额为10000元，提取比率为0.5%（四）设置应付系统中的常用科目：（在应付系统中，进入初始设置）1基本科目设置：应付为2121，预付科目为1251，采购科目为1201，应交增值税科目为217101012结算方式科目设置：现金结算对应1001，支票结算对应1002，汇票结算对应1002。二、期初余额的整理录入： （一）录入总账系统各科目的期初余额： 说明:应收账款的单位为华宏公司,应付账款的单位为兴华公司.（二）期初货到票未到数的录入： 2023/10/25收到兴华公司提供的40G硬盘100盒，单价为800元，商品已验收入原料仓库，至今尚未收到发票。 操作向导： （1）启动采购系统，录入采购入库单（2）进行期初记账(在采购-基础设置按钮)（三）进入存货核算系统，录入各仓库期初余额： 操作向导： （1）启动存货系统，录入期初余额（2）进行期初记账（3）进行对账（四）进入库存管理系统，录入各仓库期初库存： 操作向导： 启动库存系统，录入并审核期初库存，（可通过取数功能录入）。与存货系统进行对账。（五）期初发货单的录入： 销售管理设置-期初发货单 2023/10/28业务一部向昌新贸易公司出售计算机10台，报价为6500元，由成品仓库发货。该发货单尚未开票。操作向导： 启动销售系统，录入并审核期初发货单（六）应收款期初余额的录入及对账： 应收账款科目的期初余额中涉及到华宏公司的余额为25000元。（以应收单形式录入） 操作向导： 启动应收系统，录入期初余额； 与总账系统进行对账 应收期初余额录入选择应收单据-确定之后再录入应收单据（七）应付款期初余额的录入及对账： 应付账款科目的期初余额中涉及到兴华公司的余额为5000元。（以应付单形式录入） 操作向导： 启动应付系统，录入期初余额； 与总账系统进行对账。 实验三 采购业务目的与要求:掌握企业在日常业务中如何通过软件来处理采购入库业务及相关帐表查询实验内容： 业务一： 12023/12/01业务员李平向建昌公司询问键盘的的价格（95元/只），觉得价格合适，随后向公司上级主管提出请购要求，请购数量为300只。业务员据此填制请购单。22023/12/02 上级主管同意向建昌公司订购键盘300只，单价为95元，要求到货日期为2023/12/03。32023/12/03 收到所订购的键盘300只。填制到货单。42023/12/03 将所收到的货物验收入原材料仓库。填制采购入库单。5当天收到该笔货物的专用发票一张。6业务部门将采购发票交给财务部门，财务部门确认此业务所涉及的应付账款及采购成本。 操作向导： （一）在采购系统中，填制并审核请购单（二）在采购系统中，填制并审核采购订单（三）在采购系统中，填制到货单（四）启动库存系统，填制并审核采购入库单（五）在采购系统中，填制采购发票，并进行结算（六）在采购系统中，采购结算（自动结算）（七）在应付系统中，审核采购发票（八）在存货系统中，进行入库单记账（九）在存货系统中，生成入库凭证（十）账表查询1在采购系统中，订单执行情况统计表2在采购系统中，到货明细表3在采购系统中，入库统计表4在采购系统中，采购明细表5在库存系统中，库存台账6在存货系统中，收发存汇总表 业务二： 2023/12/05向建昌公司购买鼠标300只，单价为50元/只，验收入原料仓库。同时收到专用发票一张，票号为85012，立即以支票形式支付货款。操作向导： （一）启动库存系统，填制并审核采购入库单（二）在采购系统中，填制采购专用发票，并做现结处理。（三）在采购系统中，采购结算（自动结算）业务三： 2023/12/06向建昌公司购买硬盘200只，单价为800元/盒，验收入原料仓库。同时收到专用发票一张，票号为85012。另外，在采购的过程中，发生了一笔运输费200元，税率为7%，收到相应的运费发票一张，票号为5678。