东方殡葬管理中心公墓建设项目绩效评价报告.pdf

东方市殡葬管理中心公墓建设项目绩效评价报告评价类型：实施过程评价完成结果评价项目名称：公墓建设经费项目单位:东方市殡葬管理中心主管部门:东方市人民政府组织方式：财政部门主管部门项目单位评价机构：中介机构 专家组 项目单位评价组组织单位（盖章）:东方市财政局项目基本信息项目基本信息单位:万元一、项目基本情况项目实施单位项目负责人地址项目类型计划投资额其中:中央财政省财政预算市县财政预算2500.002500.00东方市殡葬管理中心朱孙益东方市二环南路 6 号经常性项目(）一次性项目（）实际到位资金其中：中央财政省财政预算市县财政预算2500。002500.00实际使用情况其中：中央财政省级财政市财政1543.311543.31主管部门联系电话东方市民政局089825505083邮编572600评价时间：2017 年 11 月 14 日至 11 月 28 日1二、绩效评价指标评分一级指标分值二级指标项目目标分值4三级指标目标内容决策依据决策过程项目决策208决策程序分配办法资金分配8分配结果资金到位5到位时效资金使用资金管理10财务管理项目管理2523组织实施32合同评价招标评价产出数量产出质量项目产出15产出时效项目绩效55产出成本经济效益项目效益40社会效益环境效益338880366532543033组织机构管理制度3233006576575252分值43得分432可持续影响服务对象满意度总分100评价等次三、评价人员三、评价人员姓名陈向阳曹介夫许曼萍许靖苡职务/职称主任会计师注册会计师助理会计师助理会计师单位海南鸿晔会计师事务所海南鸿晔会计师事务所海南鸿晔会计师事务所海南鸿晔会计师事务所10088100中8678签 字评价工作组组长(签字）：项目单位负责人（签字并盖章）:关于东方市殡葬管理中心关于东方市殡葬管理中心公墓建设经费项目绩效评价报告公墓建设经费项目绩效评价报告根据海南省财政厅关于开展 2017 年预算绩效管理工作的通知精神和东方市财政局关于开展财政支出项目重点绩效评价的通知（东财2017273 号）的有关要求，绩效评价小组于 2017 年 11 月 14 日至 11 月 28 日对东方市殡葬管理中心 2016年公墓建设经费项目进行了绩效评价.一、项目概况一、项目概况（一)项目单位基本情况3东方市殡葬管理中心（以下简称“市殡葬中心”），法定代表人:朱孙益；统一信用代码：124688775624440681；单位地址:东方市八所镇二环南路 6 号；宗旨和业务范围：管理殡葬事宜、推进殡葬改革。殡葬改革与殡葬法规宣传、殡葬执法检查、殡葬法规执法检查违反殡葬法规行为查处、殡葬职业教育、殡葬岗位培训。（二）项目绩效目标为了加快东方市殡葬改革步伐，规范殡葬行为,促进公墓建设与殡葬服务，做好科学规划殡葬用地，节约土地资源,净化社会环境,推进文明建设,加快城乡建设的进程，改善海南岛的建设环境，市殡葬中心开展了公墓建设经费项目。项目绩效目标如下：项目绩效目标表项目名称:公墓建设经费绩效标准指标类型绩效指标绩效目标优良17500新增墓穴个数17584 个17584 个17584 个3.2m3。3.5m3。5m5m4940-49504951 株4951 株株株4930-49404930 株以下3m-3.2m3m 以下17500 个以下中17450差17450 个衔接道路路面产出指标增宽种植龙柏4工程未延成效指标项目施工进度不延期期延期 1150天超过延期 150300超过10-1960%80延期 300天以上超过19%60%以下项目开展成本效率指标群众满意度不超预算不超预算1109595%80%-95(三）项目基本情况本项目包含七个小项目。1.1.马岭公益性生态公墓改造三期。马岭公益性生态公墓改造三期。施工中标单位：海南第一建设工程有限公司,中标价格：2，603。05 万元，工期:365天；开工时间：2015 年 8 月 15 日，截止绩效评价基准日尚未完工（已完成 95）；建设内容：拟建 17584 座墓穴，配套建设道路、广场、公共服务区等工程，绿化面积 162 亩;监理单位：厦门港湾咨询监理有限公司，监理费：47.00 万元；规划设计单位：海南中元市政工程设计有限公司，设计费:48。