会计信息系统与实验 第8章 应收款子系统.ppt

会计信息系统与实验第第8 8章章 应收款子系统应收款子系统8.1 应收款子系统概述 8.2 应收款子系统初始化 v 重点与难点v 思考题8.3 应收款子系统日常处理8.4 应收款子系统信息查询8.5 应收款子系统期末处理LvzhimingLvzhiming会计信息系统与实验8.1 8.1 应收款子系统概述应收款子系统概述 1在应收款子系统核算客户往来款项2.在账务子系统核算客户往来款项通常情况下，系统根据对客户应收款项核算和管理的程度不同，提供了两种应用方法。8.1.1 应收款子系统的主要功能 1初始化设置 2日常处理 1）应收单据处理LvzhimingLvzhiming会计信息系统与实验8.1.2 应收款子系统的操作流程 3信息查询 4期末处理8.1 8.1 应收款子系统概述应收款子系统概述3）票据管理 4）转账处理 5）坏账处理 2）收款单处理 LvzhimingLvzhiming会计信息系统与实验应收款子系统的业务流程如下图所示：8.1 8.1 应收款子系统概述应收款子系统概述LvzhimingLvzhiming会计信息系统与实验8.1 8.1 应收款子系统概述应收款子系统概述8.1.3 应收款子系统与其他子系统的主要关系 1应收款子系统与系统管理的关系 应收款子系统与系统管理共享基础数据。LvzhimingLvzhiming会计信息系统与实验8.1 8.1 应收款子系统概述应收款子系统概述 2应收款子系统与销售管理子系统的关系 3应收款子系统与账务子系统的关系 4应收款子系统与应付款子系统的关系 应收款子系统和应付款子系统之间可以进行转账处理，如应收冲应付。应收款子系统向账务子系统传递凭证，并能够查询其所生成的凭证。销售管理子系统为应收款子系统提供各种已审核的单据，生成凭证，并对发票进行收款结算处理。应收款子系统为销售管理子系统提供各种单据的核销情况。LvzhimingLvzhiming会计信息系统与实验8.2 8.2 应收款子系统初始化应收款子系统初始化8.2.1 应收款子系统启用前的准备工作1期初数据的准备2日常处理的准备8.2.2 应收款子系统参数设置1确定应收账款核销方式在选择确定应收账款核销方式时，可按余额、单据或存货三种方式进行账款核销。2选择设置控制科目的依据 控制科目是指在应收款系统中所有带有客户往来辅助核算的科目，可按客户分类、按客户、按地区进行分类。LvzhimingLvzhiming会计信息系统与实验3选择设置存货销售科目的依据 4选择制单的方式5选择预收款的核销方式 存货销售科目设置一般有按存货分类设置和按存货设置两种方式。在选择制单方式时，有明细到客户、明细到单据和汇总制单三种方式。在选择预收款核销方式时，有按单据核销和按余额核销两种核销方式。8.2 8.2 应收款子系统初始化应收款子系统初始化6选择计算汇兑损益的方式 LvzhimingLvzhiming会计信息系统与实验7选择坏账处理方式8选择核算代垫费用的单据类型 在选择坏账处理方式时，有备抵法和直接转销法两种坏账处理的方式。根据初始设置中“单据类型设置”，应收单的类型若分为多种时，可进行选择核算代垫费用单的单据类型的设置。若应收单不进行分类，则无需设置。8.2 8.2 应收款子系统初始化应收款子系统初始化在选择计算汇兑损益方式时，有采用外币余额结清时计算和月末汁算两种方式。9选择是否显示现金折扣或输入发票的提示信息 LvzhimingLvzhiming会计信息系统与实验8.2.3 应收款子系统的基础设置在应收款子系统的初始化中，需要将手工会计核算时的基本内容输入到计算机中，系统才能顺利运行。需要输入的基本信息设置包括：数据精度、编码方案、客户分类、客户档案、地区分类、存货分类、存货档案、部门档案、职员档案、外币及汇率、结算方式、付款条件、单据设计等设置。8.2 8.2 应收款子系统初始化应收款子系统初始化LvzhimingLvzhiming会计信息系统与实验8.2.4应收款子系统的业务处理核算规则设置 8.2 8.2 应收款子系统初始化应收款子系统初始化1凭证科目的设置1)基本科目设置(1)应收账款和预收账款科目(2)销售收入科目、应交税金（应交增值税销项税额）科目、销售退回科目(3)其他基本科目2)控制科目设置3)产品科目设置4)结算方式科目设置LvzhimingLvzhiming会计信息系统与实验8.2.5 应收款子系统的期初数据录入 在初次使用系统时，当建立完成往来客户档案登记后，必须把手工方式下处理的往来单位或个人尚未结清的往来款项输入到计算机中。