操作向导： （一）启动库存系统，填制并审核采购入库单（二）在采购系统中，填制采购专用发票。（三）在采购系统中，填制运费发票。（四）在采购系统中，采购结算（手工结算）业务四： 2023/12/09 收到兴华公司提供的上月已验收入库的80盒40G硬盘的专用发票一张，票号为48210，发票单价为820元。操作向导： （一）在采购系统中，填制采购发票（可拷贝采购入库单）（二）在采购系统中，执行采购结算（三）在存货系统中，执行结算成本处理（四）在存货系统中，生成凭证（红冲单，兰冲单）（五）在采购系统中，查询暂估入库余额表。业务五： 2023/12/28 收到艾德公司提供的打印机100台，入外购品仓库。（发票尚未收到）由于到了月底发票仍未收到，故确认该批货物的暂估成本为6500元。操作向导： （一）在库存系统中，填制并审核采购入库单。（二）在存货系统中，录入暂估入库成本（三）在存货系统中，执行正常单据记账。（四）在存货系统中，生成凭证（暂估记账） 业务六： 2023/12/10收到建昌公司提供的17寸显示器，数量202套，单价为1250元。验收入原料仓库。2023/12/12仓库反映有2台显示器有质量问题，要求退回给供应商。2023/12/12 收到建昌公司开据的专用发票一张，其发票号为AS4408。操作向导： （一）收到货物时，在库存系统中填制入库单（二）退货时，在库存系统中填制红字入库单（三）收到发票时，在采购系统中填制采购发票（四）在采购系统中，执行采购结算（手工结算） 业务七： 2023/12/15 从建昌公司购入的键盘质量有问题，退回2只，单价为95元，同时收到票号为665218的红字专用发票一张。操作向导： （一）退货时，在库存系统中填制红字入库单（二）收到退货发票时，在采购系统中填制采购发票 (三) 在采购系统中，执行采购结算（自动结算）实验四 销售业务目的与要求:掌握企业在日常业务中如何通过软件来处理销售出库业务及相关帐表查询实验内容： 业务一： 2023/12/14昌新贸易公司想购买10台计算机，向业务一部了解价格。业务一部报价为2300元/台。填制并审核报价单。该客户了解情况后，要求订购10台，要求发货日期为2023/12/16。填制并审核销售订单。2023/12/16业务一部从成品仓库向昌新贸易公司发出其所订货物。并据此开据专用销售发票一张。业务部门将销售发票交给财务部门，财务部门结转此业务的收入及成本。操作向导： （一）在销售系统中，填制并审核报价单（二）在销售系统中，填制并审核销售订单（三）在销售系统中，填制并审核销售发货单（四）在销售系统中，调整选项（将新增发票默认“参照发货单生成”）（五）在销售系统中，根据发货单填制并复核销售发票（六）在应收系统中，审核销售发票并生成销售收入凭证（七）在库存系统中，审核销售出库单（八）在存货系统中，执行出库单记账（九）在存货系统中，生成结转销售成本的凭证（十）账表查询1.  在销售系统中，查询销售订单执行情况统计表2.   在销售系统中，查询发货统计表3.   在销售系统中，查询销售统计表4.   在存货系统中，查询出库汇总表（存货系统） 业务二： 2023/12/17业务二部向昌新贸易公司出售1600K打印机5台，报价为2300元，成交价为报价的90%，货物从外购品仓库发出。2023/12/17根据上述发货单开据专用发票一张。操作向导： （一）在销售系统中，填制并审核销售发货单。（二）在销售系统中，根据发货单填制并复核销售发票。 业务三： 2023/12/17业务一部向昌新贸易公司出售计算机10台，报价为6400元，货物从成品仓库发出。2023/12/17根据上述发货单开据专用发票一张。同时收到客户以支票所支付的全部货款。操作向导： （一）在销售系统中，填制并审核销售发货单。