2022年国有商业银行不良贷款对策及信贷管理制度研究.doc

国有商业银行不良贷款对策及信贷治理制度研究提要：首先国有商业银行的资产现状不容乐观。本文对国有商业银行不良资产的特点和构成缘故进展了比拟全面的阐述，通过对上市前的工商银行不良资产的特点和信贷制度的深化分析，说明了建立完善的信贷制度是操纵不良贷款增长的主要手段和措施。最后采纳和国外商业银行信贷制度借鉴和比照的方法，对国有商业银行的信贷治理制度改革提出了一些意见和建议。1.我国国有商业银行不良贷款的现状分析1.1我国国有商业银行不良贷款根本概念不良贷款是指借款人未能按原定的贷款协议按时归还商业银行的贷款本息，或者已有迹象说明借款人不可能按原定的贷款协议按时归还商业银行的贷款本息而构成的贷款。我国曾经将不良贷款定义为呆帐贷款、呆滞贷款和逾期贷款(即一逾两呆)的总和。我国自2002年全面实行贷款五级分类制度，该制度按照贷款的风险程度，将银行信贷资产分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。不良贷款主要指次级、可疑和损失类贷款。1.2我国商业银行不良贷款估算我国国有商业银行在降低不良贷款上确实下了不少功夫，如尝试制定严格的信贷治理制度，信贷业务的完全程序化改革，规定降低不良贷款的指标等。但是国有商业银行的不良资产仍严峻偏高，尤其四大国有银行为最。 2004年，主要商业银行不良贷款余额减少3946亿元，下降4.56个百分点，已降至13.2%。这个比例已经远远高出世界银行业的平均水平， 银行体系的不良贷款余额和比率仍处于高位，不仅已超过巴塞尔协议的要求，而且与国际先进银行不良贷款比率应保持在5%以下的要求相去甚远。假如考虑各国有商业银行对外公布的数字相对保守的要素，那我国商业银行的资产质量更是可想而知。表1-1 截至2003年国内各主要商业银行不良贷款余额及不良贷款率单位：亿元人民币银行名称 贷款 不良贷款额 不良贷款率中国工商银行 29578.37 7598.78 21.56%中国建立银行 17663.88 2679.60 11.90%中国农业银行 19129.60 6982.03 30.07%中国银行 18161.89 4085.31 18.07%合计 84533.74 21345.72 25.26%尽管我国近年来频频采取诸如向国有商业银行注资、关闭资不抵债的金融机构、加强银行监管等一系列措施，但权威人士指出，高风险、低收益仍是国内银行业面临的最主要征询题。中国银监会研究局副局长杨再平说，2004年主要国有商业银行尽管实现了不良贷款率和不良贷款余额的“双降”，但假设剔除政策性剥离要素和新增贷款稀释效果的妨碍，主要商业银行的不良贷款实际上是“不降反升”。由此可见，如何操纵国有商业银行不良贷款的增长，使其不良贷款率到达巴塞尔协议的要求，仍然是国有商业银行乃至我们国家面临的重要课题。2.国有商业银行不良贷款构成的缘故分析我国国有商业银行不良贷款构成已久，因而我国商业银行不良贷款产生的缘故也就比拟复杂，其中主要是历史上的缘故和我国经济体制改革要素的妨碍。所以，商业银行本身的运营治理机制方面的缺陷，也是不良贷款构成不可或缺的要素。2.1历史缘故和我国经济体制改革要素的妨碍首要的是计划经济下国家对我有企业的资金扶持转移造成的，而自九十年代以来，随着改革开放和市场经济的不断完善和开展，一大批旧体制下的国有企业出现了严峻的负债。这当中，所以首先是由于体制方面的征询题。在国有企业、国有银行、政府干涉这种三位一体的国有经济体制下，国有经济这个整体对社会欠下的“坏帐”总会以各种方式发生，如：财政补贴、三角债、工资拖欠、垃圾股票、垃圾债券、通货膨胀等。但以银行坏债这种特别方式发生，其中一个详细的缘故，确实是从80年代开场，中国政府逐步地将国家财政对国有企业的财务责任，转移到了银行。这表达在以下几个方面：第一，从“拨改贷”开场。