商场(厦)物业公司固定资产管理制度.docx

商场(厦)物业公司固定资产管理制度_物业经理人商场（厦）物业公司固定资产治理制度目的：充分发挥公司固定资产的效能，避开公司固定资产的减值和流失。适用范围：百货事业部所属各门店，。第1条 固定资产的定义、固定资产的定义：固定资产是指长期使用过程中，仍旧保持原有的实物形态及使用效能，而不转变其外部形态及属性的实物。、固定资产的分类：公司固定资产分为以下七类.1土地、房屋及建筑物.2商用固定资产.3专用固定资产.4电器等通讯固定资.5交通运输工具.6办公固定资产、家具用具.7其它第2条 固定资产的治理职责、固定资产由财务部、物管部、技术部门和使用部门共同治理，财务部和物管部负责对公司使用的固定资产进展监视、检查。、财务部负责固定资产的资金形态治理，建立固定资产总账，明细账和使用单位财务账，做到账账相符。、物管部负责固定资产的实物形态治理，是固定资产的治理部门。负责建立固定资产台账、使用卡片，做到账卡相符、卡物相符，并收集、整理、保管固定资产技术资料和有关证件。、技术部门负责固定资产的技术鉴定、质量验收和安装调试，做好检修和日常维护工作。、使用部门负责本部门固定资产实物治理，建立本部门固定资产使用卡片，落实本部门固定资产治理责任人。负责本部门固定资产的日常使用维护和检修工作。第3条 固定资产购置治理各单位按月编制本单位固定资产购置规划。填制固定资产购置规划表，于每月20日前报总公司审批。特别状况确需规划外购置的，要填制固定资产购置申请表，并办理追报审批手续，追报手续与报批手续一样。第4条 固定资产的验收1、新开店在开业前，物管部要对全部固定资产进展逐项验收登记，填制固定资产验收单并建立固定资产账卡。2、设备到达单位，物管部门会同选购部门和使用部门（必要时请有关技术部门）到场共同开箱，对设备的外观、附件、备件、工具、技术资料进展核查、清点，填写固定资产验收单无误后，办理入库手续。3、使用部门办理出库手续，领出设备，进展试运转（必要时请有关技术部门参加安装、调试），并在固定资产验收单上做记录。运转正常后，物管部组织使用部门进展合格验收，填写齐全固定资产验收单一式二份，一份物管部门存档，一份交财务部门。、附件、工具交使用部门使用保管、重要部件交库房保管、技术资料由物管部归档，使用部门可留用复印件。5、固定资产购置部门、物管部及技术部门在固定资产验收单上签字，凭入库单、固定资产验收单、正式发票到财务部门报账，缺少任一单据，财务部门不予报账。第5条 固定资产的建账、建卡1、阅历收合格投入使用的设备，物管部按固定资产规定分类、编号，并将编号牌（标签）钉（贴）在设备明显处，建立固定资产台账填写固定资产卡片一式三份，使用部门、财务部门、物管部门各执一份入账。2、在账卡记载已调出、售出、报废的设备，在销账后，为避开今后消失编号重复引起治理混乱，设备的编号不再重复使用。第6条 固定资产的修理固定资产修理应填写编制固定资产报修申请表，超预算必需履行追报审批手续，追报手续与审批手续一样。第7条 固定资产的停用固定资产停用，使用部门要做好停用前的预备工作，报物管部和财务部，并在固定资产卡片上做记录，可移动的设备退库房保管，没有做好停用预备工作的设备，库房不予承受。第8条 固定资产的调拨固定资产的调拨需书面报主管副总经理批准，填写固定资产调拨单一式四份，调入部门、调出部门、财务部门、物管部门各留存一份，做为部门入账和销账的凭据，并在固定资产卡片上做变更记录，对未经批准擅自调动的追究有关人员责任。第9条 固定资产的报废和售出1、无法到达工作，影响安全、污染严峻、修理不好更新的设备报废时，由使用部门提出申请，填写财产报废申请单，经物管部门核实（必要时请有关技术部门鉴定）财务部门复核，报公司审批。各部门按审批意见办理，核销账卡。2、报废设备零部件可拆卸使用的也可在国家规定允许范围内转让、出售。第10条 固定资产的检查1、每年年末物管部门、财务部门牵头，统一安排年终盘点，使用部门协作对固定资产校对账、卡、物，并将盘点结果进展汇总，提出处理意见，报总公司审批。2、财务部门、物管部门和使用部门依据公司审批意见各自进展账、卡等事物处理，处理后的账、卡、物要保证全都相符。第11条 其它凡接收馈赠的固定资产均属公司财产，按购置固定资产处理。各单位的设备固定资产只有使用治理权，不经公司总经理批准，不得擅自出售、出租、转移、投资和充做抵押。其次十九条 相关记录表1、固定资产台帐2、固定资产盘点汇总表3、固定资产清查盘点表4、闲置资产报告单 5、固定资产验收单 6、固定资产转移单7、固定资产调拨单8 固定资产卡片9、固定资产报废（售出）申请