（二）在销售系统中，根据发货单填制销售发票，执行现结功能，复核销售发票。 业务四： 2023/12/17业务一部向昌新贸易公司出售计算机10台，报价为6400元，货物从成品仓库发出。2023/12/17业务二部向昌新贸易公司出售1600K打印机5台，报价为2300元，货物从外购品仓库发出。2023/12/17根据上述两张发货单开据专用发票一张。操作向导： （一）在销售系统中，填制并审核两张销售发货单。（二）在销售系统中，根据上述两张发货单填制并复核销售发票。 业务五： 2023/12/18业务二部向华宏公司出售1600K打印机20台，报价为2300元，货物从外购品仓库发出。2023/12/19 应客户要求，对上述所发出的商品开据两张专用销售发票，第一张发票中所列示的数量为15台，第二张发票上所列示的数量为5台。操作向导： （一）在销售系统中，填制并审核销售发货单。（二）在销售系统中，分别根据发货单填制并复核两张销售发票（考虑一下，在填制第二张发票时，系统自动显示的开票数量是否为5台）。 业务六： 2023/12/19业务一部向昌新贸易公司出售10台1600K打印机，报价为2300元，物品从外购品仓库发出。并据此开据专用销售发票一张。操作向导： （一）在销售系统中，填制并审核销售发票（二）在销售系统中，查询销售发货单（三）在库存系统中，查询销售出库单 业务七： 2023/12/20 业务二部向精益公司出售17寸显示器20台，由原料仓库发货，报价为1500元/台，同时开据专用发票一张。2023/12/20客户根据发货单从原料仓库领出15台显示器。2023/12/21客户根据发货单再从原料仓库领出5台显示器。操作向导： （一）在销售系统中，调整有关选项（将“是否销售生单”选项勾去掉）（二）在销售系统中，填制并审核发货单（三）在销售系统中，根据发货单填制并复核销售发票（四）在库存系统中，填制销售出库单。（根据发货单生成销售出库单） 业务八： 2023/12/20 业务二部向精益公司出售17寸显示器20台，由原料仓库发货，报价为1500元/台。开据发票时，客户要求再多买两台，根据客户要求开据了22台显示器的专用发票一张。2023/12/20 客户先从原料仓库领出18台显示器。2023/12/20 客户再从原料仓库领出4台显示器。操作向导： （一）在库存系统中，调整选项（将“是否超发货单出库”选项置上对勾标记）（二）在库存系统或销售系统中，定义存货档案（定义超额出库上限为0.2）（三）在销售系统中，填制并审核发货单（四）在销售系统中，填制并复核销售发票（注意开票数量应为“22”）（五）在库存系统中，填制销售出库单，根据发货单生成销售出库单（选择“按累计出库数调整发货数”）。 业务九： 2023/12/20 业务二部向精益公司出售计算机200台，由成品仓库发货，报价为6500元/台。由于金额较大，客户要求以分期付款形式购买该商品。经协商，客户分四次付款，并据此开据相应销售发票。第一次开据的专用发票为数量50台，单价6500元。业务部门将该业务所涉及到的出库单及销售发票交给财务部门，财务部门据此结转收入及成本。 操作向导： （一）在销售系统中，调整有关选项：将“是否销售生单”选项置上对勾标记； 将“是否销售生单”选项置上对勾标记。 （二）在销售系统中，填制并审核发货单（注意选择业务类型）（三）在存货系统中，执行发出商品记账功能，对发货单进行记账。（四）开据发票时，在销售系统中根据发货单填制并复核销售发票（五）在应收系统中，审核销售发票及生成收入凭证（六）在存货系统中，执行发出商品记账功能，对销售发票进行记账。（七）在存货系统中，生成结转销售成本凭证（八）账表查询1.在存货系统中，查询发出商品明细账2.在销售系统中，查询销售统计表业务十： 2023/12/20业务二部委托利氏公司代为销售计算机50台，售价为2200元，货物从成品仓库发出。