长期以来我国的经济增长主要是政府主导的粗放型运营方式，国有银行依照政府的指令发放贷款，经济转轨后，改革的本钱大部分由银行承担了，由此构成大部分不良资产。政府几乎不再对国有企业投入资本金，企业的建立与开展，主要依托银行贷款。政策性银行成立前，国家依照宏观经济开展的需要而发放的贷款，也确实是所谓的政策性贷款，这些贷款中的大部分后来成为银行的不良贷款。当时的对国有企业的银行贷款是要有政府批准的，不管是固定资本依然流淌资本，都是如此。所谓“国有企业”，特别多事实上从一开场就没有国家财政的投入，而大多是银行的政策性贷款投资。第二，当企业发生亏损的时候，政府也几乎不再给企业以财政补贴，而是国有银行对其债务进展延期或追加新债。如此，国有企业运营出现亏损，往常由财政出钱补贴的方法改成了银行追加贷款的方法，这是造成银行坏债增加的一个根本的直截了当的缘故。能够看出，银行坏债实际上起到的是“财政补贴”的作用。国家建国有企业而不注入国家财政资金为其注资和补贴，而以政府的名义给予国有企业不需审查评定的银行贷款，其结果必定是国有商业银行出现大量不良资产。而政府财政并没有太多的实际损失。国有商业银行在这种政策性投资中充当了类似于“募捐者”的角色，最后的结果是所能够回收的利息或者贷款利息总额特别少，甚至会发生全部损失。表2-1 国有企业资产投资总额中各种融资来源所占比例(%)国家预算 自筹资金 国内贷款 国外贷款1970 75.3 23.9 0.8 -1975 64.4 34.4 1.6 -1980 44.7 36.5 11.7 7.21985 26.4 40.4 23.0 10.21990 13.2 43.2 23.6 20.01991 10.2 43.1 28.1 18.61994 5.0 51.0 25.7 18.31996 4.6 50.9 23.7 20.81998 7.0 49.9 23.3 19.82000 10.4 45.3 25.2 19.12001 12.3 47.9 23.1 16.72.2商业银行本身的运营治理机制方面的缺陷从商业银行本身的角度来看，商业银行本身也存在着一些征询题，比方法人治理构造未能建立起来、运营机制不活、治理落后、人员素养低等要素都妨碍着银行资产质量的提高。所以，与不良贷款构成关系最为亲密的银行信贷制度也特别不健全。2.3从不良贷款的构成缘故中寻找处理的途径从前面两点的分析中能够看出，国有商业银行不良资产构成的主要缘故是国有银行在计划经济的历史时期背负了特别的使命，而在我国体制的转变过程中又遭到了一定的冲击。而随着我国积极体制改革的不断深化和市场经济的日益完善，国有商业银行的角色发生了转变，国有商业银行所背负的历史使命也在特别大程度上不复存在。政府在近几年出台了一系列政策，希望国有商业银行的不良贷款率有所下降：14000亿元不良贷款的债转股;国家财政注入2700亿元资本金;设立银监会给四大国有商业银行下达降低不良贷款的硬指标，如2年内不良贷款率下降3%-4%，不良资产余额下降700-800亿元;关闭资不抵债的金融机构;全面推行贷款的五级分类等一系列措施。可见国家在改变国有银行外部环境和降低国有商业银行不良资产方面能够说是不遗余力，为国有商业银行降低不良资产率从根本上提供了条件。然而，与市场经济的大环境改变和国家政策的改变不相习惯的是，国有商业银行的内部制度，尤其是和不良贷款构成息息相关的信贷制度并不完善，导致了不良贷款一边剥离一边新增的现象。让我们看看中国工商银行不良贷款和信贷制度的特点。3.以中国工商银行为例对我国不良贷款进展分析3.1工商银行不良贷款特点及背景工行2003年年报显示：2003年末，工行总资产为53000亿元，贷款余额33900亿元，不良资产8500亿元，不良贷款7200亿元。另有数据显示，2004年上半年，工行不良资产率为14.9%，不良贷款率为19.6%.