80 万元；工程预算编制单位：四川昆林建设项目管理有限公司海南分公司，编制费：7.84 万元;东方市财政局批复工程审定预算造价 2,747.90 万元，其中：建安工程 2，454.51 万元，其他费用213。35 万元，基本预备费 80。04万元。2 2。金山公墓衔接道路扩建工程金山公墓衔接道路扩建工程.施工中标单位:海南第七建设工程有限公司,中标价格：523。39 万元,工期：100 天；开工时间:2015 年 7 月 20 日，竣工时间:2016 年 1 月 18 日，共计工期181天，延期81天；建设内容：项目路段全长5994。5991 米，原有路面宽 3。5 米,现拓宽为 7 米（增宽 3。5 米)、道路、排水管、涵管、土方等附属工程；监理单位：四川亿博工程项目管理有限公司，监理费：12.36 万元；规划设计单位：深圳市西伦土木结构有限公司,设计费：12.36 万元;工程预算编制单位：陕西瑞恒项目管理有限公司海南分公司，编制费:1。37 万元；东方市财政局批复工程审定预算造价 688.87 万元，其中：建安工程 617。76 万元，其他费用51。05 万元,基本预备费 20.06 万元。竣工结算审计核定金额为 519.42 万元。（其中：项目变更增加协议价 49。09万元)、3 3。马岭公墓管理用房工程马岭公墓管理用房工程.2016 年 4 月 25 日东方市民政局（为市殡葬中心主管单位）与海南荣基建筑工程有限公司签订施工合同,合同价格：129.62 万元，工期：150 天；开工时间：2016 年 4 月 26 日，竣工时间：2017 年 9 月29 日,共计工期 519 天，延期 369 天;建设内容：新建一栋地上二层框架结构楼房，建筑面积为 252。5。含管理用房土建工程、安装工程及园林工程;监理单位:海口民建建设工程监理有限公司，监理费:2.59 万元；规划设计单位：北京高能筑博建筑设计有限公司海南分公司，设计费:2。59 万元；工程预算编制 单位：华城博 远工程咨询有 限公司,编制费:0.31 万元；东方市财政局批复工程审定预算造价 145.15万元，其中：建安工程 129。62 万元，其他费用 11.30 万元，基本预备费4。23 万元。已竣工验收但尚未做竣工结算审计。64.4.马岭公墓供水工程马岭公墓供水工程(加压到公墓加压到公墓)。2016 年 6 月东方市民政局(为市殡葬中心主管单位）与东方市自来水公司签订施工合同，合同价格：78.00 万元，工期：60 天；开工时间：2013 年 3 月 6 日，竣工时间：2013 年 6 月 26 日，共计工期 111 天，延期51 天；建设内容：按施工图,供水工程加压到公墓；竣工结算审计核定金额为 49.56 万元。（由于当时工程较急，领导直接安排单位与东方市自来水公司签订合同进行施工，未做工程预算批复，直接按最后竣工结算审计金额支付施工单位）5 5。马岭公墓供水工程（绿化喷灌）。马岭公墓供水工程（绿化喷灌）.2016 年 4 月东方市民政局（为市殡葬中心主管单位)与东方市自来水公司签订施工合同，合同价格：257.00 万元，工期：60 天；开工时间 2012 年 7 月 6 日，竣工时间：2013 年 3 月 26 日，共计工期 264 天，延期 204 天；建设内容:按施工图，供水工程绿化喷灌;竣工结算审计核定金额为 86.38 万元。(由于当时工程较急,领导直接安排单位与东方市自来水公司签订合同进行施工，未做工程预算批复，直接按最后竣工结算审计金额支付施工单位）6 6。马岭公墓二期（。马岭公墓二期（1 13 3 片区）龙柏种植工程。片区）龙柏种植工程。2016年 3 月 16 日市殡葬中心与海南泰盛园林工程有限公司签订施工合同，合同价格：188.86 万元，工期：30 天(不含临建搭建);开工时间：2016 年 3 月 21 日，竣工时间：2016 年 4月 15 日,共计工期 26 天；建设内容:种植龙柏 4951 株；东方市财政局批复工程审定预算造价 184。36 万元,竣工结算7审计核定金额为 184。36 万.（市殡葬中心 2016 年 3 月 16日按 188。86 万元签订合同，东方市财政局 2016 年 12 月14 日按竣工结算审核 184.36 万元批复工程审定预算造价，市殡葬中心最终以竣工结算审核价 184.36 万元支付予施工单位）.7 7。