在第二年时，系统会自动将上年度未全部结清的单据转成为下一年度的期初余额。8.2 8.2 应收款子系统初始化应收款子系统初始化2坏账准备设置3账龄区间的设置4报警级别的设置5单据类型设置LvzhimingLvzhiming会计信息系统与实验8.3 8.3 应收款子系统日常业务处理应收款子系统日常业务处理8.3.1 应收单据处理应收单据处理指用户进行单据输入和单据管理的工作。应收单据处理是应收款子系统处理的起点，在应收单据处理中可以输入销售业务中的各类发票以及销售业务之外的应收单据。1单据输入单据输入是对未收款项的单据进行输入。2单据审核单据审核是在单据保存后对单据正确性进一步审核确认。LvzhimingLvzhiming会计信息系统与实验3单据制证单据制证是可在单据审核后由系统自动编制凭证。单据查询是对未审核单据的查询。1输入结算单据输入结算单据是对已交来应收款项的单据进行输入，由系统自动进行结算。8.3 8.3 应收款子系统日常业务处理应收款子系统日常业务处理4单据查询8.3.2 收款单据处理LvzhimingLvzhiming会计信息系统与实验单据核销是对往来已达账做删除处理的过程，表示本笔业务已经结清。可以在票据管理中对银行承兑汇票和商业承兑汇票进行管理，包括：记录票据详细信息，记录票据处理情况。8.3 8.3 应收款子系统日常业务处理应收款子系统日常业务处理2单据核销8.3.3 票据管理8.3.4 转账处理1应收冲应付应收冲应付是指用某客户的应收账款冲抵某供应商的应付款项。LvzhimingLvzhiming会计信息系统与实验2应收冲应收应收冲应收是指将一家客户的应收款转到另一家客户中。预收冲应收是指处理客户的预收款和该客户应收欠款的转账核销业务。4红票对冲红票对冲可实现某客户的红字应收单与其蓝字应收单、收款单与付款单中间进行冲抵。8.3 8.3 应收款子系统日常业务处理应收款子系统日常业务处理3预收冲应收LvzhimingLvzhiming会计信息系统与实验1）销售收入百分比法 8.3 8.3 应收款子系统日常业务处理应收款子系统日常业务处理8.3.5 坏账处理3坏账收回催款单是对客户或对本单位职工的欠款催还的管理方式。催款单用于设置有辅助核算的应收账款和其他应收款的科目中。1计提坏账准备2）应收账款余额百分比法 3）账龄分析法 2坏账发生4生成输出催款单LvzhimingLvzhiming会计信息系统与实验8.3 8.3 应收款子系统日常业务处理应收款子系统日常业务处理8.3.6 制单处理3选择要进行制单的单据 1制单日期制单日期系统默认为当前业务日期。制单日期应大于等于所选的单据的最大日期，但小于等于当前业务日期。2凭证类别4进入凭证界面编制凭证 LvzhimingLvzhiming会计信息系统与实验8.4 8.4 应收款子系统信息查询应收款子系统信息查询3业务账表分析 1单据查询1）凭证查询 2业务账表查询2）单据查询 业务账表查询可以进行总账、明细账、余额表和对账单的查询，并可以实现总账、明细账、单据之间的联查。业务账表分析功能主要包括：应收账款的账龄分析、收款账龄分析、欠款分析、收款预测等。LvzhimingLvzhiming会计信息系统与实验8.5 8.5 应收款子系统期末处理应收款子系统期末处理8.5.1 汇兑损益1月末结账如果客户往来有外币核算，且在应收款子系统中核算客户往来款项，则在月末需要计算外币单据的汇兑损益并进行相应的处理。2年终结转 8.5.2 月末结账每年年末执行年末结转，将上年数据结转到新的年度账套上。如果确认本月的各项业务处理已经结束，可以选择执行月末结账功能。LvzhimingLvzhiming会计信息系统与实验本章重点与难点本章重点与难点 1.本章重点本章的重点是设置业务处理参数和核算规则、输入期初未结清的往来业务数据、应收单据处理、收款单处理、票据管理、转账处理、坏账处理和月末结账。2.本章难点本章的难点是设置业务处理参数和核算规则、应收单据处理、收款单处理、坏账处理和月末结账。LvzhimingLvzhiming会计信息系统与实验 1简述应收款子系统的主要功能有哪些？本章思考题本章思考题 2简述应收款子系统与其他子系统的主要关系？3单据处理的主要内容有哪些？4应收款子系统的初始化时设置的参数有哪些？5应收款子系统在初始化时设置的核算规则有哪些？6应收款子系统日常业务处理的主要内容有哪些？LvzhimingLvzhiming会计信息系统与实验本章思考题本章思考题 8应收款子系统可以对哪些账表进行查询？9应收款子系统可以进行哪些统计分析？7坏账处理包括哪些内容？LvzhimingLvzhiming