国内某知名公司的《建设工程项目资金管理办法》.doc

项目资金管理办法1. 项目资金管理原则：公司对项目经理部工程资金管理采取以 “预算管理制度”为基础，以“以收定支、先收后支”原则，回收责任在项目，调剂、控制、管理责任在公司。2. 项目资金管理主要内容2.1 工程资金回收的管理2.2 工程资金支出的管理2.3 代付分包材料费的管理2.4 项目备用金、支票的领用的管理2.5 项目资金管理要求3. 工程资金回收的管理：3.1 项目经理是工程资金回收的第一责任者，在施或竣工未决算的工程，项目经理必须全面负责工程款和材料款的收取工作，待工程保留金全部收回，其责任才可免除。财务部负责做好回收工程资金的配合工作，包括建立：单位工程资金月报表（BG-XM-25）、单位工程资金回收台帐（BG-XM-26）（逐笔登记）、熟悉业主支付工程资金的合同条款和实际结算支付程序，同时，随时了解业主资金和支付过程中的守约情况。3.2 公司依据项目管理目标责任书，对项目工程资金回收工作进行考核。工程资金回收的操作程序为：第一步：由项目经理部根据业主与我方合同书中的付款条件，或项目经理部实际完成工程量，负责向业主出具并报审请付书（BG-XM-27），若业主无特殊要求，请付书可盖项目经理部章。第二步：在业主支付工程款前，项目经理部负责追踪业主各方面的书面确认；并负责向业主领取支票，及时交公司财务部出纳员存入银行，项目主管会计负责向业主开具专用发票。第三步：收取业主工程款后，主管会计和公司出纳员立即分别登记单位工程项目与业主资金往来台帐和月度现金流量台帐，确保财务部经理、公司有关领导及时、准确地获得此项资金往来信息。4. 工程资金支出的管理4.1 项目工程资金实施月度预算制度，严格控制工程资金的支出。项目经理部的资金收支，由公司财务部统一集中管理、分户核算（备查帐）， 项目经理部不得擅自设立任何银行帐户，工程资金回收后，必须存入公司指定的银行账户内，违者将追究项目经理的责任。4.2 对于劳务分包、材料费、机械费等支出，项目经理部的货币资金支出只能控制在“合理”的限额之内；4.3 专业分包项目的工程资金：项目经理部申请支付的工程资金只能控制在分包合同总造价扣除我公司代收代支部分后的金额之内。5. 工程资金的支出操作程序为：5.1 项目经理部每月末按次月的工程施工计划、总包合同规定的支付条款以及业主支付工程进度款的信誉情况，编报次月的货币资金月度收支预算（BG-XM-28），并送交财务部。5.2 财务部收齐各项目经理部的货币资金月度收支预算后，进行汇总并于每月1日之前编制出公司“月度货币资金收支预算”报公司主管财务领导审批后严格控制执行。5.3 财务部按单位工程或建设单位为核算对象，建立货币资金收支余额备查帐，每一笔工程资金收回并由财务部存妥后，由财务部按公司与项目经理部和分包单位签订合同（或承包责任状）条款中规定的货币资金结算、分配比率等，将由项目制造成本范围内的资金登记在货币资金收支余额备查帐表上，凡项目经理部的制造成本性支出（含承包范围内费用）在发生时也同时登记在月度现金流量明细一览表上，并及时通知该项目经理部。原则上，项目经理部有货币资金余额才能用款。5.4 特殊情况下，如某项目经理部资金临时周转不灵，经公司主管领导批准，可由财务部协调从其他有闲置货币资金的项目经理部抽调部分资金，调剂使用。6. 代付分包材料费的管理6.1 如果分包单位的项目经理部对工程资金缺乏控制和支配的权力，导致我总包单位拨付的工程资金被分包单位的上级或自身管理的与本工程项目无关的其他经济业务占用，存在影响我公司对业主“承诺”的可能。