2022年唐杭实业集团资金管理解决方案.doc

浙江唐杭实业集团集团资金信息化治理处理方案工程联络人（负责人）：占国清地址：文三路252号伟星大厦11楼部门：杭州分公司大工程部职务：销售工程经理联络方式：13867475426：0571-56773286邮箱：hzzgq杭州新中大软件股份2006年03月10日唐杭实业集团资金治理处理方案随着全球范围经济竞争的日益加剧，集团公司面临着提高市场竞争力，降低运营本钱，加速资金周转，加强财务监管力度，追求现代企业财务治理的高标准、高质量和高效率等多方面的严峻挑战。因而，加强集团的资金治理，提高资金的调控和使用水平，借鉴商业银行资金治理方式，运用现代网络技术，建立资金治理体系，已成为大多数集团的共识。及时掌握集团资金流向，缩短资金在途时间、盘活企业存量资金等等，对资金施行有效的治理，成了集团企业目前最为关怀的课题。一、 集团企业存在的资金治理二、 咨询题：1、集团下属企业自行负责自有资金的分权治理方式导致整个集团的银行账户在数量上过多过杂，治理上混乱无序。2、集团无法对下属企业的资金质量及其运转情况施行有效及时的监控，从而容易造成下属企业资金账外循环和资金治理失控的现象。3、集团内部资金资源配置不均，闲置与短缺并存，部分基层企业合理资金需求无法保障。4、集团在金融机构的信誉等级不高，融资渠道单一，融资本钱高昂。由于没有实现资金的集中统一治理，整个集团无法运用和发挥资金的规模效益获得金融机构的较高信誉评级。5、面对多层级的利益主体、复杂的财务治理对象以及瞬息万变、日趋剧烈的市场竞争环境，如何强化资金操纵并实现其运转的高效率，谋求财务资源的聚合协同效应，就成为集团企业财务治理工作的核心。二、唐杭实业集团资金治理总体框架关于集团企业来说，健康的资金流是其生存和开展的根底，唐杭实业集团资金治理从统一银行账户治理，通过资金传票的实时传递；整合集团全面预算与决策支持系统；施行内部银行进展融资治理；为用户提供全面高效的处理方案。全面预算 分厂控股公司参股公司核算部门实业厂分公司公司本部财务公司/ 资 金 结 算 中 心/厂内银行 银行账户收支两条线集团财务管控单位办公场所预算下达与执行监控网上银行银行营业厅 虚拟内部银行账户托收承付本处理方案包括唐杭实业应用系统中的根底会计和治理睬计两部分，采纳先进的软件开发工具和应用技术，具备如下典型技术特点：Ø 全面基于唐杭实业柔性应用平台UP平台技术；Ø 主流数据库的自由挂接、无缝迁移；Ø 全面采纳国际领先的基于分布式N层的组件技术，有利于跨地域部署和治理；Ø 独到的跨数据库和跨平台迁移晋级技术，充分运用XML技术，构建经济信息协同的平台；Ø 基于万向接口平台技术，实现与第三方应用系统之间的双向互动；Ø 软件实现挪动办公，支持远程实时联网，实现远程实时查询、报账和审计；Ø 与唐杭实业联盟体互动中心UIC无缝集成，协助企业建立统一集成的信息门户；唐杭实业集团资金治理处理方案，从企业集团在资金治理主体、资金治理目的、资金治理对象、资金治理方式以及财务治理环境等方面表达出的根本特征出发，为多品种型企业集团资金集中治理提供了一揽子处理方案。根本流程如下：结算中心分/子公司资金计划用款单用款计划（结算中心）公共规划业务类型定义审批预算编制审批发送结算单全面预算专项预算审批用款单（结算中心）发送审批审批结算单（结算中心）接收审批支付票据/网上银行单位记账凭证结算中心记账凭证方案设计思想表达了目的治理、责任操纵、业务集成、资源整合的治理理念和度身定做、贴身治理的应用目的。1、统一银行账户治理。