商贸公司财务报销制度（8篇）.doc

商贸公司财务报销制度（通用8篇）一、费用报销程序 1、外购材料用品及支付任何款项均需取得对方开具的收款凭据，在原始单据上要注明费用发生明细、日期、金额大小写要全，原始单据不得有涂改的痕迹，除伙食费（购菜、米、面）以外的原始单据必需加盖有销售方的章，凭合法的原始单据将票据粘贴好，用中性笔填写经费支出报销单。费用支出类的单据要有经办人在原始单据上签字、产品及消耗品入库类单据要有各店库管（收银兼）确认签字；报销费用时要将不同店的费用分开填具经费支出单。 2、将付款凭单传递给财务会计，由其核对所报销的费用是否合理，手续是否完整、支出金额是否正确，并对所审核的单据签字确认。 3、将财务审核好的单据传总经理或经总经理授权的指定人员审批。 4、出纳报销时审核签字手续是否齐全，手续完备后进展付款，并在付款单上加盖“现金付讫”章。 5、特别大事急需付现，先向总经理请示后，出纳先行付款手续，后补审批手续。 6、各店、员工发生的费用必需在发生费用一周内报销，不得拖延时限。 二、费用报销规定 1、市内交通费报销：要凭正规发票（公交车票、车租车票）进展报销手续，需要在经费支出单上注明起始地、目的地、办理事项。员工办公无特别状况不许打车，如有需要，向总经理请示同意前方可打车办事并进展报销手续（在报销单上注明打车缘由）。 2、差旅费用报销：因公出差期间发生的交通费、住宿费凭正规车票、住宿发票进展报销；餐饮费按公司规定按日定额赐予报销。公司员工出差借款，应填写借款单，并注明出差时间行程，由财务会计审核、总经理或经总经理授权的指定人员批示前方能支取借款。出差员工应在出差回来，一周内办理报销手续。未在规定期限内办理报销手续的，财务部门应在当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。 3、业务款待费的报销：各店业务款待费的报销对象为店长，店长发生款待事项前应向总经理请示，经同意前方可进展限额接待。报销时凭正规餐饮业效劳发票、若有在外购的酒水，会同酒水发票或收据，填制经费报销单进展报销。报销单上必需注明款待对象、事由、参与人员。 4、伙食费的报销：各店伙食费按公司在定额（元/日/人）范围内赐予报销，员工就餐应设立签字簿，不得代签。报销时要把伙食费购置单据和就餐签字表一起粘贴到费用支出单据上。伙食费暂按每周报销二次（周、周），由财务到各店进展单据审批报销手续。 5、加班用餐费的报销：各店因加班用餐报销费用，需要有加班人员的签字方可履行报销手续。 6、水电费的报销：各门店水电费用由店长（或财务）负责向出纳借款支付和报销，做好抄表记录；报销时要附上交费单；报销时要将营业用水电和办公用水电分开记录，员工宿舍用水电由员工住宿人员分摊，公司不赐予报销。 7、各店办公及营业设施的修理。需要发生修理费用时，由店长向总经理提出申请，经同意后进展修理，修理购置材料及支付人工费均需要取得原始凭证，按规定填写经费支出单进展报销手续。 8、店内需要发生的其他支出及购置，应由店长向总经理请示前方可支出。（店长是否有元以下零星支出的权限） 三、备用金的治理 各店由公司总部赐予备用金（元）。由财务开具支出单，经收银员签字收款后由其治理，财务记入收银员应收款名下。备用金主要用于顾客找零、店内小额零星支出（视店长是否有元以下零星支出权限而定），不得移做他用，更不得将备用金借于他人使用，各店长及员工不得向收银员借公款使用。财务在盘点收银员现金时备用金也要一起盘点。收银员用备用金发生零星小额支出后，应取得完整的报销凭据（见第一条单据留意事项）并在一周内填写费用支出单进展报销手续。（见收银员治理方法） 四、电话费的治理 公司给各店配备公用电话，并赐予费用限额（店元），超支局部由各店自行担当，公司不予报销。 五、办公费的治理 办公用品的选购由公司财务集中选购，各店在月末20日向财务上报次月办公用品需求，由财务实行登记造册治理，各店在领用时履行签字手续。 六、各店领用内部单据的治理 内部单据及用品的购置由公司统一进展，各店领用时参照办公费的治理规定，履行各项签字调拨手续。 七、员工借款的治理 员工因生活困难向公司借款，应向总经理请示，经同意后办理借款手续，员工借款金额不应超过月平均工资的三分之一，财务在次月发放工资时应将借款扣回；员工因工作借款应向总经理请示，经同意后办理借款手续，并在费用发生后一周内办理报销手续，前次借款没有清理，不能消失再次借款的现象。如遇次月发放工资，需要将未报销的借款办理完报销手续后财务再赐予发放工资。 八、促销礼品的治理 各店做促销活动购置礼品，需由店长向总经理书面出具活动方案、礼品购置规划，由总经理批准后安排购置，礼品分发到各店需由库管（收银兼）签字确认收货，一并纳入系统视同库存商品治理，礼品的发放在营业流水单上注明并视同销售在系统内做销单处理（如不能纳入系统治理，需要把礼品做好签收表，每月末交财务核实销）。相关业务办理人员依据店内库管签收的单据办理报销手续。 九、公司固定资产、低值易耗品的治理 财务设财产（固定资产、低值易耗品）账，对这些资产按部门治理，于9月进展一次清查建账，由各店长签字确认后，由其对资产的安全性进展治理。