2023/12/25 收到利氏公司的委托代销清单一张，结算计算机30台，售价为2200元。立即开据销售专用发票给利氏公司。业务部门将该业务所涉及到的出库单及销售发票交给财务部门，财务部门据此结转收入及成本。操作向导： （一）在存货系统中，调整委托代销业务的销售成本结转方法为“发出商品”确定。（二）发货时：1. 在销售系统中，填制并审核委托代销发货单2. 在库存系统中，审核销售出库单3. 在存货系统中，对发货单进行记账4. 在存货系统中，生成出库凭证（三）结算开票时：1. 在销售系统中，填制并审核委托代销结算单 2. 在销售系统中，复核销售发票 3. 在应收系统中，审核销售发票及生成销售凭证 （四）结转销售成本时：1. 在存货系统中，对发记进行记账 2. 在存货系统中，生成结转成本的凭证 （五）账表查询1. 在销售系统中，查询委托代销统计表2.  在库存系统中，查询委托代销备查簿业务十一： 2023/12/25业务一部售给昌新公司的计算机10台，单价为6500元，从成品仓库发出。2023/12/26业务一部售给昌新公司的计算机因质量问题,退回1台，单价为6500元，收回成品仓库。2023/12/26开据相应的专用发票一张，数量为9台。操作向导： （一）发货时，在销售系统中填制并审核发货单（二）退货时，在销售系统中填制并审核退货单（三）在销售系统中，填制并复核销售发票（选择发货单时应包含红字）业务十二： 2023/12/27委托利氏公司销售的计算机退回2台,入成品仓库。由于该货物已经结算，故开据红字专用发票一张。操作向导： （一）发生退货时，在销售系统中填制并审核委托代销结算退回单（二）在销售系统中，复核红字专用销售发票（三）在销售系统中，填制并复核委托代销退货单（四）账表查询，在库存系统中，查询委托代销备查簿实验五 往来业务目的与要求:掌握企业在日常业务中如何通过软件来处理各种往来业务及相关帐表查询 实验内容：  第一部分:客户往来款的处理一、应收款的确认将上述销售业务中所涉及到的销售发票进行审核。财务部门据此结转各项收入。操作向导： （一）在应收系统中，进入日常处理应收单据处理应收单据审核（二）根据发票生成凭证：在应收系统中，进入日常处理制单处理，选择发票制单（生成凭证时可做合并制单）。（三）账表查询：根据信用期限进行单据报警查询。根据信用额度进行信用报警查询。 二、收款结算： （一）收到预收款2023/12/05收到昌新贸易公司以汇票方式支付的预付货款30000元。财务部门据此生成相应凭证。操作向导： 1录入收款单：在应收系统中，进入日常处理收款单据处理收款单据录入（注意：款项类型为“预收款”）2审核收款单：在应收系统中，进入日常处理收款单据处理 收款单据审核3根据收款单生成凭证：在应收系统中，进入日常处理制单处理，选择结算单制单。 （二）收到应收款12023/12/26收到利氏公司以支票方式支付的货款50000元，用于冲减其所欠的第一笔货款。操作向导： （1）录入收款单：在应收系统中，进入日常处理收款单据处理收款单据录入（注意：款项类型为“应收款”）（2）审核收款单：在应收系统中，进入日常处理收款单据处理 收款单据审核（3）核销应收款：在应收系统中，进入日常处理核销 手工核销 22023/12/21收到精益公司的500元现金,用于归还其所欠的代垫安装费。操作向导： （1）录入收款单：在应收系统中，进入日常处理收款单据处理收款单据录入（注意：款项类型为“应收款”）（2）审核收款单：在应收系统中，进入日常处理收款单据处理 收款单据审核（3）核销应收款：在应收系统中，进入日常处理核销 自动核销3查询业务明细账4查询收款预测三、财务核算： （一）将上述业务中未生成凭证的单据生成相应的凭证在应收系统中，进入日常处理制单处理1发票制单2结算单制单： 3转账制单： 4现结制单： 5坏账处理制单： （二）查询凭证  第二部分：供应商往来款的处理一、应付款的确认将上述采购业务中所涉及到的采购发票进行审核。