2、整合集团全面预算，有效监控各成员单位资金使用情况3、业务财务完全一体化，从源头上加强资金管控4、全面的票据治理功能。5、强大的治理分析决策系统，提供自定义领导查询功能。三、集团资金治理应用方式唐杭实业公司通过借鉴国际先进的资金治理思想，结合中国企业集团的实际情况以及数十个集团企业资金治理的实际需求，构成了广泛适用的集团资金治理处理方案，可分别适用于不同类别的企事业单位、财务公司等集团结算中心。集团结算中心 资金拨付 内部借贷 内部托收承付结算中心内部账户分子公司B内部账户分子公司A内部账户分子公司A分子公司B商业银行账户X商业银行账户Y商业银行收款账户商业银行支出账户商业银行收款账户Y商业银行支出账户收支两条线收支两条线1.报账中心方式报账中心方案是针对资金统收统支方式和拨付备用金方式的处理方案。它是在业务处理中，将现金收支活动相对集中的一种应用方式；是企业实行资金集中治理的一种重要方式；在报账中心应用方式下，在统一的业务处理规则平台上，现金的流入流出得以集中操纵；各种资金结算与支付恳求在报账中心被处理的同时，又按照一定的业务规则进展单据处理和分发。这种方式适用于企业机构间业务流程集中，没有特别的金融类业务的处理，银企关系相对简单的企业。系统部署时集团总部设结报中心系统，分支机构设总账系统。系统部署及主要业务流程如图：集团公司分子公司资金预算、操纵主要业务流程主要业务流程确认收入确认支出预算操纵费用报销核对支出业务确认会计核算结算中心系统总账系统报表系统结算中心数据库报账中心数据库客户端部署客户端部署网络在这种方式下，尽管所有外部银行账户都由集团对外设立，但报账单位仍有相对的资金使用权限。集团结算或报账中心既是资金治理机构，又是下属单位的代理核算机构，下属单位采纳拨付备用金+报账制。这种方式主要适用于办公环境地理集中，业务核算简单的行政事业单位、企业集团、模仿独立核算的财务机构，较为明显的表现方式有会计核算中心、集团财务中心等。2.内部银行（结算中心）方式建立集团企业内部银行的主旨在于强调“一个漏斗”进出，减少现金占用。此种方式要求集团内部建立完善的价格体系和内部结算体系，由企业集团内部一个专业部门行使类似银行的职能。系统部署：在集团总部设结算中心系统和网上结算系统，在分子机构部署总账系统（现金中心）。通过登录网上结算系统进展内部结算和资金收付的申请。结算中心模块可分别按内外部结算分类处理。1）.外部结算流程外部结算适用集团内部企业统一与外部企业之间进展结算的方式，在系统中可通过托收单、承付单分别进展外部收款和结算业务。业务结算单（对外付款）审批客户结算托收单业务结算单（对外收款）业务结算单（收款冲红）网上银行结算业务结算单（付款冲红）承付单费用支付供给商结算付款计划表（汇总）一般收款2）内部结算流程在这种方式下，集团资金治理机构只负责集团资金统一营运治理，不负责下属单位的财务核算，特征表现为资金统一托管。下属单位都有健全的会计体系，集团资金治理机构只负责集团资金的统一营运。内部销售资金拆出资金拆入内部采购托收单承付单内部付款计划表（关联买卖、拆借、付息）内部结算单（转账核对）审批发批内部结算单冲红适用范围：办公环境地理分散，业务核算复杂的事业集团、企业集团、模仿独立核算的财务机构，较为明显的表现方式有大型集团的会计核算中心、集团结算中心。四、唐杭实业集团资金处理方案功能简介1. 根底配置该功能模块的主要作用确实是针对集团企业的详细应用方式，如报账中心方式、结算中心方式和财务公司方式等，配置日常资金结算和治理所必须的政策、程序和环境，其主要配置项包含以下几个方面：1) 业务单元和报账人员定义及配置在本系统中，业务单元是指企业集团中需要独立核算或考核的详细业务单元，他能够是分子公司，也能够是独立的事业部或部门。