马岭公墓二期（。马岭公墓二期（4 46 6 片区）景观绿化工程片区）景观绿化工程.施工中标单位:海南凯景园林工程有限公司，中标价格：920.51 万元，工期：180 天；开工时间:2015 年 9 月 1 日,竣工时间：2016 年 5 月 1 日，共计工期 244 天，延期 64 天;建设内容：景观绿化工程;监理单位：四川亿博工程项目管理有限公司,监理费：18。42 万元;规划设计单位：海南中元市政工程设计有限公司，设计费:18。42 万元;工程预算编制单位:陕西瑞恒项目管理有限公司海南分公司，编制费：2.60 万元；东方市财政局批复工程审定预算造价 1,015.23 万元，其中：建安工程 921。02 万元，其他费用 64。64 万元，基本预备费：29.57 万元.竣工结算审计核定金额为 793。20 万元。（其中：项目变更增加协议价 25。12 万元）二、项目资金使用及管理情况二、项目资金使用及管理情况（一)项目资金到位情况根据东方市财政局关于下达 2016 年部门预算批复的通知（东财20161 号），批复市殡葬中心公墓建设经费项目 2，500 万元.截止绩效评价基准日，此次绩效评价范围内的市级财政资金到位 2，500 万元,资金到位率 100.8（二）项目资金使用情况截止绩效评价基准日，公墓建设经费项目已使用财政资金 1,543。31 万元（市级财政资金 1，543.31 万元）,资金使用率 61.73%，明细如下：单位：元序号序号12345678910111213141516项目项目金山公墓衔接道路工程进度款金山公墓一期改造工程监理费结算款金山公墓增加工程监理费结算款马岭公益性生态公墓改造三期进度款马岭公益性生态公墓改造工程三期监理费马岭公墓景观绿化一地块二工程结算款马岭生态公益性公墓二期绿化工程款（4-6 片区)马岭公墓二期绿化(1-3 片区）监理费结算款马岭公墓二期（1-3 片区）补种龙柏工程款马岭公墓二期(13 片区）龙柏种植工程监理费马岭公墓二期（1-3 片区)龙柏种植工程工程质保金马岭公墓供水工程（绿化喷灌）结算款马岭公墓供水工程（加压站到公墓）结算款马岭公墓管理用房工程款马岭公墓管理用房监理费马岭公墓管理用房设计费金额金额2,616,000.00100,474.0017，800.006，500,000。00164,500.00647，730.59920，000。0029,393.001,716,420.9411，331。0091,000。00863，761。87495,571.83907，319.747,777.0020，738.4591718马岭公墓管理用房预算费公墓建设其他相关费用2，450。00320,863。32合计合计15，433，131.74（三）项目资金管理情况市级财政资金统一由财政专户管理，市殡葬中心已按照财政专项资金的管理办法进行账务处理，并严格执行相关政策；相关支出已按照财政的要求进行了会计核算,付款申请审批等程序均已到位。三、项目组织实施情况三、项目组织实施情况项目实施前,市殡葬中心未专门制定该项目的实施方案，只在可行性研究报告中略有提及.也未设立专门的组织机构负责该项目的组织实施，职责分工不明确。除财务管理制度外，市殡葬中心未制定项目相关管理制度。马岭公益性生态公墓改造三期，施工中标单位：海南第一建设工程有限公司，中标价格：2603。05 万元,工期:365天;开工时间：2015 年 8 月 15 日，截止绩效评价基准日尚未完工（已完成 95）；监理单位:厦门港湾咨询监理有限公司；规划设计单位:海南中元市政工程设计有限公司；工程预算编制单位：四川昆林建设项目管理有限公司海南分公司。金山公墓衔接道路扩建工程，施工中标单位：海南第七10建设工程有限公司,中标价格:523.39 万元，工期:100 天;开工时间：2015 年 7 月 20 日,竣工时间:2016 年 1 月 18 日,共计工期 181 天,延期 81 天；监理单位：四川亿博工程项目管理有限公司；规划设计单位：深圳市西伦土木结构有限公司；工程预算编制单位:陕西瑞恒项目管理有限公司海南分公司；竣工结算审计核定金额为 519.42 万元。（其中：项目变更增加协议价 49。