财务部门据此结转各项成本。操作向导： （一）在应付系统中，进入日常处理应付单据处理应付单据审核（二）根据发票生成凭证：在应付系统中，进入日常处理制单处理，选择发票制单（生成凭证时可做合并制单）。 二、付款结算： 12023/12/26以支票方式支付给兴华公司货款76752元。操作向导： （一）录入付款单：在应付系统中，进入日常处理付款单据处理付款单据录入（注意：款项类型为“应付款”）（二）审核付款单：在应付系统中，进入日常处理付款单据处理 付款单据审核（三）核销应付款：在应付系统中，进入日常处理核销 手工核销  2查询业务明细账  3查询付款预测三、转账处理红票对冲： 将建昌公司的一张红字发票与其一张兰字销售发票进行对冲。操作向导： 在应付系统中，进入日常处理转账红票对冲手工对冲四、财务核算： （一）将上述业务中未生成凭证的单据生成相应的凭证在应付系统中，进入日常处理制单处理1发票制单： 2结算单制单：    3. 现结制单：实验七 期末处理目的与要求:掌握企业在日常业务中如何通过软件进行各出入库成本的计算及月底如何做好月末结账工作 实验内容： 一、单据记账将上述各出入库业务中所涉及到的入库单，出库单进行记账（一）调拨单进行记账（如果实验五中的调拨单未记账，则需要进行此项操作）操作向导：在存货系统中，进入业务核算特殊单据记账 （二）正常单据记账：将采购、销售业务所涉及的入库单，出库单进行记账。操作向导：在存货系统中，进入业务核算正常单据记账 二、财务核算（一）根据上述业务中所涉及到的采购入库单编制相应凭证操作向导：在存货系统中，进入财务核算生成凭证，选择“采购入库单（报销）”生成相应凭证  （二）查询凭证操作向导：在存货系统中，进入财务核算凭证列表  三、月末结账（一）采购系统的月末结帐操作向导：在采购系统中，进入业务月末结账（二）销售系统的月末结账操作向导：在销售系统中，进入业务销售月末结账 （三）库存系统的月末结账操作向导：在库存系统中，进入业务处理月末结账 （四）存货系统的月末处理1各仓库的期末处理操作向导：在存货系统中，进入业务核算期末处理  2生成结转销售成本的凭证（如果计价方式为“全月平均”）操作向导： 在存货系统中，进入财务核算生成凭证，选择“销售出库单”   3存货系统的月末结账操作向导：在存货系统中，进入业务核算月末结账-完-财务一体化促进财务转型升级摘要:在餐饮信息化日益普及的今天，相信会有越来越多的餐饮企业利用信息化这个先进的工具来管理企业，提高自身的管理水平，把中国的传统饮食与现代信息化管理有机地结合在一起，增强自身的竞争力,适应新的竞争环境。基于餐饮管理软件系统对业务流程的影响和ERP系统对会计流程业务的影响，本文提出了餐饮企业财务业务一体化的解决方案，使企业财务业务一体化新流程在ERP环境下能真正实现“决策有用性”的管理效益目的。通过实现财务业务一体化，在财务信息资源和业务信息资源的综合基础上，既可以提供财务财产物资的拥有状况，又可以分析并改进业务经营方式，实现业务流程的一体化，餐饮企业的资源一体化配置，最终实现餐饮企业盈利目标的极大值。本文就对推进餐饮企业财务业务信息一体化建设过程中遇到的问题和相应应该采取的对策做出论述，希望能够为实际工作提供有益意见。关键词：财务信息化 业务信息化 一体化餐饮企业财务业务一体化方案餐饮企业财务业务信息一体化的现况及缺陷 目前大部分餐饮企业在财务信息化上没有总体规划，业务系统的应用参差不齐，财务信息系统不统一，使用的财务核算软件有好几种，各个系统之间不联网，这些财务数据分散在企业的多个财务及业务管理系统中，彼此分割，资源不能共享，形成了多个信息孤岛，不利于餐饮企业进行统筹管理和财务业务一体化。