通过该步骤能够定义集团资金治理的范围，及结算中心与各业务单元之间的对应关系，从而为日常资金业务及自动会计提供流畅的传输通道：2) 银行账户设置通过该设置统一集团企业的外部银行账户设置，有利于结算中心统一监控各企业的资金情况，实现资金的集中治理，提高资金的使用效益3) 业务类型定义及对应关系设置将各业务单元日常所发生的买卖业务进展抽象，设置成详细的业务类型，有利于结算中心依照详细核算属性如部门、工程、个人编制资金计划，有效监控资金用处：4) 凭证模板设置在本系统中，凭证模板的主要作用确实是通过自动会计平台将日常业务依照设置好的规则转换成会计语言，也即自动生成会计凭证并登记入账，表达ERP系统的集成和实时性，针对同一业务，本系统能够依照不同的规则生成多张凭证并传递到各业务单元账套：5) 利率设置该步骤的主要工作是完成各业务单元在结算中心所设立的各类账户的利率定义，以便结算中心依照账户类型计算各业务单元的存贷款利息6) 其他设置在该步骤中用户将完成一系列与业务操作有关的配置项，如票据治理是否启用委托治理方式，凭证操纵，资金支付是否启用资金支付单等。2. 资金预测及头寸治理1) 资金预测现金治理能够基于财务凭证、销售订单、采购订单和计划数据（如计划的人员费用、税费支出），实时给出中短期流淌资金预测，及时发觉资金盈余或短缺，让治理层能合理调配或筹措资金。通过对基于销售订单、采购订单、应收账款、应收票据、应付账款、应付票据、银行存款、资金计划等构成的资金流淌进展分类（如：国内/国外），并对每品种型进一步分组，利用“追溯”查询功能，让治理层更深化、更明晰理解资金流淌情况。2) 资金头寸治理通过对开户银行、银行账户、银行存款会计科目的统一设置与治理，保证收支及时入账，银行回单及时清理。治理层使用现金头寸报表可随时查看库存资金和在途资金情况，利用审计跟踪查询功能，可随时理解各开户银行、各银行账户的资金情况：3. 资金收付与结算为了保证资金结算工作的顺畅进展，本系统引入了“通知单”概念，其主要作用与银行与企业之间发送各类结算指令的单据根本一样，也即用于结算中心与各业务单元之间传递各种结算指令，在本系统中详细细分为两类通知单：² 托收通知单：各业务单元通知结算中心收款（或提出申请）的载体。² 承付通知单：各业务单元通知结算中心付款（或提出申请）的载体。1) 外部结算a) 通知单的编制、审批及发送首先各业务单元在各自的账套中编制所需要的通知单的，系统提供了直截了当编制和间接编制两种方式：² 直截了当在这种方式下，通知单发送方式选项（直截了当或手工）将不再起作用，也即只要我们在分子公司完成一张通知单，结算中心账套就能够立即看到该通知单；² 间接编制及发送：先完成相关结算，然后再生成通知单发送到结算中心，在这种情况下，“直截了当发送”选项表示一完成相关结算就会自动弹出一张通知单以供发送，而“手工方式”则表示等结算完成后，再在结算列表窗口通过点击“通知单”按钮发送；² 通知单的审批：参加审批流进展多级审批，完成审批后即可供业务结算调用；b) 业务结算结算中心依照各业务单元传递上来的结算指令进展实际资金的划转、买卖等业务，与真正的银企间买卖不同的是：由于结算中心具有全权监视、使用资金的权利，因而在资金的对外支付（供给商结算）过程中，依照审批好的通知单，结算中心能够依照实际情况确定详细支付的方式，详细有现金、票据或两者的组合等不同方式；通过系统提供的网上银行接口实现网上支付及收款，同时依照预先定义的会计凭证模板和自动会计平台实时生成会计凭证到账务系统进展处理：² 现金支付或收款² 票据支付或收款此处的票据特指银行承兑或商业承兑汇票，在此处录入受理的各成员单位的应收应付票据。