各店之间资产调拨，调拨方要开具出库单经调入方签字确认，并将确认单据传递给财务进展转账处理，年底财务核实一次各店财产。各店长遇轮岗换岗，财产账同样需要办理签字移交手续。 商贸公司财务报销制度2 第一章总则 第一条为加强公司资金治理，使资金得到更好的利用，依据公司实际状况，特制定本制度。 其次条费用开支主要包括： （一）行政费用开支，包括差旅费、车辆修理保养费、办公费、通讯费、询问费、中介机构费、排污费、工会经费、职工教育经费、技术转让费、科研费、劳动保险费、劳动爱护费、厂区款待费用等。 （二）本钱性开支，指为生产所需选购的材料、备品备件、运输费用等。 （三）后勤费用开支，包括伙食费、职工福利、绿化费、公用设施日常修理等。 （四）工程开支，指为完成工程所需要的各项开支，包括工程安装人工费、现场协调费、工程经费等。 （五）业务款待费用，指公司市场部接待用餐、礼尚往来等开支。 （六）财务费用开支，包括工资、房产税、土地税、印花税及各种税金、水电费、关联公司款项的冲转等。 其次章报销流程 第三条公司报销审批根据资金出处和所使用部门，确定费用开支归口，财务部做好费用审核工作，充分发挥资金作用。 第四条财务部报销流程：经办人粘贴票据财务部预审本部门负责人签字财务部负责人签字公司主管签字财务部报销。 第五条全部款项的支付，须经公司主管签字批准，如公司主管不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请 其在支出单上补签意见。 第六条往来款项的冲转（指非正常经营业务），须经公司主管签字，方可办理。 第三章治理 第七条公司费用开支根据归口治理，由管辖部门经办人员办理报销手续。 第八条行政费用报销程序： （一）行政费用由公司办公室负责治理掌握，全部部门行政费用统一由公司办公室负责，实行事前申请，事中掌握，事后核算原则，公司办公室办理报销，其他部门人员财务部不赐予以报销。 （二）行政费用开支报销流程：经办人粘贴票据财务部预审公司办公室负责人签字财务部负责人签字公司主管签字财务部报销。 第九条本钱性开支报销程序： （一）本钱性开支由供给部负责治理，财务部掌握，根据技术部下发的需求规划，做出选购规划，由公司主管、财务部负责人签字确认前方可选购，掌握在技术部下发的预算之内，超预算支出由技术部、供给部共同确认经公司主管签字后，供给部人员到财务部办理报销程序。 （二）本钱性开支报销流程：经办人粘贴票据财务部预审供给部负责人签字财务部负责人签字公司主管签字财务部报销。 （三）对于全部本钱性开支供给部必需签订购销合同，没有购销合同的，财务部不办理付款。 （四）对于有预付款的开支，财务部依据选购合同办理预付款。 第十条后勤费用开支报销程序： （一）后勤费用开支由后勤部全权治理负责，公司主管掌握，根据公 司制定的制度执行。 （二）后勤费用开支报销流程：经办人粘贴票据财务部预审后勤部负责人签字财务部负责人签字公司主管签字财务部报销。第十一条工程开支报销程序： （一）工程开支由工程经理负责，工程部经理掌握，根据公司规定的费用标准和付款手续执行。 （二）工程开支报销流程：经办人粘贴票据财务部预审工程部经理签字财务部负责人签字公司主管签字财务部报销。 （三）对于工程部工程款的支付，工程部必需签订合同，财务部依据合同签订付款条件同时结合现场安装进度进展拨款，工程经理办理拨款审批表，经过公司主管、工程部经理、技术部、质检部签字确认后，财务部办理拨款。 第十二条业务款待费报销程序： （一）业务款待费指市场部的各项活动经费，由市场部经理掌握，董事长审批，严格根据公司制定的标准和审批的额度执行。 （二）业务款待费开支报销流程：经办人粘贴票据财务部预审市场部经理签字财务部负责人签字董事长签字财务部报销。 （三）业务款待费实行事前申请，事中掌握，事后核算的治理方法，未提前申请的，财务不予办理报销业务。 第十三条财务费用开支报销程序： （一）财务费用开支依据计算出来的具体数据，经过公司主管签字前方可办理。 （二）财务费用报销流程：经办人粘贴票据财务部负责人签字公司主管签字财务部报销。 第四章预算掌握 第十四条财务部为了更好的掌握资金运用，在每月月底之前做出资金 规划，安排下月资金，对资金使用实行事前申请、事中掌握、事后核算的治理方法。 第十五条各个部门在每月25日之前报费用预算，由财务部、公司主管依据实际状况审批，通过审批的费用，财务部安排在下月资金规划中，未通过审批的费用不得使用，否则财务部不赐予报销。 第十六条经过审批的费用在执行之前，由经办人填写借款单，借款流程：经办人填写借款单（注明用途、缘由）本部门负责人签字财务部负责人签字公司主管签字财务部付款。 第十七条全部借款根据规划执行，原则上没有预算的费用财务部不办理借款手续。 第五章预审治理 第十八条财务部严格根据国家有关规定审核票据，对不符合规定的票据不予受理。 第十九条对于原始票据的审核，要求供应的发票必需有开具公司的”名称，开票日期，收款人员名称，大小写金额全都，收款单位财务章，缺少任何一个细目的发票财务部不予以接收。 其次十条对于本钱性开支，必需开具正式增值税专用发票，且必需通过税务局认证处理，如若未通过，发生费用由供给商全部担当。 