对此，公司的项目经理部可申请由公司直接支付分包单位订货款，其操作程序规范如下。6.1.1 前提：凡属需要公司代分包支付材料款的业务，必须要有分包单位项目经理部经理承诺在最近期拨付工程款时扣回的书面凭据；同时，业主所支付的工程资金已经存妥在公司的银行帐号上，并且余额大于项目经理部所申请代付的金额。6.1.2 申请报销程序：由项目经理部填报 “代分包单位支付材料款申请表”（见下页）；并按要求，分别由有关领导和部门签批；6.1.3 由项目经理部经办人，携带经签批同意的“代分包单位支付材料款申请表”到公司财务部领（借）支票；6.1.4 由项目经理部经办人在领用支票三天以内，填写“报销单”，并携带“代分包单位支付材料款”的原始发票（发票名称为分包单位）复印件及相同金额的分包单位工程资金“发票”，经相关领导和部门签批后，到财务部报销。6.1.5 凡未携带相同金额的分包单位工程资金“发票”者，报销时，由财务部将“代分包单位支付材料款”的原始发票（发票名称为分包单位）的原件暂留，在未取得相同金额的分包单位工程资金“发票”之前，财务部有权拒付该分包单位的工程资金。 代分包单位支付材料款申请表分包单位名称分包合同价格分包单位承诺累计完成分包产值累计已支付分包款分包负责人本次申请代付款项目经理财务部经理经办人申请日期主管领导董事长项目名称： 金额单位：元7. 项目备用金、支票的领用的管理7.1 各项目经理部可从公司财务部领取3张以内限额支票，每张最高限额不得超过2,500元；现金3,000元至10,000元。领用时由经理部提出书面申请，项目经理或其指定专人填写备用金申请单，财务部经理审核，公司主管财务领导批准7.2 所有项目经理部必须配置保险柜，用于存放支票和现金，由项目经理指定专人负责。 7.3 项目结束，项目经理部必须及时上缴备用金及未使用的支票。否则，造成公司经济损失的，追究项目经理和保管人员的责任。7.4 项目经理部现金、支票的日常领用、保管和报销工作，必须严格按照公司现金、支票管理制度（试行）、现金、支票领用及报销制度（试行）执行。7.5 项目经理部相关人员，确因工作需要向项目出纳借用备用金的，必须经项目经理书面批准。备用金额不得超过1,000元。8. 分包工程款支付管理 项目经理部支付分包工程款必须按照此程序执行，以提高公司资金的使用率，减少不必要的损失。8.1 由分包商提出书面付款申请至项目经理部，项目经理部根据分包工程实际完成情况和分包合同付款条件进行审核。8.2 项目经理部填写分包工程完成形象进度表（BG-XM-30），由现场责任工程师、现场经理审核并签字，并填写公司统一制定的分包工程付款单（BG-XM-29）由项目经理签字批准后连同分包商付款申请一同交公司合约部。8.3 公司合约部对项目经理部提供的以上付款资料进行审核，审核的依据为：8.3.1 与分包商签定的合同或协议。8.3.2 根据公司授权范围对变更、洽商等增加付款的额度和有效的证明文件8.3.3 现场的实际完成情况。8.3.4 分包工程结算协议书（BG-XM-31）（支付至85%以上时）。8.3.5 合约部有权因材料不齐而退回分包工程付款单。8.4 公司主管副总对分包工程付款单审批8.5 分包工程付款单经主管副总审批后由财务部按照“以收定支”的原则进行支付8.6 分包商接到财务部的付款通知后携带分包工程付款单（一式四联，绿色一联交分包商）、正式发票到财务部领取支票、签收。8.7 在分包工程款支付至确认工程量的85%时，项目经理部应及时与分包商办理分包工程结算；未办理完结算前，停止支付分包工程款。9. 物资货款支付管理： 为提高公司资金的使用率，减少不必要的损失；公司所有项目的物资采购、机械设备和周转材料的租赁的费用支出，必须严格按照此规定实施。