医院财务工作制度内部审计工作制度.docx

医院财务工作制度：内部审计工作制度 医院财务工作制度17 项十七、内部审计工作制度 1.医疗机构应当建立健全内部审计制度，完善内部监视制约机制，标准收支治理，促进卫生事业安康进展，依据中华人民共和国审计法和审计 署关于内部审计工作的规定，卫生部长令51 号卫生系统内部审计工作规定结合本院详细状况，制定相关实施规定或细则。 2.做好内部审计是院长的职责： (1)内部审计部门和审计人员，在院长领导下，依照国家法律、法规以及本院规定开展审计工作 (2)对本单位及所属机构的财务收支、经济活动的真实、合法性进展独立监视审核的行为，并对院长负责。 (3)院长在治理权限范围内，授予内部审计机构必要的处理、惩罚权 3.组织机构与人员设置： (1)年收入3000 万元以上或拥有300 张病床以上的医疗机构，应当设置独立的内部审计部门，配备专职审计人员 (2)可以依据需要，设置独立的内部审计部门，配备专职审计人员，也可以授权本单位其他部门履行审计职责，配备专职或者兼职审计人员 (3)内部审计部门负责人必需具备中级以上相关专业技术职称或5 年以上的审计、会计工作经受; (4)内部审计人员应当具有审计、会计、经济治理、工程技术等相关专业学问和业务力量。实行岗位资格准入和后续教育制度，各单位应当予以支持和保障 4.医疗机构内部审计部门履行以下职责： (1)拟定内部审计规章制度; (2)审计预算的执行和决算; (3)审计财务收支及有关经济活动; (4)根据干部治理权限开展有关领导人员的任期经济责任审计; (5)审计根本建立投资、修缮工程工程; (6)审计卫生、科研、教育和各类救济等专项经费的治理和使用; (7)开展固定资产购置和使用、药品和医用耗材购销、医疗效劳价格执行状况、对外投资、工资安排等专项审计调查工作; (8)审计经济治理和效益状况; (9)审计内部有关治理制度的落实; (10)其他审计事项。 5.医疗机构内部审计部门权限 (1)要求被审计单位按时报送财务预算、财务决算、会计报表及有关文件、资料; (2)参与本单位基建、设备购置、财务、对外投资等相关会议，主持召开与审计事项有关的会议; (3)参加讨论制定有关规章制度; (4)审核会计凭证、账簿、报表，现场勘察实物; (5)检查计算机系统有关电子数据和资料; (6)对与审计有关的问题向被审计单位和个人进展调查，并取得证明材料; (7)对严峻违反财经法规、严峻损失铺张的行为，做出临时制止打算; (8)经本部门、本单位主要负责人批准，对可能转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计账簿、会计报表以及与经济活动有关的资料，予以临时封存; (9)依据审计结果，提出订正、处理违反财经法规行为、改良治理、提高效益的建议; (10)对榜样遵守财经法规的被审计单位和人员，提出表彰建议;对违法违规和造成损失铺张的被审计单位和人员，提出通报批判或者追究责任的建议。 6.工作报告： (1)内部审计部门每年应当向院长提交工作报告，工作规划与按排; (2)对重大问题及警示信息做到准时报告，并能落实院长的批示意见。 7.托付审计依据审计业务的需要，报经院长批准，或是本院不具备开展内部审计工作条件的，可托付具有相应资质的社会中介机构进展审计，并检查监视审计业务质量。 8.持续改良： (1)院长及领导班子集体对内部审计部门或是托付审计单位在审计报告中提出的意见和建议能够召开专题会议仔细审议，每年至少一次，有记录。 (2)能够从治理组识体系上、制度上、程序上提出整改措施。 (3)相关职能部门并仔细组织落实、督导、反溃。 (4)并对整改结果要用数据效果予以评价，提出再改良的意见，到达持续续改良。 物业经理人：.pmceo.cOm 篇2：医院财务工作制度：经费审批及报销制度(新增) 医院财务工作制度17 项二、经费审批及报销制度(新增) 为标准会计行为，明确职责权限，适应医院预算治理和本钱核算的需要，加强财务治理职能，使医院各项经费治理有章可循，特制定本规定。 1.医院的一切财务收支活动必需严格遵守国家法律法规和财务规章制度。 2.医院经费开支权限应表达统一治理、分级负责、集中掌握的原则，执行“三重一大”的规定，坚持财务开支由授权审批、层层负责的原则。 3.医院各项经费开支的审批有明确审批权限标准与程序，授权范围和内容应在授权书中明确，实行先下级，后上级逐级上报审批的制度。4.院长办公会集体争论审批的事项：医院年度预算;预算内开支金额在限额以上的经费支出;追加和调整预算工程;对外投资、合作、捐赠、技术转让等事宜;其他重大经济事项。 5.报销的原始单据必需真实、合法、有效，必需是由税务部门监制的正式发票或财政部门监制的、适用的正式收据;字迹清晰，数字精确，不得涂改、挖补;出票单位的公章;对不符合标准的原始单据不予报销。 6.全部的借款必需在经济活动完毕后1 个月内报销， 7.严格现金治理，大于现金支付额度的支出，应使用银行转账支票结算，如因特别缘由使用现金时，应由财务部门负责人审核签字。 8.坚持权责对等原则，实行责任追究制度和重大经济事项实行领导负责制。 9.如有滥用职权、玩忽职守给医院带来经济损失的，应由直接经办人和第一审批人担当主要责任，并依据国家相关规定赐予经济惩罚和行政处分。 篇3：医院财务工作制度：部门工作制度 医院财务工作制度17 项 一、财务部门工作制度 1.根据会计法、医院财务制度和医院会计制度，全院财务实行统一治理，建立相应的财务治理制度、会计治理制度、物价治理制度以及完善财务部门相应的岗位责任制。 2.正确贯彻执行各项财经政策，加强财务监视，严格财经纪律。财会人员要以身作则，奉公守法，对一切贪污盗窃、违法乱纪行为作斗争。 3.合理组织收入，严格掌握支出。但凡该收的要抓紧收回。对各项开支实行预算治理。对于临时必需的开支，应按规定的审批手续办理。 4.依据事业规划，正确准时编制年度的财务预算，办理睬计业务。根据规定的格式和期限，报送会计月报和年报(决算)。 5.加强医院经济治理，定期进展经济活动分析，并会同有关部门做好本钱核算的治理工作。 6.凡本院对外选购开支等一切会计事项，均应取得合法的原始凭证(如发票、帐单、收据等)。原始凭证由经手人、验收人和主管负责人签字后，方能以据报销。一切空白纸条，不能作为正式凭据。出差或因公借支，须经主管部门领导批准，任务完成后准时办理结帐报销手续。 7.会计人员要准时清理债权和债务，防止拖欠，削减呆帐。 8.财务部门应与有关科协作，定期对房屋、设备、家具、药品、器械等国家资财进展常常的监视，准时清查库存，防止铺张和积压。 9.每日收入的现金要当日送存银行，库存现金不得超过银行的规定限额。出纳和收费人员不得以长补短。如有过失，由经手人具体登记，每月集中讨 论，找出缘由后报领导指示处理。 10.原始凭证、帐本、工资清册、财务决算等资料，以及会计人员交接，均按财政部门的规定办理。 11.根据国家统一的招标投标名目进展选购，建立名目外的药品、耗材、设备、物资、劳务的选购治理制度。 12.奖金安排的原则、标准、程序公开透亮，表达按劳安排、效率优先、兼顾公正;坚持奖金安排不得与药品收入挂钩的原则。 13.加强医疗机构经济活动内掌握度建立，建立重大经济事项集体决策制度和责任追究制度，保证国有资产的安全与完整。