其次十一条报销费用经办人粘贴费用报销单，单据上填写报销日期、用途、大小写金额、票据张数、经办人姓名等，缺一不行，费用报销单金额与报销票据金额全都。本钱性开支费用报销需要有经过库管员签字确认的入库单作为帮助单据。 第六章报销治理 其次十二条为了提高公司办事效率，加强根底治理，财务部规定的报销时间：厂区内报销为每周周五，工程部报销为每月其次周周六。 其次十三条对于材料付款原则上同厂区报销日，特别状况经公司主管批准依据业务需要办理。 第七章附则 其次十四条本制度由公司财务部负责解释。 商贸公司财务报销制度3 一、日常费用的报销： 1、日常费用指日常发生的、常常性的、金额较小的费用类（不含货款、加工费、工资），该类费用报销时，一律使用“费用报销单”进展报销； 2、“费用报销单”后附发票（收据）、入库单、请购单（申请单）、送货单（此单在购材料、办公用品、物料消耗品时供应）； 3、“费用报销单”和附件内容、大小写金额必需全都，如有不全都者，将不予报销； 4、附件一律用胶水粘贴在“费用报销单”后面，并保证正面朝上，不得倒置。 5、报销流程： 、费用报销者自行将报销附件交于出纳，由出纳粘贴好后，经办人需具体注明该费用用于哪个公司，写明公司全称及事由，有多人参加的，要求有证明人签字，并在经办人处签字。 、报销单送本部门负责人复核并签字； 、经审核无误的“费用报销单”送呈总经理审批； 、出纳依据总经理审批后的报销单支付款项或结清借款。 流程图： 1.费用发生前的申请（本部门负责人审核） 2.费用报销人粘贴好附件并签字 3.报销人送报销单给本部门负责人复核 4.总经理审批 5.出纳凭总经理审批结果付款或结清借款 二、费用发生尽量取得正式税务发票；如为收据报销时，收据上必需有效劳方的合法印章。 三、数字大小写字样： 小写：1234567890 大写：壹贰叁肆伍陆柒捌玖零 本报销制度适用于公司全体人员并从文发之日起执行，请全体人员共同遵守，如有不懂处可向财务部询问。 商贸公司财务报销制度4 第一局部总则第一条为了加强公司内部治理，标准公司财务报销行为，提倡一切以业务为重的指导思想，合理掌握费用支出，特制定本制度。 其次条本制度依据相关的财经制度及公司的实际状况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出详细的财务报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司全体员工。 其次局部借支治理规定及借支流程第四条借款治理规定一）出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应准时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 四）借款销账规定： （1）借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐； （2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第一条借款流程一）借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全全都，不得涂改）、支票或现金。 二）审批流程：主管部门经理审核签字财务经理复核总经理审批。 三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三局部日常费用报销制度及流程其次条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务款待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第三条费用报销的一般规定一）报销人必需取得相应的合法票据（相关规定见发票治理制度），且发票反面有经办人签名。 二）填写报销单应留意：依据费用性质填写对应单据；严格按单据要求工程仔细写，注明附件张数；金额大小写须完全全都（不得涂改）；简述费用内容或事由。 三）按规定的审批程序报批。 三）报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第四条费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单部门经理审核签字财务部门复核总经理审批到出纳处报销。 第五条差旅费报销制度及流程。 （一）费用标准职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用一般员工火车硬卧120元/天30元/天30元/天部门负责人火车硬卧150元/天40元/天40元/天总经理助理飞机200元/天50元/天50元/天总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销选购流程选购治理制度目的： 为标准公司物资选购流程，降低选购本钱，提高选购工作效率。 适用范围： 适用于本公司选购治理。 职责公司选购职能由物流部门详细承办，工程设计部门、生产部门依据生产规划准时安排选购规划（书面形式），财务部门负责过程掌握与监视。