如何应用好这些财务数据，为企业了解运营状况、辅助决策发挥作用，成为了财务数据深层应用的关键。 一、餐饮企业财务信息系统现状及其存在的问题（一）财务核算系统存在问题(1)信息的封闭问题。现有会计业务流程下过于细分的结构,使各个核算子系统之间彼此分割,会计人员很少涉及业务层面的流程,会计人员只负责业务发生的单据流转和记录,并未涉及业务本身,缺乏会计数据传输的一致性、系统性。就可能在客观上导致会计信息与业务信息不一致问题,降到了会计信息的质量。 (2) 信息的滞后问题和失真问题。由于会计业务流程的顺序化特点,使得信息只能靠这种金字塔似的结构进行一级一级的逐步传递,不能跳跃。会计信息需求者只能在会计人员报出的月末或季末会计报表中得到一定信息,使得会计信息缺乏实时性和及时性。企业在获取相关信息时，层层上报、层层汇总时容易出错，造成汇总会计信息失真。 (3)对下属企业财务监控困难。在传统的财务核算模式下，下属企业的财务数据存放在各自的服务器上，企业无法实时调阅其财务信息，难以对下属企业的财务实现有效监控，也就难以保证其有效贯彻、执行企业制定的相关政策。 （二）全面预算管理存在问题。根据PWC调查，在相当大部分餐饮企业预算管理的实践中，因为缺乏相配套的预算管理软件，致使预算在实施过程中普遍存在以下问题：（1）预算编制周期长，各预算责任单位要花数周的时间准备预算数据，而企业预算管理者则需要花费更多的时间来汇兑、调整，并且这个过程往往循环往复。（2）预算编制过程不好控制。预算单位众多，管理具有多层性，导致各个管理层级之间的信息传递不顺畅、不透明，同时在预算编制过程中，缺少合作与交流，各自编制自己的预算，没有对预算的假设前提进行沟通和确认。（3）执行预算管理过程中缺乏有效的控制与分析机制和手段。各公司在实际过程中重编制、轻执行。企业对各个公司预算执行情况、各个公司对各个部门的预算执行情况，由于数据量大、数据来源广泛，无法及时有效获取，导致预算流于形式，起不到真正的指导和控制作用。（三）财务分析系统存在问题企业财务信息化起步较早，已拥有近十年的数据积累，然而如何充分利用这些数据却缺乏有效的分析工具。对企业经营状况的分析，不仅仅来源于独立的财务系统或业务系统。企业整体缺乏有效管理，形成松散局面，难以有效掌握全集团资金的存量、流量和流向，整体资金运营效率和效益偏低。二、餐饮企业业务方面的现况及其缺陷1、业务信息化目标性不强。餐饮企业信息化虽然是一个老生常谈的话题，但近年来随着计算机及网络技术的快速发展，信息化建设也为餐饮企业赋于了更多的内涵。当前，对于企业信息化建设，一些餐饮企业的领导者还存在一定的误解，以为用电脑进行收银，点单就是信息化了，而事实上，餐饮信息化远非如此。很多餐饮企业在如何进行信息化管理、通过管理实现什么期望、如何结合企业自身的发展方向等很多方面都非常盲目，目标针对性不强。2、投资风险意识弱。将信息化建设看成是无所不能，以为企业进行了信息化建设营业额就会成倍的上涨，企业老板就可以高枕无忧，完全没有去考虑投入风险的存在。很多系统的选择主要依靠老板对信息化应用的想象，所以盲目投资、重复投资、多次投资现象相当严重。3、餐饮业软件应用与实际不匹配。有不少餐饮管理往往会迷信或者轻信所谓国际化公司、国际化产品的诱惑，想当然的认为国际化公司的实力雄厚，产品和服务一定会比本地公司强，结果付出了惨痛的代价。因各个国家的情况都不同，有些连锁企业的管理者照搬外国的管理模式，例如把国外的餐饮业软件拿来，以为可以学到他们的管理精髓，但实际情况大相径庭，例如国外软件通常会有的排班系统，在中国就行不通，国外餐饮业员工多是计时工，而中国餐饮业多是固定工，根本不需要用电脑来排班，用电脑排出的班非常不人性化。