公务卡系统培训文档PPT课件.ppt

汉中市地方税务局计会科汉中市地方税务局计会科 20132013年年4 4月月公务卡系统培训汉中市地方税务局计会科 周俊2013年4月汉中市地方税务局计会科汉中市地方税务局计会科 20132013年年4 4月月公务卡业务介绍1预算单位公务卡业务职责2业务流程介绍3实例讲解4汉中市地方税务局计会科汉中市地方税务局计会科 20132013年年4 4月月公务卡的业务介绍汉中市地方税务局计会科汉中市地方税务局计会科 20132013年年4 4月月公务卡 是指预算单位工作人员持有的，主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。l一、公务卡背景 2005年4月，中国人民银行、发展改革委、财政部、商务部、公安部、信息产业部、税务总局、银监会和外汇局等九部门联合发布了关于促进银行卡产业发展的若干意见，在工作重点的第二条第一款明确提出“鼓励推广公务卡”，要求“各级政府部门及所属预算单位积极带头使用银行卡，在行政经费、差旅费等公务支出中使用银行卡支付，提高预算资金支出的透明度，加强对公务支出的监控”。其政策意图旨在推动公务消费的公开化、透明化。汉中市地方税务局计会科汉中市地方税务局计会科 20132013年年4 4月月 随着国库集中支付改革的深入，各项财政资金均纳入了国库单一账户体系，财政部门实现了对财政资金的实时监控。但是，财政部门无法监控单位提取现金的具体用途和使用情况。少数单位利用这一点在授权支付额度内大量提取现金，以逃避监管。行政事业单位无法监控公务人员的现金使用情况，难以防范和杜绝“假发票”、“多开发票”等违法违纪行为。此外，相当一部分单位的财务人员对现金的提取、保管、核算和退还等业务上没有严格按规章制度的要求来执行，存在一定的现金管理风险。汉中市地方税务局计会科汉中市地方税务局计会科 20132013年年4 4月月 根据国库集中支付的程序，只有在确定支付金额与收款单位后才能开具直接支付或授权支付凭证，不能实现“钱货两清”的同步结算，客观上造成了单位在零星、小额商品服务采购中的不便。2007年，陕西省财政厅 人行西安分行 陕西省监察厅联合印发了陕西省省级预算单位公务卡管理暂行办法（陕财办库200734号）,2008年，陕西省地方税务局机关实行了公务卡结算。汉中市地方税务局计会科汉中市地方税务局计会科 20132013年年4 4月月 2013年2月,汉中市财政局、汉中市监察局、汉中市审计局、中国人民银行汉中市中心支行联合印发了汉中市市级预算单位公务卡管理暂行办法，在市级各预算单位中全面推广公务卡支付业务。汉中市地方税务局计会科汉中市地方税务局计会科 20132013年年4 4月月l二、推广公务卡结算方式必要性 实行公务卡结算方式后，行政事业单位将逐步取代传统的现金结算，实现支付的无纸化和信息的电子化；财政部门也能将公务支出信息统一纳入国库集中支付系统实行财政动态监控，保证每一笔财政支出都公开透明，提高财政管理水平，更好地为人民群众服务；行政事业单位财务部门通过公务卡交易的电子信息，对本单位日常公务支出进行全程管理和监督，能有效地堵塞各种管理漏洞，预防和治理贪污腐败。汉中市地方税务局计会科汉中市地方税务局计会科 20132013年年4 4月月（一）从宏观层面看l有利于加强预算执行的管理。实行公务卡结算方式，财政部门和行政事业单位通过电子支付信息对公务支出进行全方位、全过程的监控，有利于增加预算执行信息的透明度，堵塞各种管理漏洞，提高财政资金使用的安全性和规范性，从机制上防范腐败行为。汉中市地方税务局计会科汉中市地方税务局计会科 20132013年年4 4月月l有利于加强国家税收管理。实行公务卡结算方式，通过对各项电子交易信息的准确记录，形成个人和商户的交易档案，有利于促进对个人所得税和企业所得税的征缴和监管，加强对商户的约束，防范偷税漏税行为，为税务检查提供有效的信息，保证国家税收应收尽收。汉中市地方税务局计会科汉中市地方税务局计会科 20132013年年4 4月月l有利于促进社会信用体系建立健全和金融环境的改善。