产品销售运输也由物流部门负责；物流部负责生产物资、固定资产（机器设备及其他生产设备）的选购以及物资选购运输；财务部门负责办公用品及固定资产（房屋建筑物、非生产用电子设备、运输设备）的选购；选购流程图： 选购规划选购申请部门经理（总经理）审批物流部门（库存核实）询价选购订单、合同（部门经理审批、财务部门审核）货到验收入库（收料单或入库单）发票单据齐全物流部门经理审核财务经理审核部门经理（总经理）审批出纳支付供给商（报销人）内容选购分类生产物资选购： 包括：生产用原材料、辅料、外协（购）件、五金备件、劳护用品、低值易耗品等办公用品选购包括：办公耗材、电脑及配件、其它零星物资、培训资料、书刊等固定资产选购包括：机器设备、房屋、大额资产物流选购： 包括：物资选购的运入，产品销售的运出职能归口物流部与财务部门对于详细的专业选购可托付详细的职能部门和专业人员负责。详细经办的职能部门与经办人员需将选购状况汇报至归口的物流部门，共同办理验收入库与请款手续。 选购程序： 一般每月25日，各部门将下月规划所需的物资选购申请（模具材料选购随模具生产规划准时制订）汇总审批后报归口的选购职能部门。选购申请必需由选购申请人、部门经理签字确认，金额较大的必需报总经理审批。 选购申请一式二联（一联存根、一联财务联）。申请人申请选购时将财务联交归口的选购职能部门（物流部）。选购请款时将财务联附于原始发票后。 对用于模具制造的专用材料，申请部门申请选购时，需附有模具名称、模具编号、材料规格、要求、数量等具体说明。物流部门按选购申请单上所列工程询价（供给厂商及供给价格，不少于三家）、定价、签订合同、下单选购。 选购物资送到后，质量部及选购申请部门验收物资的数量、质量、规格等。验收合格后办理相应的验收入库手续。 请款程序： 物资验收确认完毕，由选购经办人员将“发票”、“验收单”、“供给商的送货回单”、“选购申请财务联”、“选购订单或合同”、“请款单”核对确认无误后，经归口的选购职能部门经理签字确认，报财务审核。财务审核确认后报总经理审批。总经理审批完毕，财务依据合同或商定付款。 每月月末25日为公司关账日。各选购职能部门需将当月的发生的选购进展汇总报至财务部，总经办需将办公用品及电脑耗材编制收、发、存月报表，并按领用部门进展汇总后报至财务部。物流部、市场部依据实际发生汇总当月的运输费用，以报表方式报至财务部。 对于长期固定的选购工程应与供给厂商商定付款期限（月结30天、60天或90天），付款方式尽量采纳转账方式支付（1000元以上）。 本制度解释权归财务部。此规定至签发之日起开头执行。 商贸公司财务报销制度5 第一条：为了严格公司治理制度，合理掌握公司经营费用，依据公司经营活动的特点，特制订制度。 其次条：费用报销的掌握原则：规划治理、分级负责、层层把关。由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由财务经理对报销票据的合法性进展二级审查；由总经理进展最终的审核批准。 第三条：费用的掌握实行规划治理，由需要支付费用的部门或个人先行填写“用款申请单”，列明：费用的性质、费用的用途、费用的估计金额、款项支付估计时间等要素，先报部门经理审批同意后，报总经理审批，待取得总经理签署同意的“用款申请单”前方能执行。 第四条：费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参加或执行，并相互监视和共同承兑相关责任。 第五条：费用发生过程中，当事人应充分取得费用的相关单据，如：合约或协议、合法的票据等，如因未能取得合法（被税务机关认可）的票据而患病财务经理剔除的局部支出，公司原则上不予以担当，由当事人自行负责。 第六条：费用发生完毕后，当事人应准时将收集到的费用单据加以整理归类，采纳公司统一印制的“费用报销单”标准粘贴，粘贴过程中应区分费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、款待费、办公费等）分类粘贴，便于归类计算和整理。 第七条：当事人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、精确无误”的原则，将费用的发生缘由、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字，交共同参加的人员复查，并请其在证明人一栏上签署其姓名。“费用报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必需全都，否则无效。 第八条：当事人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”和已经审批过的“用款申请单”一起送交本部门经理进展审批，部门经理应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进展审查，部门经理审查无异议后，应在“费用报销单”部门经理一栏签署审批意见并签署部门经理的名字。 