还有的一些用于其他行业的ERP软件，在其他行业用的很好，而在餐饮业却无法应用，据调查，主要原因还是对中国餐饮业了解不深造成的，餐饮业本身人员信息化的应用水平不高，而且一线员工多是每天要经受大体力的劳动，据统计一个传菜员每天要跑十几公里以上，而服务员有的要站八小时以上，如果用其他行业的管理标准来要求他们，要用ERP软件填写许多统计报告，这无疑对他们是不公平的。总体上，财务信息和业务信息不能很好的融合于一体，财务系统和业务系统 在同一时间和不同空间内无法达到兼容合并，管理者无法对大量的、动态的、错综复杂的数据信息进行及时、准确地分析和处理，难以进行全方位实时监控和追踪企业的经营情况。ERP系统和餐饮管理软件的影响一、ERP对餐饮企业财务业务流程的影响ERP是一种建立在IT技术平台上的先进管理思想和管理模式,它帮助企业把客户的需求、企业内部的运营活动以及供应商的制造资源整合在一起,其功能不仅涉及企业内部的物料管理、库存控制、生产管理、营销、供应及财务的各个方面,而且还包括企业外部的供应链管理,通过ERP提供的功能可以实现企业管理信息化、集成化、自动化,从而有效解决其管理中存在的弊病,实现“人尽其能、物尽其用、财尽其值”,提高企业的市场竞争力。因此,ERP系统中所蕴含的先进管理思想必然通过标准化的业务流程来实现。这就使得传统会计业务流程中不符合信息化条件的环节应该加以改良,主要表现在以下几个方面:1)信息来源上的一体化-无形资源的计量传统会计业务流程在采集加工数据时是以货币为尺度的,其前提是用货币计量。而新经济环境下许多影响企业发展的重要资源往往是不可计量的,往往会被忽视掉,例如商誉、企业的人力资源等。因此，有必要反映无形资源这部分信息,提高会计报表的真实性与相关性。而传统会计却以将它们筛掉,这必然使得报表的相关性大打折扣。2)信息处理过程的一体化-内部协同,传统会计的信息处理过程是对经过“筛选”的会计数据通过原始凭证、记账凭证、明细账及总账进行加工的过程。该过程只是对经济活动的结果进行反映,从中看不到每项经济活动发生、执行与完成的全过程。实际上,后面这部分信息对于企业管理是非常重要的。通过了解这部分信息,企业可以找出完成各项经济业务的最佳方式。ERP系统这要实现报告企业内部的协同和报告企业与供应链的协同。具体来讲就是通过企业内联网(Internet)的信息传递实现内部协同,通过国际互联网(Internet)实现供应商,客户和报告企业之间的协同和电子商务,从而实现报告企业与供应链的协同。3)信息输出的一体化-多元化披露模式截至目前,会计信息系统仍然按照会计科目来生成借贷余三栏式账簿,并编制会计报表。而这些账簿和报表不能从多层次、多视角探究和分析企业的财务状况和经营成果。新经济环境下,信息使用者的范围越来越广,所需要的会计信息也越来越多,单一的信息披露模式已不能满足他们进行相关决策的需求。网络技术的广泛应用使得企业有条件采用多元化的信息披露模式。相比之下,多元化披露模式可以解决前者承载信息量太窄的缺陷,把对企业影响重大的商誉、品牌、专利权、技术诀窍、秘密配方、人力资源等信息通过一定的方式将其有效反映出来。二、餐饮管理软件对企业业务经营活动的影响餐饮管理软件是一套综合性的餐饮管理系统，通过电脑信息系统管理餐饮业的内部事务，使得作业更加简单化、高效。以财务为中心，减轻一线操作人员的劳动强度，节省营业人员的交班时间，加强财务审核管理。其基本功能体现在以下几方面：1.系统采用大型数据库为数据存储平台，收银工作安全稳定，可杜绝收银工作中的跑单、漏单现象，根除服务员的作弊行为，降低经营成本和经营风险。收银系统安全稳定，准确无误。2.统计分析功能强大。管理者可以全方位实时监控和追踪企业的经营情况。系统可对大量的、动态的、错综复杂的数据信息进行及时、准确地分析和处理，最大限