总的说来，其不良资产主要有以下几个特点：一是不良资产手续大多严峻缺失。这主要有两个方面的缘故，一方面由于不良贷款构成的时间太长，每笔贷款的银行信贷员有不少的变动特别多信贷员已经退休，致使贷款手续严峻缺失;另一放方面，由于特别多贷款是行政命令的结果，银行本身就没有完好的贷款手续，加之当时的法律不完善，特别多贷款甚至没有借款合同。二是工商银行的不良贷款有三分之一以上是信誉贷款。而放款的数额事实上已经严峻超出了企业的归还才能。三是工商银行的不良贷款80%以上来自国有或集体企业，而这些企业大都已经停产或倒闭。主要是由于在我国由计划经济向市场经济转变的过程中，特别多中型甚至大型的国有企业由于运营不善不能习惯市场而纷纷倒闭或消费停滞，而银行资产也随之构成不良。四是由于贷款大都投向国有和集体企业。工商银行的不少不良贷款牵扯到不少社会征询题，清收难度较大。由于工行的不良贷款大都来自国有企业，而国有企业的特点是人员多，负担重。假如按照一般的清收方法起诉企业的话，特别多社会负担将转移给政府，如此不但加大了政府和社会的负担妨碍了社会的稳定，执行的过程也必将难上加难。五是部分贷款由于时间过长加上银行没有按时采纳有效的方式连续债权，银行的贷款已经超过诉讼时效。而抵押贷款的抵押物价值也大多流失殆尽。中国工商银行作为中国最大的国有商业银行，其不良贷款构成的过程事实上确实是中国社会经济体制变革的缩影，和其他国有商业银行一样工商银行的贷款遭到了政策和法律法规以及银行职能不明确的大环境妨碍。3.2从不良贷款的特点来看信贷治理制度存在的缺陷从以上工商银行不良资产的特点中，我们能够逐条来分析出工商银行信贷治理制度存在缺陷：一是信贷制度中没有明确的贷款风险责任制度。在贷款构成过程中，许多贷款是口头的指示，没有明确的责任制度，加上发放贷款时和贷后治理的信贷员以及审批人和签批人频繁更换，导致贷款出现风险以后无法精确地确立责任人。而无法认定责任人的后果，必定使信贷人员和主管信贷的审批人存在幸运心理，反正亏了是国家的，本人却没有什么责任，也没有几个银行领导由于构成不良资产而遭到什么处分，因而贷款发放时审查不严甚至为谋私利的情况并不少见。二是银行没有严格的贷款审批标准，确实是说没有一个严格的门槛。信誉贷款是最好的例证，没有一条严格的限制，什么样的企业能够放贷款，能够放多少贷款，在 80年代和90年代初，银行没有严格的对企业评级和授信制度，盲目的发放贷款，往往使企业需要多少贷款或者领导说法多少贷款就放多少贷款。三是银行贷款大都发放给国有企业或者一些大企业，以为企业越大风险越小。以贷款投向的向大集中为特点，这种做法，不仅可能不习惯市场经济的要求，而且也不一定能降低贷款风险。由于“大”不一定等于“好”，大有大的弊端，大企业易得“ 大企业综合征”，韩国的大宇、美国的安稳等庞然大物的倒闭，确实是明显的实，至今那些贷款银行仍心有余悸。贷款过度投向大企业，显然不利于分散贷款风险，况且我国的大企业，目前尚是国有成份占主导地位，由于产权虚设，易得“国企病”，一旦发生贷款风险，对银行所造成的冲击也会不少(过去国有企业曾给我们银行带来了不少的不良资产包袱)。由于贷款牵扯到的社会征询题较多，当贷款出现不良以后也会出现“执行难”的征询题，加大了不良贷款处置的困难。四是没有明确的贷后治理制度，致使贷后治理不善，出现风险不能特别好的操纵风险，使风险减少到最小化。当企业贷款出现风险以后，信贷人员不能及时地反映情况，不能把详细的责任落实到详细的信贷人员，不能及时的起诉企业追偿贷款，一拖再拖，导致银行丧失两年的诉讼时效，造成贷款全部损失。由抵押的贷款也是如此，由于贷款逾期以后银行不能及时地处置抵押物或者不能及时起诉企业，导致抵押物年久失修，价值流失殆尽，给贷款造成了更大的风险。