第九条：当事人将取得经过本部门经理审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“用款申请单”送交财务经理进展审批，财务经理应重点对“费用报销单”后所附的原始发票和单据进展合法性审查，对费用金额的计算进展复核稽查。财务经理审查无异议后，应在“费用报销单”财务部门一栏签署审批意见并签署财务经理的名字。 第十条：当事人将取得本部门经理、财务部门经理审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“用款申请单”一起，通过公司内部单据传递程序报送到公司总经理处，由总经理进展最终的审查和审批。总经理一般仅从“费用报销单”的形式要素上进展审查，看报销审批程序和相关人员的签字是否齐全、字迹是否真实。总经理审查无异议后，在“费用报销单”总经理一栏签署审批意见并签名。 第十一条：当事人取得审批齐全的“费用报销单”以及“用款申请单”后，应在3天之内送交财务部门的出纳员手上领取资金，出纳人员应对“费用报销单”进展审核，重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法，审批手续是否齐备。出纳人员在审核无误前方能付款。 第十二条：本治理制度的制订、修改和解释权属于公司董事会。 第十三条：本制度经公司董事长审批签署实施，修改时亦同。 商贸公司财务报销制度6 为进一步标准学校的财务行为，明确财务报销手续以及财务报销的审批、权限、程序和责任，依据事业单位财务规章等相关制度的规定，特制定以下财务报销制度： 一、物资选购固定资产总务处经办人验收人总务主任校长其他物资总务处经办人验收人总务主任校长 二、工资福利（含各类津贴、嘉奖、社保、离退休费等）各部门、年级组经办人人事干部（部门负责人）校长 三、办公费（除其他物资外）、印刷费、询问费、手续费、水电费、邮电费、物业治理费、交通费、修理费、租赁费、专用材料（燃料）费、劳务费、托付业务费总务处经办人总务主任校长 四、差旅费、培训费、款待费各部门经办人部门负责人校长 五、工会经费、福利费提取财务室经办人人事干部校长 六、助学金副校长室经办人副校长校长 七、其他业务活动各部门、年级组经办人部门负责人（年级组长）校长备注：报销金额在200元以下的，报销签字的领导为冯佳；报销金额在200元以上（含200元），报销签字的领导为李金根。 商贸公司财务报销制度7 一、财务治理制度 第一条为了加强公司内部治理，标准公司财务报销行为，提倡一切以业务为重的指导思想，合理掌握费用支出，特制定本制度。 其次条本制度依据相关的财经制度及公司的实际状况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出详细的财务报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司全体员工。 第四条借款治理规定 （一）出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 （二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应准时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 （三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 （四）借款销账规定：（1）借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 （五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第一条借款流程 （一）借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全全都，不得涂改）、支票或现金。 （二）审批流程：主管部门经理审核签字财务经理复核总经理审批。 （三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 其次条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务款待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第三条费用报销的一般规定 （一）报销人必需取得相应的合法票据（相关规定见发票治理制度），且发票反面有经办人签名。 （二）填写报销单应留意：依据费用性质填写对应单据；严格按单据要求工程仔细写，注明附件张数；金额大小写须完全全都（不得涂改）；简述费用内容或事由。 （三）按规定的审批程序报批。 （三）报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第四条费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单部门经理审核签字财务部门复核总经理审批到出纳处报销。 第五条差旅费报销制度及流程。 （一）费用标准： 职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用一般员工火车硬卧120元/天30元/天30元/天部门负责人火车硬卧150元/天40元/天40元/天总经理助理飞机200元/天50元/天50元/天总经理及以上飞机实销 1、住宿费报销时必需供应住宿发票，实际发生额未到达住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准局部由员工自行担当。 2、实际出差天数的计算以所乘交通工具动身时间到返京时间为准，12：00以后动身（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前动身（或12：00以后到达）以一天计。 3、伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采纳额度内据实报销形式，特别状况无相关票据时可按标准领取补贴。 4、宴请客户需由总经理批准前方可报销款待费，同时按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣减出差人当天的伙食补贴。 5、出差时由对方接待单位供应餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 二、报销流程 1、出差申请：拟出差人员首先填写出差申请表，具体注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及估计差旅费用工程等，出差申请单由总经理批准。 2、借支差旅费：出差人员将审批过的出差申请表交财务部，按借款治理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 3、购票：出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特别状况不能用支票的，需事先书面说明状况，经审批人签字后报财务备案）。 4、返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，依据差旅费用标准填写差旅费报销单，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前 款未清者不予办理新的借支。 第六条电话费报销制度及流程 （一）费用标准 1、移动通讯费：为了兼顾效率与公正的原则，员工的手机费用的报销采纳与岗位相关制，即依据不同岗位，依据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，详细标准见行政部相关治理制度规定。 2、固定电话费：公司为员工供应工作必需的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓舞员工在上班期间打私人电话。 （二）报销流程 1、公司人力资源部每月初（10日前）将本月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部。 2、财务部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。 3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。 4、员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。 5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费特别变动状况应到电信局查明缘由，特别状况报总经理批示处理方法。 第十一条交通费报销制度及流程 （一）费用标准：（1）员工因公需要用车可依据公司相关规定申请公司派车，在没有车的状况下经行政部车辆治理人员同意后可以乘坐出租车；（2）市内因公公交车费应保存相应车票报销。 （二）报销流程 1、员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票反面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好交通费报销单。 2、审批：按日常费用审批程序审批。 3、员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。 第十二条办公费、低值易耗品等报销制度及流程 （一）治理规定：为了合理掌握费用支出，此类费用由公司行政部统一治理，集中购置，并指定专人负责。 （二）报销流程 1、购置申请：公司行政部每季度依据需求及库存状况按预算治理方法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产治理方法规定报批。 2、报销程序：报销人先填写费用报销单（附出入库单），按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。 3、费用归集：财务部按月依据行政部供应的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。 