公务卡在行政事业单位的推广和普及，为全社会使用银行卡做出了表率，有利于增强广大居民的信用卡意识，带动其他社会人员使用银行卡，促进各金融机构加大对用卡环境的投入，调动广大商户受理银行卡的积极性，促进社会信用体系的建立健全和金融环境的改善。汉中市地方税务局计会科汉中市地方税务局计会科 20132013年年4 4月月（二）从微观层面看l实现了同步结算功能。在进行零星、小额商品服务采购时，单位持卡人员可通过刷卡消费，现场完成交易，大大提高了工作效率。l简化了单位财务部门的业务流程。使用公务卡后，免除了预借现金的程序，将公务开支由原先的预借款、报销两道程序，变为报销一道程序，简化了财务流程和财务人员的工作量。汉中市地方税务局计会科汉中市地方税务局计会科 20132013年年4 4月月l降低现金流压力，使单位具有融资优势。一方面，公务人员可以利用贷记卡先消费后还款功能，充分利用金融系统的融资功能，降低资金的占用成本，使单位的资金调配更为灵活；另一方面，由于取消了单位预借现金制度，从根本上解决了少数公职人员长期占压资金的问题。l有利于公务人员的身体健康。使用公务卡可以杜绝大量使用现金，控制了疾病的传播途径，有利于个人卫生。汉中市地方税务局计会科汉中市地方税务局计会科 20132013年年4 4月月l有效控制了现金管理风险。实行公务卡结算后，财务人员不需存取现金、核对现金、保管现金，有利于控制现金管理风险，避免支付差错，杜绝假钞，减轻财务人员的工作压力；持卡人凭卡消费，不必大量携带现金，相对较为安全。l有利于个人理财。使用公务卡，既可以享受发卡银行与银联的双重优惠活动，还可享受免年费、免费到期换卡等特别待遇。持卡人还可以通过绑定公务卡还款账户，得到额外的利息收入。汉中市地方税务局计会科汉中市地方税务局计会科 20132013年年4 4月月 公务卡业务介绍1预算单位公务卡业务职责2业务流程介绍3实例讲解4汉中市地方税务局计会科汉中市地方税务局计会科 20132013年年4 4月月预算单位公务卡业务职责汉中市地方税务局计会科汉中市地方税务局计会科 20132013年年4 4月月预算单位公务卡业务职责0制定本单位公务卡结算实施办法，并组织实施。选择本单位公务卡发卡行，签订公务卡服务协议。0组织本单位工作人员统一办理公务卡，做好新增、调动、退休等人员的公务卡管理 工作。0督促本单位持卡人及时办理公务卡项目下公务消费支出的财务报销手续。协助发卡行向本单位有逾期欠款的持卡人催收欠款。0通过公务卡支持系统，审核本单位持卡人提请报销的公务卡消费信息，及时办理公务卡报销还款和资金退回等业务，及时下载保存报销还款信息，做好相关账务处理工作，并按月与发卡行就公务卡报销还款情况进行对账。0配合财政部门做好公务卡监督管理等有关工作。汉中市地方税务局计会科汉中市地方税务局计会科 20132013年年4 4月月（一）公务卡日常管理l l1 1、公务卡办理、公务卡办理l l 公务卡由预算单位统一组织本单位工作人员向发卡行申办。公务卡由预算单位统一组织本单位工作人员向发卡行申办。l l 范围：行政事业单位范围：行政事业单位在职职工在职职工l l 流程：流程：职工个人申请，单位审批，银行办理并与个人签订协议职工个人申请，单位审批，银行办理并与个人签订协议汉中市地方税务局计会科汉中市地方税务局计会科 20132013年年4 4月月（一）公务卡日常管理l公务卡申办成功后，经预算单位确认核实，由发卡行将持卡人姓名和卡号等信息统一维护到发卡行的系统中。l 预算单位发卡行与零余额账户的开户行可以为不同银行。汉中市地方税务局计会科汉中市地方税务局计会科 20132013年年4 4月月（一）公务卡日常管理l l基础信息维护基础信息维护l 预算单位在工作人员新增或调动、退休时，应及时组织办理公务预算单位在工作人员新增或调动、退休时，应及时组织办理公务卡的申领或停止使用等手续，并通知发卡行及时维护相关信息。卡的申领或停止使用等手续，并通知发卡行及时维护相关信息。l l 现有工作人员涉及公务卡的相关信息变动时，应及时通知发卡行维现有工作人员涉及公务卡的相关信息变动时，应及时通知发卡行维护信息。