9.1 物资供应商填写书面付款申请至项目部，项目经理部根据物资供应商实际供货情况和物资合同规定的付款条件进行审核。9.2 项目部根据材料的进场和租赁设备及周转材料使用实际情况，制定材料供应/租赁付款单（BG-XM-32），向公司物资部上报。9.3 项目部制定付款单依据：9.3.1 材料供应/租赁合同（零星材料报价单）；项目部所有材料供应/租赁合同签订后及时上报公司物资部，作为付款依据9.3.2 项目部对供应商材料供应/租赁的签认单据；9.3.3 供应商付款申请书9.3.4 在材料和租赁费支付达到确认量的85%时，停止支付，（合同中有特殊约定的另议）待办理完材料供应/租赁结算协议书（BG-XM-33）后支付。9.4 公司物资部根据项目部的上报资料，审核项目部上报的材料供应/租赁付款单。9.5 物资部审核依据：9.5.1 材料供应商的付款申请书9.5.2 材料供应/租赁合同（零星材料报价单）；9.5.3 材料供应/租赁结算协议书（费用支付达到85%以上时，需办理完此项材料的结算协议书后再支付材料款）9.5.4 公司物资部有权因资料不齐而退回材料和租赁费付款单9.6 物资部审核确认后，上报主管副总审批9.7 材料供应/租赁付款单经主管副总审批后由财务部按照“以收定支”的原则进行支付9.8 财务支付材料供应/租赁费用程序：9.8.1 财务部电话通知材料和设备供应商9.8.2 供应商带齐材料供应/租赁付款单（绿色）、正式发票到公司财务部核对无误后，领取支票或汇票，并签收。9.8.3 财务部负责将已兑现的材料付款单返还给相关部门存档。9.8.4 公司财务部有权因手续不齐而拒绝支付相关文件 财务管理手册 ZD-CW-FC附图：工程款支付流程图 附图八材料款支付流程图 附图九记 录 单位工程资金月报表 BGXM25 单位工程资金回收台帐 BGXM26 请付书 BGXM27 货币资金月度收支预算 BGXM28以上表格由公司财务部提供分包工程付款单 BGXM29分包工程完成形象进度表 BGXM30分包工程结算协议书 BGXM31材料供应/租赁付款单 BGXM32材料供应/租赁结算协议书 BGXM33工程款支付流程图分包商提出书面付款申请项目经理部审核分包商的书面付款申请公司合约部对项目经理部提供的资料进行审核1、 项目经理部填写分包工程完成形象进度表2、 现场责任工程师、项目经理填写分包工程付款单3、 项目经理签字批准后连同分包商付款申请一同交公司合约部。公司主管副总对分包工程付款进行审批公司财务部按照“以收定支”的原则进行支付，对分包商下付款通知分包商携带发票、分包工程付款单至公司财务部领取支票1、工程款支付至确认工程量的85%时，项目经理部及时与分包商办理工程结算。2、结算未完成前，停止支付分包工程款1、与分包商签定的合同或协议。2、根据公司授权范围对变更、洽商等增加付款的额度和有效的证明文件3、现场的实际完成情况。4、分包工程结算协议书（支付至85%以上时）材料供应/租赁付款流程图材料、设备进入施工现场材料供应商向项目部提出付款申请物资部审核材料供应/租赁付款单工程主管副总审批材料供应/租赁付款单公司财务部按照“以收代支”的原则支付材料/租赁款项目部审核付款申请，填写材料供应/租赁付款单，上报公司物资部审核依据：1、 材料供应/租赁合同（零星材料报价单）2、 项目部对供应商材料供应/租赁的签认单据3、 项目部的材料供应/租赁确认单4、 供应商付款申请书审核依据：1、材料供应/租赁合同（零星材料报价单）；2、材料供应/租赁确认单3、现场材料供应/租赁的实际情况4、材料供应/租赁结算协议书（费用支付达到85%以上时）1、材料/租赁款支付至确认工程量的85%时，及时与材料供应商办理工程结算。