所以，我们只是从不良贷款构成的时候看工商银行的信贷制度的缺陷，近年来，工商银行不断的完善信贷制度，已经获得了特别大的成效，但我们依然能够从工商银行信贷制度的缺陷中得到一些启示：那确实是国有商业银行不良贷款的构成与商业银行本身信贷治理制度不完善有密不可分的联络，在银行不良资产构成的主要缘故即历史要素和经济体制制度转变的妨碍不复存在的今天，完善国有商业银行信贷制度是我们处理不良资产困饶面临的首当其冲的征询题。4、国内外商业银行信贷制度的借鉴和比照4.1借鉴比照和完善国有银行信贷制度的必要性4.1.1不良贷款给国有商业银行带来的负面妨碍事实上，不良贷款给我国国有商业银行带来的负面妨碍是显而易见的，所谓在商言商，商业银行的目的确实是实现利润的最大化，而不良贷款数量和比例无疑和银行的利润息息相关，能够说是此消彼长的关系。国有商业银行在上市以后要和其他商业银行一样，采纳利润冲销坏帐的方法来消化不良资产，也确实是说只有在银行总利润减去不良资产构成的坏账以后才是银行的净利润。工商银行的信贷手册里有一段名言：“我们收取的利息再高，也难以弥补贷款本金的损失!”举一个简单的例证：100万元的呆账，按年收益率2%计算(贷款利率减存款利率)，年收益为两万元;假如该笔贷款发生风险，冲销还账100万元，则需要用50年的收益才能补偿。假如考虑银行治理本钱的支出、实践价值的要素、通货膨胀的要素，那估计需要用上百年的收益来补偿。“不良资产对国有商业银行其他方面的负面妨碍也是不可小视的。首先是坏账对银行信誉的妨碍。信誉对银行来说确实是生命线，假如银行失去了信誉就像一棵大树没有了根基，其后果可想而知。银行是一个特别的行业，它采纳的是负债运营的方式来获得利润，而银行的信誉假如遭到妨碍，负债(简单一点说确实是存款)就会在短时间在内减少，而银行放出去的贷款不可能短时间内收回，如此的话银行就会面临倒闭的危险。而从存款者的角度来讲，为了不使存款出现风险，显然不会放心的将存款放在一个频频出现坏帐银行或坏账相对较多的银行。其次是坏账对社会诚信环境和贷款客户信誉的妨碍。举一个简单的例子，如今有两个客户在同一银行贷款100万元，其中一个客户贷款出现了风险，假如由于各种缘故尤其是银行内部治理的缘故，该客户躲避债务50万元，那么另外的客户显然内心不平衡，也会想方设法躲避银行银行的债务，如此的话银行的信贷环境就会恶化，则加了贷款出现出现风险的可能行。从大环境来讲，过多的不良资产的出现就会妨碍社会的信誉，使我国的经济大环境遭到妨碍。其他方面：1.减少国家税赋收入。银行是国家税赋收入的主要来源之一，不良资产增加，银行盈利下降，甚至出现亏损，国家税赋收入就会减少。2.对国民经济运转产生不利妨碍3.诱发通货膨胀。4.妨碍社会经济信誉制度。5.引发金融危机。等等。4.1.2建立完善的信贷治理制度是操纵不良贷款征询题的根本途径从以上分析中能够看出，不良资产对国有商业银行以及我国经济环境的妨碍是特别深远的，实现不良资产的转化不仅使银行也是社会面临的严峻考验，然而，不良资产的转化并不是一劳永逸的。2005年4月，中国银监会研究局副局长杨再平说，2004年主要国有商业银行尽管实现了不良贷款率和不良贷款余额的“双降”，但假设剔除政策性剥离要素和新增贷款稀释效果的妨碍，主要商业银行的不良贷款实际上是“不降反升”。尽管我国近年来频频采取诸如向国有商业银行注资、关闭资不抵债的金融机构、加强银行监管等一系列措施，但权威人士指出，高风险、低收益仍是国内银行业面临的最主要征询题。综合我们前面所分析的征询题我们能够看出：只有在处置不良资产的同时从制度上操纵不良贷款的新增，才是处理国有商业银行资产质量征询题的根本方法，只有如此才能真正摆脱此消彼长的恶性循环。怎么样实现从总量上操纵不良资产的新增呢?关键是不断的完善国有银行的信贷制度，那么要建立什么样的信贷制度，怎么样建立完善的信贷制度呢?让我们从国有商业银行和国外商业银行信贷制度的借鉴和比照中寻找答案吧：4.2商业银行信贷制度的借鉴和比照相比拟来看，外资银行是十分注重信贷风险防备的。