护信息。汉中市地方税务局计会科汉中市地方税务局计会科 20132013年年4 4月月（一）公务卡日常管理l l公务卡一律采用专用发卡行标识代码为公务卡一律采用专用发卡行标识代码为“628628”开头的银联标准信用开头的银联标准信用卡。公务卡原则上仅用于办理人民币结算业务。卡。公务卡原则上仅用于办理人民币结算业务。汉中市地方税务局计会科汉中市地方税务局计会科 20132013年年4 4月月（一）公务卡日常管理l l公务卡主要用于公务支出的结算。公务卡主要用于公务支出的结算。1.单位职工使用公务卡的刷卡消费行为，在尚未经过审批前，属于个人消费行为。只有在经过单位领导批准，财务部门审核后，才能被确认为公务消费行为,才能报销。2.公务支出发生后，由持卡人及时向所在单位财务部门申请办理报销手续。3.公务卡也可用于个人支付结算业务，但不得办理财务报销手续，单位不承担私人消费行为引致的一切责任。汉中市地方税务局计会科汉中市地方税务局计会科 20132013年年4 4月月（一）公务卡日常管理l l公务卡信用额度设定。公务卡信用额度设定。l 公务卡的信用额度，由预算单位根据银行卡管理规定和业务需要，与发卡行协商设定。原则上每张公务卡的信用额度不超过5万元、不少于2万元。l 预算单位可根据单位工作需要对持卡人公务卡信用额度进行调整，并及时通知持卡人和发卡行。汉中市地方税务局计会科汉中市地方税务局计会科 20132013年年4 4月月（一）公务卡日常管理l l公公务卡的密码保管及补办事宜。l 公务卡实行“一人一卡”实名制管理。l 公务卡的卡片和密码均由个人负责保管。l 公务卡遗失或损毁后的补办等事项由个人自行到发卡行申请办理，并通过单位财务部门及时通知发卡行维护公务卡支持系统。汉中市地方税务局计会科汉中市地方税务局计会科 20132013年年4 4月月（一）公务卡日常管理l l公务卡对账公务卡对账l 发卡行应按月向持卡人提供公务卡对账单，并按照与持卡人约定的方式，及时向持卡人提供公务卡账户资金变动情况和还款提示等重要信息。l 持卡人对公务消费交易发生疑问，可按发卡行的相关规定等提出交易查询。汉中市地方税务局计会科汉中市地方税务局计会科 20132013年年4 4月月（二）公务卡支付管理l l公务卡使用范围公务卡使用范围l 预算单位财政授权支付业务中原使用现金结算的公用经费支出，包括办公费、印刷费、差旅费、会议费、招待费、水电费、交通费、劳务费等有关商品和服务的零星购买支出费用，原则上应当使用公务卡结算。l 预算单位原使用支票结算的有关支出是否改为公务卡结算，可由单位根据实际情况自行确定。汉中市地方税务局计会科汉中市地方税务局计会科 20132013年年4 4月月（二）公务卡支付管理l l实施公务卡后现金使用范围实施公务卡后现金使用范围对目前确实不能采用银行转账结算和公务卡刷卡结算的公务消费支出，可以使用现金支付。现金使用必须符合下列规定：一、支付给个人的一次性劳务报酬；二、颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等一次性奖金；三、对困难职工、病患职工的慰问支出及其他工会支出；汉中市地方税务局计会科汉中市地方税务局计会科 20132013年年4 4月月四、对拥军优属的慰问支出；五、对弱势群体的慰问或救济支出；六、对伤亡人员的抚恤金、丧葬补助费等支出；七、对学生的助学金、奖学金支出；八、按照国家政策规定，对特定群体的政策性补贴支出；九、单位外出执勤人员或节假日值班人员的误餐补助支出；十、抢险救灾等紧急支出；十一、目前不能采用转账和刷卡支付方式结算的商品、劳务支出。汉中市地方税务局计会科汉中市地方税务局计会科 20132013年年4 4月月（二）公务卡支付管理l l公务卡消费需取得发票及相关刷卡凭证公务卡消费需取得发票及相关刷卡凭证l l 对于差旅、会议、购买等公务支出，使用公务卡结算的，应在公务卡信用额度内，先通过公务卡结算，并须取得发票等财务报销凭证和有关银行卡消费凭证。