功能包括：应收票据的新增、修正、贴现、背书、冲红、兑现、偿付；票据的打印预览、打印、打印设置，套打设置等，并能够依照票据到期日期进展预警提示：c) 会计凭证处理完成结算后的业务单据，能够依照企业的实际要求决定是否需要参加审批流进展审批，经出纳及资金主管等各岗位操作人员确认后即可依照预先设置好的凭证模板生成会计凭证：2) 内部拆借及结算各成员单位之间发生的日常结算业务的操作流程与外部结算是根本一样的，主要的区别在于：内部结算并不发生对外部客户或供给商的收付款，因而在结算中心账套，通常只需要对各业务单元在结算中心所开立的账户间进展划转即可。所以在某些非严格意义上的结算中心，如收支两条线的治理方式下，仍然可能会发生实际的与外部银行间的买卖业务。总体上，内部拆借或拨付的根本制造流程与外部结算类似，其主要的业务流程可归纳如下：业务单元B业务单元A结算中心（总部）资金申请单拨付通知单资金申请单批业务结算审收款通知单发 送业务结算会计凭证发 送付款通知单业务结算同 步发 送会计凭证会计凭证对 账对 账3) 网上银行结算本系统同步提供了银企直联网上银行处理方案，依照众多金融机构推出的网上银行金融效劳产品，在系统内完成单据的审批、结算处理后，只要进展简单提交，即可完成相应的银行买卖业务，真正实现资金结算的实时和高效：4. 资金计划及操纵资金集中治理的最终目的是通过多种计划及操纵手段，实现企业资金的高效运作，本系统提供的三个层次的计划和操纵手段，能够协助企业实现从宏观到微观等不同层次的资金监控，防微杜渐，真正实现有效运作。资金计划及用款申请单的编制均采纳与通知单一样的方式，支持各业务单元分别编制，同时支持在结算中心账套统一编制，并支持多级审批流，提供多种预警和操纵方式，并提供资金计划执行情况表以供用户比照分析：5. 贷款及利息治理资金集中治理的其中一个优势确实是相比在分散治理的情况下下能够以更加有利的条件借到所需的资金，降低资金使用本钱。在成立结算中心的条件下，企业的资金借贷业务均是统一由结算中心进展处理的，本系统提供全过程的贷款单据录入、跟踪、预警、计息、归还等一系列操作，并与总账会计系统严密集成，自动生成各类会计凭证，有效防止信息的重复录入。在企业的运作中，资金收付本身及收付款的时机显然会妨碍企业的资金使用, 而资金占用的费用又是妨碍企业损益的重要要素。 因而必须在公司内部寻找并确认占用资金或奉献资金的业务单元, 并更进一步分析各个合同的资金使用情况，通过对合同客观量化的分析，从而到达对各单位业绩的正确考核。在本系统中我们提供三个层次的计息方式：1) 按每一笔买卖业务进展计息，他能够协助你分析某一笔单独业务对资金本钱所带来的妨碍2) 按单独账户进展计息，该方式与银行的计息方式完全一样3) 按单位进展计息，他能够自动综合某单位所有的账户，推断余额方向和适用的利率，依照预先定义的方法计算单位应负担的资金利息或应收入的资金利息。6. 票证治理作为企业财务部门票据备查簿的替代产品，同时能够与实际的结算业务自动关联、勾销，结算中心的票证治理确实是基于企业在这方面的应用而开发的，通过该子模块能够进展相关收付款票证的登记、领用、勾销、拆票、打印、汇总查询等功能。