医院财务审计报告.docx

医院财务审计报告 依据医院内部审计工作规划，于20xx年12月9日对设备科20xx年的设备选购、验收结算，对药库的材料选购进展内部专项审计。审计目标是否建立了完善的设备选购制度，设备选购是否根据当年度湖州市人民政府集中选购名目标准、湖州市卫生系统协议选购名目、湖州市卫生系统部门集中选购限额标准以下医疗设备选购治理措施和医院有关设备、药品选购相关法律法规或政策规定执行等。 一、 审计总体状况 已建立设备选购治理制度、设备验收制度、设备调剂调拨制度、设备档案治理制度、设备科人员分工制度等制度，明确设备选购过程的程序和流程和各人员岗位职责。设备选购年度规划由医院设备治理委员会争论形成纪要、医院设备年度选购规划请示、卫生局的指示等文件。 20xx年度设备选购入库合计金额2248228元。 设备抽查，通过招投标方法购入设备：排队叫号系统、数字X线设备成像系统、血气分析仪、真空高温灭菌器械、离心机、交换机、生物安全柜等，招标文件、合同、安装验收手续齐全，设备选购的付款方法能按合同规定期限付款，审批手续齐全。 20xx年度药品选购入库合计金额90221911.42元，其中材料376409.45元，药品器械89845501.97元，合同、验收入库手续齐全，发票准时精确，付款方法能按合同规定期限付款，审批手续齐全。 二、 审计中发觉的问题 1、 依据设备选购制度能进展设备选购前的市场调查论证工作，但个别设备缺科室选购申请论证及市场调查资料。 2、 能对数字X线设备成像系统、血气分析仪等大型设备利用效果进展评价，缺少对新增的小型设备利用效果评价资料。 三、 审计建议 1、 对已建立的设备治理制度进展完善，加强设备选购过程中，科室选购申请论证及市场调查环节的实施，资料整理保管完整。 2、 健全设备利用效果评价制度，对新增中、小型设备利用效果的评价。 医院财务审计报告模板二： 为加强财务治理，合理使用资金。医院组织有关人员于2023年3月9日对医院财务收支状况进展了内部专项审计。详细状况如下： 一、审计状况： 1、年末总收入285万元，全部为医疗收入。 门诊收入231万元，其中：挂号收入3.1万元、诊察收入2.5万元、检查收入39.4万元、化验收入40.1万元、治疗收入53万元、收入药品92.9万元。 住院收入51万元，其中：床位收入4.1万元、诊察收入1.8万元、检查收入5.2万元、化验收入1.7万元、治疗收入16万元、手术收入8.2万元、药品收入14万元。 2、年末总支出267.4万元，其中：医疗业务本钱31万元，其他支出236.4万元。 总支出中：人员经费122万元，其中：根本工资91万元、绩效工资31万元。 3、年末总资产133.8万元。 流淌资产21.8万元，其中：货币资金10.5万元、应收帐款6.7万元、存货4.6万元。 固定资产112万元。 固定资产原值118.1万元、累计折旧6.1万元。 固定资产净值112万元。 4、负债及全部者权益133.8万元，其中：流淌负债116.2万 元(应付帐款31.6万元、其他应付款84.6万元)、全部者权益17.6万元。 未安排利润17.6万元。 5、全年总诊疗人次数14367人，其中：门诊14152人、住院215人。 6、全年药品选购入库合计金额89.1万元，全年购入设备3.2 万元。 二、审计评价 审计结果说明，医院实行“统一领导、集中治理”的财务治理体制，能够较好地合理编制预算，真实反映财务状况，依法组织收入，努力节省支出;加强经济治理，实行本钱核算，强化本钱掌握，实施绩效考评，提高资金使用效率;加强资产治理，加强经济活动的财务掌握和监视，防范财务风险。 设备购入合同、安装、验收手续齐全，设备选购的付款方式能按合同规定期限付款，审批手续齐全。全年药品选购合同、验收、入库手续齐全，发票准时精确，付款方式能按合同规定期限付款，审批手续齐全。 三、审计发觉的问题 1、医院制定了财务治理、药品选购验收等相关治理规章制度，但其中一些并未真正贯彻执行或执行不严。应留意改正。 2、预算分析仅限于财务数据比照，缺乏业务部门的参加，缺乏问题的缘由剖析、改良方案的追踪反应等，由此造成预算执行随便性大，医院资金运营效率较低。 3、依据设备选购制度能进展设备选购前的市场调查论证工作，但个别小型设备缺乏科室选购申请论证及市场调查资料。 四、审计建议 1、进一步加强医院预算治理，业务部门参加财务预算，充分进展各项数据分析比照，提高医院资金运营效率。 2、健全完善相关治理制度，提高贯彻执行力度。加强设备选购过程中，科室选购申请论证及市场调查环节的实施，资料整理保管完整。 3、进一步完善药品库存设施，以确保库存药品质量。