汉中市地方税务局计会科汉中市地方税务局计会科 20132013年年4 4月月（二）公务卡支付管理l l公务卡信用额度调整公务卡信用额度调整l特殊情况下公务卡信用额度不能满足公务支付需要时，持卡人可通过单位财务部门提前向发卡行申请临时增加信用额度，增加的额度数和使用期限等具体事项，按照发卡行有关规定执行。汉中市地方税务局计会科汉中市地方税务局计会科 20132013年年4 4月月（二）公务卡支付管理l l公务卡提现公务卡提现l 持卡人在执行公务中不得通过公务卡透支提取现金。持卡人在执行公务中不得通过公务卡透支提取现金。l l 若有透支提取现金行为，视同个人消费行为，单位财务部门不予报若有透支提取现金行为，视同个人消费行为，单位财务部门不予报销。因透支提取现金而产生的手续费、利息等一切费用由持卡人自行销。因透支提取现金而产生的手续费、利息等一切费用由持卡人自行承担。承担。汉中市地方税务局计会科汉中市地方税务局计会科 20132013年年4 4月月（三）公务卡财务报销管理财务报销流程财务报销流程l l 持卡人办理公务卡消费支出报销业务时，应当按照所在单位财务部门要求填写报销审批单，并附有关财务报销凭证及公务卡消费凭证，按照单位规定的财务报销程序报请审批。汉中市地方税务局计会科汉中市地方税务局计会科 20132013年年4 4月月l确因工作需要，持卡人不能在规定的免息还款期内返回单位办理报销手续的，可由持卡人或其所在单位相关人员向单位财务部门提供持卡人姓名、交易日期和每笔交易金额的明细信息，办理相关借款手续，经财务部门审核批准，于免息还款期之前，先将资金转入公务卡，持卡人返回单位后按财务部门规定时间补办报销手续。汉中市地方税务局计会科汉中市地方税务局计会科 20132013年年4 4月月（三）公务卡财务报销管理财务报销流程财务报销流程 l 单位财务人员通过国库集中支付软件中的公务卡管理系统，根据持卡人提供的姓名、交易日期和消费金额等信息，查询核对公务消费的真实性，审核确认后批准报销。汉中市地方税务局计会科汉中市地方税务局计会科 20132013年年4 4月月（三）公务卡财务报销管理财务报销流程财务报销流程l l 对于经批准后可以报销的公务卡消费支出，单位财务人员通过公务卡管理系统，编制“还款明细表”，生成“还款汇总表，并以电子文档形式将“还款汇总表”及“还款明细表”提交发卡行。汉中市地方税务局计会科汉中市地方税务局计会科 20132013年年4 4月月（三）公务卡财务报销管理财务报销流程财务报销流程l 签发财政授权支付指令（支票等支付凭证），附加盖单位财务公章的“还款汇总表”，通知零余额账户开户行向公务卡发卡行还款。l“还款汇总表”电子信息与纸质信息必须确保一致。汉中市地方税务局计会科汉中市地方税务局计会科 20132013年年4 4月月（三）公务卡财务报销管理财务报销流程财务报销流程（报销资金纳入集中支付的）l 预算单位零余额账户开户行于收到财政授权支付指令和“还款汇总表”的当日将资金划转到发卡行。发卡行根据“还款明细表”信息，于收到预算单位零余额账户开户行划转资金到账当日，将资金分解到公务卡账户。汉中市地方税务局计会科汉中市地方税务局计会科 20132013年年4 4月月（三）公务卡财务报销管理财务报销流程财务报销流程 （报销资金未纳入集中支付的）l 由单位财务人员将公务卡管理系统编制打印的加盖单位财务公章的纸质“还款明细表”（一式两份）提交发卡行，并通过相关账户向发卡行转账完成报销程序。汉中市地方税务局计会科汉中市地方税务局计会科 20132013年年4 4月月（三）公务卡财务报销管理还款时间要求还款时间要求l l 单位财务人员在公务卡到期还款日三个工作日之前，将加盖单位财务公章的“还款汇总表”及财政授权支付指令送交零余额账户开户行。l 对于确需提前还款的业务，预算单位可及时签发财政授权支付指令办理公务卡报销还款手续。汉中市地方税务局计会科汉中市地方税务局计会科 20132013年年4 4月月（三）公务卡财务报销管理l l批量还款处理批量还款处理l l 一个财政授权支付指令可同时向多张公务卡还款。