第十三条款待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程 （一）费用标准 1、款待费：为了标准款待费的支出，大额款待费应事前征得总经理的同意。 2、培训费：为了便于公司依据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一治理，各部门培训需求应准时报送人力资源。人力资源依据实际需要编制培训规划报总经理审批。 3、资料费：在保证满意需要的前提下，尽量节省本钱，留意资源共享。各部门在购置资料前必需先填写资料申请表，在报销前必需到行政部资料治理人员处进展登记（资料治理人员在资料发票反面签字）。 4、其他费用：依据实际需要据实支付。 （二）报销流程： 1、款待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。 2、培训费由人力资源部人员依据审批程序及报销程序办理报销手续。 3、资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。 4、其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。 第四局部工薪福利及相关费用支出制度及流程 第十四条工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用根据资金支出制度相关规定执行。 第十五条工薪福利支付流程 （一）工资支付流程：（1）每月20日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）转交财务部；（2）总经理供应职工月度奖金安排表；（3）财务部依据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；（4）按工薪审批程序审批；（5）每月25日由财务部通过银行代发形式支付工资；（6）每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进展核实。 （二）临时工资支付流程同工资支付流程。 （三）社会保险及住房公积金支付流程：（1）由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进展相关的财务处理；（2）住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付；社会保险金由财务部帮助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明缘由并按实际状况进展调整。 （四）其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单经部门经理签字确认财务经理进展财务复核报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。 第五局部专项支出财务报销制度及流程 第十六条专项支出主要包括软件及固定资产购置、询问参谋费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。 第十七条软件及固定资产购置报销财务制度及流程。 （一）填写购置申请：按公司资产治理制度相关规定填写资产购置申请单并报批。 （二）报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。 （三）结账报销：（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票反面签字并附出入库单）；（2）按资金支出规定审批程序审批；（3）财务部依据审批后的报销单以支票形式付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。 第十八条其他专项支出报销制度及流程 （一）费用范围：其他专项支出包括其他全部特地立项的费用（含询问参谋、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。 （二）费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理依据实际需要向总经理提交请示报告（含工程可行性分析、费用预算及相关收益猜测表等），经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。 （三）财务报销流程 1、审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。 2、签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律参谋的审核，合同应注明付款方式等）。 3、付款流程：（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写标准参照日常费用报销一般规定）；（2）按审批程