在长期的商业化运营中，构成了一整套较为科学、标准的信贷治理和内部操纵制度，对贷款原则、贷款程序、贷款审批、贷款风险分析，风险评定、风险操纵体系等有标准的制度化要求，从而有效地操纵了不良贷款的出现和增加。相比之下，国内银行的商业运营体制和信贷治理制度目前尚处在调整和逐步完善之中，诸多方面与外资银行有较大差异。4.2.1组织构造上的差异外资银行注重水平制衡，国内银行注重垂直治理。外资银行在信贷组织上通常采纳条块结合的矩阵型构造治理制度体系，信贷业务的组织除了有纵向的“总行-分行”的专业线治理之外，十分强调横向的部门之间的分工与制约，较好地实现了纵横贷款风险操纵制度体系。外资银行通常会设置专业化程度较高的多个部门共同负责信贷业务的组织治理，如信贷政策制订部门、资产组合风险分析部门、业务治理部门、风险审查部门、不良贷款处理部门以及系统一体化治理部门等等。各部门分工明确，各司其职，在业务上互相沟通、协作又互相监视。贷款审批是信贷风险的关键操纵点，在这一环节，外资银行多采取由隶属于不同部门的受权人员共同审批的方法，三人或双人审批有效。如某外资银行，贷款审批由业务治理部门和风险治理部门共同负责，每一笔贷款的发放都必须由最少两名受权人员主管独立考虑后签字同意方为有效。分行长主要起协调治理作用，不直截了当参与贷款的审查与签批。审批流程呈横向运动特征。如此既实现了银行内部的商业化治理和权责制约又防止了新增不良贷款的产生。我国商业银行的信贷治理制度构造与外国银行相比，根本架构没有本质性的变动，仍是与行政体制高度耦合的“金字塔”型的垂直治理机构，表现为治理责任关系和信息的汇报渠道均为总行、一级分行、二级分行、支行、网点之间以及机构内部行长、科长、经办之间的分级治理。与外资银行比，纵向治理链条过长，而横向的分工与制衡关系强调得不够。近几年我国商业银行各级分行进展了内部构造调整，相继成立了资产保全部和风险审查部门负责处置不良贷款、评估贷款风险，改变了旧体制下信贷部“一统”信贷业务的场面，但信贷政策治理、信贷资产组合风险治理等职责仍然根本由审贷部门承担，部门的细分化程度不够。贷款审批实行逐级上报、层层审批制度，行长或主管信贷的副行长具有最终决策权。审批流程呈纵向运动特征。这种制度构造极易发生领导或者贷款主管人员利用政策进展非正式的贷款行为，最终构成新增不良贷款。4.2.2制约手段的差异外资银行注重人员鼓励，国内银行注重人员操纵。外资银行强调调发动工的积极性和主动性。在业务开展和治理中给予了信贷治理人员充分的自主权。信贷治理人员通常享有较强的独立性，从总行到分行自成一体，各级分支机构的信贷治理人员由上一级甚至上两级信贷主管直截了当任命或指派，并对上一级信贷主管负责。在某外资银行，总部每年会对信贷人员进展专门培训，逐步提高信贷治理人员的专业素养和水平，并依照其工作经历和才能，将其分为假设干等级，授予相应信贷审批权限。信贷治理人员的“超然”地位既保证了他们有足够的独立考虑空间，有效地防止了贷款的审批与发放过多遭到行政干涉，又充分调动了信贷治理人员的积极性。国内银行强调对员工加强操纵。但国内银行内部制衡的组织体系尚未建立，各种财务鼓励措施尚未落实，贷款审批权也根本上是静态治理、多年难变，对人员的操纵主要落实在贷款责任制上。各家银行建立了信贷资产质量第一责任人制度和不良贷款终身追缴制度，制定了详细的考核方法和严峻的处分方法，期望在信息不对称、监视困难的情况下制约信贷人员的放贷行为，加大违规本钱。一些要求和规定近乎苛刻，如一些银行规定新增贷款要实现“零不良”;一些银行规定假如确因员工的过错构成不良，则经办人员将立即被解除合同，有关负责人也要遭到相应行政处分。但事实上，由于存在信息严峻不对称和法人治理构造不健全的征询题，再严格、细致的责任制度也无法防备道德风险，近年来信贷人员违规事件以及内外勾结诈骗银行资金案件仍然层出不穷便是明证。与不断加强的操纵力度相对照，人员的鼓励机制没有建立起来。