l l 省级预算单位填写所有用于公务卡还款的财政授权支付指令时，必须在规定的支付类型中选择“公务卡支出”项。汉中市地方税务局计会科汉中市地方税务局计会科 20132013年年4 4月月（三）公务卡财务报销管理l l特殊情况处理特殊情况处理l l 因特殊原因导致发卡行当日无法将资金划转到公务卡账户，发卡行应于第二个工作日上午与预算单位沟通核实并重新划款。3个工作日内仍无法完成划款的，须及时通知预算单位，并向零余额账户办理资金退回手续。汉中市地方税务局计会科汉中市地方税务局计会科 20132013年年4 4月月l预算单位在公务卡管理工作中的主要职责是：l 制定本单位公务卡结算实施办法，并组织实施。l 选择本单位公务卡发卡行，签订公务卡服务协议。l 组织本单位工作人员统一办理公务卡，做好新增、调动、退休等人员的公务卡管理工作。严格控制公务卡信用额度和经费额度，以免发生超经费额度支出。（四）公务卡管理职责汉中市地方税务局计会科汉中市地方税务局计会科 20132013年年4 4月月l预算单位在公务卡管理工作中的主要职责是：l 通过公务卡管理系统，审核本单位持卡人提请报销的公务卡消费信息，及时办理公务卡报销还款和资金退回等业务，及时下载保存报销还款信息，做好相关账务处理工作，并按月与发卡行就公务卡报销还款情况进行对账。（四）公务卡管理职责汉中市地方税务局计会科汉中市地方税务局计会科 20132013年年4 4月月l预算单位在公务卡管理工作中的主要职责是：l 督促本单位持卡人及时办理公务卡项下公务消费支出的财务报销手续。协助发卡行向本单位有逾期欠款的持卡人催收欠款。l 配合做好公务卡监督管理等有关工作。（四）公务卡管理职责汉中市地方税务局计会科汉中市地方税务局计会科 20132013年年4 4月月l持卡人的主要职责是：l 按规定申请办理公务卡，妥善保管卡片和密码，并承担因个人保管不善等原因引起的公务卡有关费用。l 执行公务所需支出，原则上应使用公务卡结算和报销，并接受财政部门和所在单位财务部门对公务支出的监控管理。（四）公务卡管理职责汉中市地方税务局计会科汉中市地方税务局计会科 20132013年年4 4月月l持卡人的主要职责是：l 及时归还公务卡项下银行欠款。因离职、退休等原因离开所在单位，应按单位要求清理公务卡项下债权债务，停止公务卡的使用。l遵守国家关于银行卡使用管理的法律法规和本办法有关规定，规范使用公务卡。（四）公务卡管理职责汉中市地方税务局计会科汉中市地方税务局计会科 20132013年年4 4月月l 财政、审计、监察等部门作为财政资金管理和监督部门，将通过省级财政动态监控系统、单位财务审计以及专项联合检查等方式，对各单位执行公务卡及现金结算情况进行监督检查，对超出规定范围提取和使用现金的行为予以通报批评，涉嫌违法乱纪的，移送纪检、司法部门进行立案查处。（五）监督管理汉中市地方税务局计会科汉中市地方税务局计会科 20132013年年4 4月月 公务卡业务介绍1预算单位公务卡业务职责2业务流程介绍3实例讲解4汉中市地方税务局计会科汉中市地方税务局计会科 20132013年年4 4月月业务流程介绍汉中市地方税务局计会科汉中市地方税务局计会科 20132013年年4 4月月 1、业务流程预算单位0利用公务卡支持系统 下载功能，根据POS机小票，录入“交易日期、卡号、流水号、交易金额”，通过公务卡服务平台从银联下载公务卡消费记录。0修改报销金额，确认报销。0生成授权支付凭证。0打印支付凭证、公务卡汇总还款信息。0发送凭证信息给代理行，公务卡汇总还款信息给发卡行。汉中市地方税务局计会科汉中市地方税务局计会科 20132013年年4 4月月单位财务部门业务流程5 5、输入签购单上信息确、输入签购单上信息确认消费信息，补充内容完认消费信息，补充内容完成报销登记，检查单位请成报销登记，检查单位请领额度，并冻结额度。领额度，并冻结额度。