2、结算未完成前，停止支付材料/租赁款1、财务部电话通知材料和设备供应商2、供应商带齐材料供应/租赁付款单（绿色）、正式发票到公司财务部核对无误后，领取支票或汇票，并签收。xxxx建筑有限责任公司分包工程付款单 BGXM29项目名称 合同编号 分 包 商 付款单编号 分包项目 截止日期 分包合同金额 项目复核日期 序号项 目 名 称上 期 累 计本 期 金 额本 期 累 计工程款1合约内工程款2合约外工程款3变更、洽商款4总工程款（1）+（2）+（3）5保修金（4）X5%6工程款小计（4）-（5）增款项目7现场签证8代其他分包完成项目款9增加款小计（7）+（8）10税金（6+9）X3%减款项目11现场扣款12材料费13水电费14减款小计（11）+（12）+（13）15保证金应付款（6）+（9）-（10）-（14）-（15）项目制表 项目经理 分 包 商 合 约 部 财 务 部 副总经理 董事长/总经理 注：（白色：财务部 蓝色：合约部 绿色：项目部 粉色：分包商）xxxx建筑有限责任公司分包工程完成形象进度表项目名称： 分包商： 分包项目： BGXM30序号项 目 名 称形 象 进 度备 注1制表： 责任工程师： 现场经理： 年 月 日xxxx建筑有限责任公司 分包工程结算协议书 BGXM31项目名称： 分包商：分包项目： 合同编号：经xxxx建筑有限责任公司和分包人双方核对并同意最终结算工程款项如下：一、工程款1，合同价款 （人民币）￥ 2，追加款项 （人民币）￥ 3，工程款小计 （人民币）￥ 二、税金 （人民币）￥ 三、减款项目1，现场扣款 （人民币）￥ 2，材料费 （人民币）￥ 3，水电费 （人民币）￥ 四、保证金 （人民币）￥ 五、保修金 （人民币）￥ 实际支付金额为 元人民币（含保修金）。保修金将于 年 月 日保修期满验收后退还。双方对上述结算数据今后均不得提出异议（结算依据见附件）。总包方： 分包方：xxxx建筑有限责任公司 （盖章） 年 月 日 年 月 日（白色：财务部 蓝色：合约部 红色：项目部 绿色：分包商）xxxx建筑有限责任公司 材料供应/租赁付款单 BGXM32项目名称 合同编号 供应商 付款单编号 材料/设备名称 截止日期 合同金额 项目复核日期 序号项 目 名 称上 期 累 计本 期 金 额本 期 累 计材料款1材料款2设备款3周转材料、设备租赁款4总材料款（1）+（2）+（3）增款项目5增加材料费6增加设备费7租赁材料/设备损坏赔偿费8增款合计（5）+（6）+（7）减款项目9不合格材料扣款10其他扣款11减款合计（9）+（10）应付款（4）+（8）-（11）项目制表: 物 资 部: 项目经理: 财 务 部: 材 料 商: 总经济师: 副总经理: 董事长/总经理: （白色：财务部 蓝色：物资部 红色：项目部 绿色：材料商）xxxx建筑有限责任公司 材料供应/租赁结算协议书 BGXM33项目名称： 供应商：材料/设备名称： 合同编号：经xxxx建筑有限责任公司和供应商双方核对并同意最终结算材料供应/租赁款项如下：1，材料款 （人民币）￥ 2，设备款 （人民币）￥ 3，周转材料/设备租赁款 （人民币）￥ 4，各项扣款 （人民币）￥ 实际支付金额为 元人民币。双方对上述结算数据今后均不得提出异议（结算依据见附件）。 总包方： 供应商：xxxx建筑有限责任公司 （盖章） 年 月 日 年 月 日（白色：财务部 蓝色：物资部 红色：项目部 绿色：供应商）