1) 票证的日常操作依照票据法和中国人民银行支付结算方法的规定，本系统票证治理按收付类型划分为付款票证和收款票证两品种型，支持支票、本票、汇票、托收承付、电汇、信汇等多种结算载体，并依照支付结算方法严格定义每类票据的必输项与可选项。此外，“承兑票据”将直截了当与现金中心或结算中心的应收票据及应付票据关联，支持通过右键导入相关票据，同时也可反向在现金中心或结算中心从票证治理中导入通过领用的相应票据。2) 应收票据的拆票在许多时候企业手中只有大额的应收票据，但却需要同时进展多笔小额支付，在这种情况下，在银行等金融机构的协助下，拆票业务就能够特别好地处理这个咨询题，本系统所支持的拆票即指将一张大额应收票据分拆成多张应付票据进展支付的过程。如在下列图，我们选定一张100万的未到期承兑汇票，在下方窗口中录入应付票据的信息并存入，通过领用后即可进展对外付款：7. 报表查询及分析报表是各种不同业务的最后反映，相比单一的单据或记录能提供更加全面和相关的信息，A3结算中心模块不仅为用户提供了多张具有通意图义的资金统计报表；同时支持用户通过自定义的数据源及报表函数编制不同品种的资金分析报表，进展多层次多维度的比照分析，能够从更广泛意义上满足不同类型用户的需要。五、集团资金治理的意义集团资金治理关于集团型企业来说，具有特别重要的意义。不仅能够协助集团企业管好用好每一分钱，而且还能够大大降低集团资金的运用本钱，提高集团资金的利用率，详细表如今以下几个方面：1、减少子公司之间现金调拨的次数，从而减少现金转移的综合治理费用；2、使整个集团最终进展的外部结算差额最小化，减少利息支出；3、减少集团外部融资的需求，改善公司整体财务情况，节约财务费用；4、提高企业整体信贷信誉等级，扩大融资才能。企业集团在实行内部结算的情况下，集团内部成员企业不再单独与银行发生信贷关系，而是由财务结算中心集中与银行打交道，从而有助于提高企业整体信贷信誉等级，扩大融资才能；5、加强集团总部对子公司之间的买卖监控。集团内部结算程序要求所有子公司在精确报告和各种账户的清算方面做出努力，从而有利于对子公司之间的买卖进展监控；6、提高现金流量预测精确性。由于集团内部结算的纯现金转移只是发生在每个时期的最后时刻，而不是每一笔买卖都要进展一次现金转移，因而，整个集团的现金流量预测比拟容易进展。现金流量预测精确性的提高有助于母公司融资和投资决策的制定。六、效益分析唐杭实业集团资金治理处理方案通过理论和实践的有效结合，不断地为集团企业治理好资金提供现代化的高科技运营平台。集团企业能够依照集团实际情况，选择两种方式中的任何一种，以实现对集团资金的全面掌控，并将全集团的资金治理内容及流程固化下来，从而到达标准资金业务的流程和标准、加强对资金业务过程治理、集中对集团资金业务进展监控分析的目的。资金治理部门在得到全面、及时、精确的资金信息的情况下，能够及时发觉下属企业在资金使用、占用中存在的咨询题，并及时加以处理，从而到达提升治理的目的。成功部署唐杭实业集团资金治理处理方案，能够协助企业集团实现： Ø 标准集团资金治理制度；Ø 协助集团建立起内部银行，降低财务费用；Ø 做到资金事前计划、事中操纵；Ø 资金治理与会计核算的一体化处理；Ø 集团远程联网应用，集中操纵结算；Ø 提高日常治理效率和质量；Ø 强大的票据治理功能；Ø 全面实现收支两条线，做到收款账户和付款账户严格别离；Ø 合理、标准、快捷的资金集中治理，资金使用效益和效率最大化；Ø 构建资金治理平台，支持企业内外部电子商务的协同；Ø 实现银企互连，加速资金周转，降低财务费用，整体提高集团资金效率；Ø 加强业务监控分析，实时掌握资金的使用情况；