7 7、审核并打印公、审核并打印公务卡还款汇总表务卡还款汇总表 发卡行信用卡中心发卡行信用卡中心2、交易信息交易信息传递到发卡行传递到发卡行 发卡行公务卡报销系统发卡行公务卡报销系统汉中市地方税务局计会科汉中市地方税务局计会科 20132013年年4 4月月公务卡消费财务报销办法l l2 2、职工报销公务卡消费票据、职工报销公务卡消费票据l l预算单位财务人员：预算单位财务人员：u在公务卡的免息还款期之前，按相同支出预算科目汇总生成授权支付凭证。u打印支付凭证、还款信息表。u发送支付凭证、还款汇总信息给代理行。汉中市地方税务局计会科汉中市地方税务局计会科 20132013年年4 4月月l打印公务卡还款信息说明还款明细表一式二份加盖单位财务章发卡行将款项划转到公务卡后盖章，其中一份留底，另一份做为回执送还预算单位。公务卡消费财务报销办法汉中市地方税务局计会科汉中市地方税务局计会科 20132013年年4 4月月l l3 3、代理银行划款支付（进入到授权支付流程）u零余额账户开户行将款项划至公务卡发卡行的指定账户。公务卡消费财务报销办法汉中市地方税务局计会科汉中市地方税务局计会科 20132013年年4 4月月l l4 4、发卡行业务处理、发卡行业务处理l发卡行l发卡行收到授权支付代理银行拨付的款项当日，与“还款明细表”及从交换中心取得的还款信息核对相符后，将款项分解至各公务卡账户。l同时发卡行将分解划款的明细和汇总表回执盖章后，送回预算单位财务部门作为记账、对账的依据，同时将还款信息通过手机短信告知公务卡人员。公务卡消费财务报销办法汉中市地方税务局计会科汉中市地方税务局计会科 20132013年年4 4月月l l5 5、获取上卡日期及对账信息l预算单位l可以通过国库集中支付系统查询，向发卡行获取公务卡还款明细的上卡日期等详细内容。l发卡行向预算单位提供公务卡报销信息对账单（纸质或电子形式）。公务卡消费财务报销办法公务卡业务介绍1预算单位公务卡业务职责2业务流程介绍3实例讲解4实例讲解汉中市地方税务局计会科汉中市地方税务局计会科 20132013年年4 4月月 职工持卡消费后如何进行报销汉中市地方税务局计会科汉中市地方税务局计会科 20132013年年4 4月月第一步：公务人员拿发票、pos机小票去财务处发票A、小票A,金额17,000发票B，小票B,金额6,000某职工财务处公务人员报销汉中市地方税务局计会科汉中市地方税务局计会科 20132013年年4 4月月第二步：财务人员从发卡行下载还款明细下载还款明细第三步：确认还款明细信息，剔除个人消费的2000元。还款明细确认确认报销金额，填写日期和用途信息汉中市地方税务局计会科汉中市地方税务局计会科 20132013年年4 4月月第四步：生成授权支付凭证公务卡还款选择公务卡消费信息选择额度生成汉中市地方税务局计会科汉中市地方税务局计会科 20132013年年4 4月月已生成凭证点击授权支付凭证可以查看对应的消费明细凭证对应的还款明细公务卡还款完成凭证生成汉中市地方税务局计会科汉中市地方税务局计会科 20132013年年4 4月月第五步：打印授权支付凭证和公务卡汇总还款信息公务卡还款汉中市地方税务局计会科汉中市地方税务局计会科 20132013年年4 4月月打印的公务卡汇总还款信息打印公务卡汇总还款信息说明两份都加盖单位财务章，送往公务卡发卡行。发卡行将款划到个人账户后盖章，其中一份留底，另一份做为回执送还预算单位。公务卡还款打印的支付凭证汉中市地方税务局计会科汉中市地方税务局计会科 20132013年年4 4月月第六步：发送授权支付凭证和公务卡信息发送凭证信息给代理行，公务卡汇总还款信息给发卡行。公务卡还款汉中市地方税务局计会科汉中市地方税务局计会科 20132013年年4 4月月第七步：代理银行支付l代理银行从交换中心取支付凭证信息，将款划到公务卡发卡行指定账户。公务卡还款第八步：发卡行划款l发卡行收到授权支付代理银行拨付的款后，从交换中心取汇总还款信息，将款划到公务员个人账户（借记卡或贷记卡）。l发卡行将回执送回预算单位。汉中市地方税务局计会科汉中市地方税务局计会科 20132013年年4 4月月说明：l张三共消费了23,000元，通过公务卡报销了21,000元。公务卡还款汉中市地方税务局计会科汉中市地方税务局计会科 20132013年年4 4月月谢谢大家！