如此使我国不良贷款的构成又多了一个复杂而又特别的缘故。4.2.3贷款处理策略上的差异外资银行注重转化，国内银行注重清收。外资银行在贷款发放后，客户经理睬主动参与借款企业的消费运营过程，协助处理详细征询题。贷款出现征询题后，银行会成立专门小组，协助借款企业渡过难关。如在某外资银行，贷款发放后，基于同客户建立长期信贷合作关系的理念，客户经理往往浸透到客户整个运营过程，利用银行网络优势，协助客户分析研究市场容量、市场份额、竞争对手等详细情况，并针对客户运营中出现的征询题提出详细的征询指导意见。假如客户出现还款困难，也会尽量协助其搞好运营，争取实现双赢目的。国内银行普遍存在“重贷轻管”的征询题，贷款发放后的后续治理没跟上，往往要等出现征询题之后才被动研究对策。企业运营困难暴露后，往往急于抽出贷款，手段单一，主要靠处置抵押物或司法诉讼，容易雪上加霜，将企业置于死地。在国际金融论著里，银行的主要职能中有一条银行应该参与所贷款的企业的策略制定和消费运营的监视治理。我国国有商业银行在这一点上还没有构成一套完备的制度体系。建立一套完好的银行指导治理企业的制度体系是处理国有商业银行不良贷款的一个根本方法。在这方面我们仍需改良。5.国内外商业银行治理制度比拟得出的借鉴和启示综上分析，我国国有商业银行在信贷治理制度上的科学性和成熟性与外资银行有着比拟大的差距。这种差距直截了当导致了中外资银行在贷款的竞争才能，运营效率和风险操纵水平上的间隔。因而，借鉴国外银行先进做法，改革现有信贷治理制度是势在必行的。5.1按照权力制衡的根本原则，建立健全信贷组织治理体制我们应该借鉴外资银行日趋成熟的信贷治理经历，按照权力制衡的根本原则，建立健全信贷组织治理体制。遵照信贷组织机构设置的三大原则，在现有信贷制度的根底上强化信贷部门内部横向制约机制的作用。一是遵照互相牵制原则，即信贷组织各部门、各岗位、各权力之间构成一种约束制衡机制;二是遵照程序定位原则，各部门各岗位、各人员要有明确的分工和受权批准，互相之间必须各司其职、各负其责，不能超越职权;三是遵照系统协调原则，各部门要围绕一个共同的目的动作，理顺关系、加强实力、杜绝内耗。即规模较大的分行可在现有审贷部门、风险审查部门和资产保全部门的根底上，加设信贷资产组合治理部门，专门负责对全行信贷资产组合、资产多元化、整体信贷资产回收特点进展分析，对全行潜在集中风险进展评估，并向银行董事会、高级治理层、银行监管机构、投资者提供报告，依照既定的整体资产优化策略对各业务部门、区域运营治理的信贷资产情况进展监察。同时，应将风险审查部门与信贷业务部门在行政上的治理主线区别开来，以改变当前由于侧重业务扩张而无视风险操纵部门意见，导致风险审查部门事实上无法从组织上来制衡业务部门的弊端。5.2树立以人为本、鼓励与约束并重的信贷运营治理思想，信贷治理的核心是对人的鼓励和操纵，目前我国银行的信贷治理制度强调通过制度加强操纵，对人的鼓励显得缺乏。过份以责任制来制约信贷治理人员，并不能获得良好的效果。如责任人为了防止出现贷款损失从而防止处分，往往对有征询题贷款在到期前进展不应有的展期或给予新贷款以收回旧贷款的本息，反而隐藏了风险，为了将个人责任变为集体责任，往往将所有贷款，不管金额大小都推给审贷委员会研究决定，降低了工作效率。现时的征询题应是强化鼓励机制，充分发挥信贷治理人员的主观能动性。我们可从以下三方面着手：第一，打破目前信贷审批权限按行政职务大小层层下放的旧框框，实行审批放贷和行政完全脱钩。可按实际才能和以往业绩给予信贷治理人员相应审批权限，并每年进展一次审定，视情况决定提升或降级，制造既有压力又有动力的工作环境。第二，把实际工作中过多的负鼓励转为正鼓励。加强正面引导和治理的同时，充分尊重和发挥员工的能动性，满足他们遭到社会尊重的心理需要。第三，改革现行工资分配制度。坚持市场化的酬劳原则，调大绩效工资比重，破除行政级别的工资制度，全面推行客户经理等级薪酬制度。5.3正确处理好风险治理与提高效率的关系客观评价银行信贷风险，改变信贷营销观念，正确处理好风险治理与提高效率的关系。我国银行业在信贷治理中往往堕入两个极端：一是灵敏性过强。对上市公司、垄断性企业等客户群体，在信贷治理中放松条件，不顾企业负债总规模和偿债才能，为企业多头开户、盲目授信，甚至于违背国家账户治理、现金治理等有关制度，依赖垒大户带来的短期效益。二是过于教条。在商业银行贷款企业构造中，中小企业仍然绝对主体，但在信贷治理中，过份强调方式上的风险防备，一味要求提供抵押担保手续，不能依照企业实际情况提供个性化的金融效劳品种，消极躲避承担适当信贷风险的责任。灵敏性过强实际上是没有原则性，过于教条则制约正常开展。银行本质上确实是运营风险的特别企业，不可能消除信贷风险，只能通过制度的完善适度躲避信贷风险，对风险的过度约束必定制约商业银行的正常开展。因而，我国商业银行应该在重新树立正确的信贷风险观念，在防备信贷风险的前提下，加大创新力度，提高运营效益水平。5.4改革贷款风险治理制度，变侧重贷前测控为全过程监控目前各行贷款风险认识明显加强，但主要侧重于贷前测控，即注重贷前的信誉等级评定和贷款风险度测算，这关于优化贷款投向确实起到了一定的操纵作用。但是，任何事物都是变化开展的，贷前、贷时是效益好的单位，贷后有可能因市场变化或运营治理不善而变成效益差的单位，因而贷款的风险度有可能增大。因而，只注重贷前测控，轻视贷后监控，仍不利于降低贷款风险。只有对贷款进展全过程监控，贷后定期(如分月或分季)和不定期地(如，当单位出现严重变故时)多作信誉等级评定、贷款风险度测定和还贷才能测算，并以此作为调整贷款投向、是否采取信贷措施的依照，才有可能较好地防止新的不良贷款的产生。同时，对质押贷款、抵押贷款和保证贷款，贷款银行还应全过程监控质押物、抵押品的保管情况和担保单位的运营治理情况，严防因质押物或抵押品遗失变动、残损变质和因担保单位运营治理不善而引致担保失效。当企业改制或关停并转破时，一定要认真积极主动参与，随时关注，坚决维护银行正当权益，防止企业趁机丢包袱、卸责任，搞“金蝉脱壳”或“过河拆桥”。当贷款出现风险时，一方面要迅速采取补救措施，另一方面要分析缘故，总结教训，惩前毖后，“亡羊补牢”。对呆帐贷款进展认定和核销时，一定要追根到底，查出终究，防止企业通过故弄玄虚手段逃废银行债务。5.5改革贷后日常治理制度，变软约束监视为硬约束治理国有商业银行把贷款投放给企业，贷款使用的主动权根本上握在企业手里，银行对贷款实际使用的监视不仅是事后的，而且也是被动的，致使一些贷款使用不当，危及了贷款平安。这就要求我们加强对贷款的贷后日常治理，变被动监视为主动治理，建立对贷款单位从贷款发放起始至贷款本息全部收回截止的全过程的贷款使用情况日常硬约束治理制度。详细能够考虑以下几点：(1)建立对贷款第一次投入使用的操纵制度。贷款发放到帐户，银行可严格操纵此笔贷款的支付，贷款单位如需支付使用，须先经信贷部门对实际使用用处进展符合式核准后，会计部门才可办理付出。(2)建立对贷款日常周转使用的操纵制度。贷款投入到企业并经第一次使用变成贷款单位的流淌资产或固定资产后，银行更应加强贷款治理，严防贷款在周转使用过程中被逐步挤占挪用和转存他行。信贷部门除勤下贷款单位明查暗访贷款的实际周转使用情况和贷款单位的运营治理情况外，还应通过书面签约方式要求贷款单位将货款回笼到贷款银行，不得搞体外循环。同时，应通过参与企业治理，直截了当收理贷款的日常周转使用。(3)建立对贷款单位违约的信贷制裁制度。凡贷款单位货款不回笼到贷款银行、违约使用贷款、不按时归还到期贷款本息或运营治理情况恶化危及贷款平安，银行可采取停顿发放新贷、在帐户上直截了当扣收贷款本息、拍卖抵押品还贷、向担保单位收贷或登上企业黑名单等制裁措施，假如贷款单位躲避贷款银行制裁，贷款银行可要求金融同业联手制裁甚至采取法律手段收贷。