09 万元）马岭公墓管理用房工程,2016 年 4 月 25 日东方市民政局(为市殡葬中心主管单位）与海南荣基建筑工程有限公司签订施工合同,合同价格:129。62 万元，工期：150 天；开工时间：2016 年 4 月 26 日，竣工时间：2017 年 9 月 29 日，共计工期 519 天，延期 369 天；监理单位：海口民建建设工程监理有限公司；规划设计单位：北京高能筑博建筑设计有限公司海南分公司；工程预算编制单位：华城博远工程咨询有限公司;已竣工验收但尚未做竣工结算审计。马岭公墓供水工程（加压到公墓)，2016 年 6 月东方市民政局（为市殡葬中心主管单位）与东方市自来水公司签订施工合同，合同价格：78.00 万元,工期：60 天；开工时间:2013年3月6日,竣工时间:2013年6月26日,共计工期111天，延期 51 天;竣工结算审计核定金额为 49.56 万元。（由于当时工程较急，领导直接安排单位与东方市自来水公司签订合同进行施工，未做工程预算批复,直接按最后竣工结算审11计金额支付施工单位）马岭公墓供水工程(绿化喷灌），2016 年 4 月东方市民政局（为市殡葬中心主管单位）与东方市自来水公司签订施工合同,合同价格：257。00 万元，工期：60 天;开工时间 2012年 7 月 6 日，竣工时间:2013 年 3 月 26 日,共计工期 264 天，延期 204 天；竣工结算审计核定金额为86.38 万元。（由于当时工程较急，领导直接安排单位与东方市自来水公司签订合同进行施工,未做工程预算批复，直接按最后竣工结算审计金额支付施工单位）根据单位提供的东方市马岭公墓供水工程竣工结算的审计报告，施工单位送审金额与工程结算审定金额相差较大,存在多计工程量、高套材料单价等问题；马岭公墓供水工程（绿化喷灌）施工合同价 257.00 万元未按规定招标;项目建设管理不善,部分喷灌设备损毁、长期闲置没发挥作用，造成资金损失和浪费。马岭公墓二期(1-3 片区）龙柏种植工程，2016 年 3 月16 日市殡葬中心与海南泰盛园林工程有限公司签订施工合同，合同价格：188.86 万元，工期：30 天（不含临建搭建）；开工时间：2016 年 3 月 21 日,竣工时间：2016 年 4 月 15日,共计工期 26 天；竣工结算审计核定金额为 184。36 万。(市殡葬中心 2016 年 3 月 16 日按 188.86 万元签订合同，东方市财政局 2016 年 12 月 14 日按竣工结算审核 184。3612万元批复工程审定预算造价,市殡葬中心最终以竣工结算审核价 184.36 万元支付于施工单位）。马岭公墓二期（4-6 片区)景观绿化工程，施工中标单位:海南凯景园林工程有限公司，中标价格：920。51 万元，工期：180 天；开工时间：2015 年 9 月 1 日，竣工时间：2016年 5 月 1 日，共计工期 244 天，延期 64 天；监理单位：四川亿博工程项目管理有限公司；规划设计单位：海南中元市政工程设计有限公司；工程预算编制单位：陕西瑞恒项目管理有限公司海南分公司；竣工结算审计核定金额为793。20万元。（其中：项目变更增加协议价 25。12 万元）根据单位提供的东方市马岭公墓二期绿化工程、龙柏种植、供水工程和金山公墓衔接道路扩建工程竣工结算的审计报告，均存在多计工程量、高套材料单价等问题;四、项目绩效情况四、项目绩效情况(一）项目绩效目标完成情况1。项目的经济性分析（1）项目预算控制情况根据东方市财政局关于下达 2016 年部门预算批复的通知（东财20161 号）文件，批复市殡葬中心公墓建设经费项目 2，500 万元.截止绩效评价基准日,公墓建设经费项目资金已拨付到位 2,500 万元，实际使用 1，543。31 万元。132016 年市殡葬中心向东方市财政局申请公墓建设经费（七个小项目及其他）预算,由于预算较多，财政局建议按施工进度申请拨款,所以只批复市殡葬中心公墓建设经费项目2，500 万元,支付过程中资金不足再向财政局打申请.(部分项目工程款项以前年度已支付)截止绩效评价基准日,还有 905。91 万元项目款未支付,明细如下：单位：元序序项目项目号号马岭生态公益性公墓二期7，932,035。17184,204。007，361，500。570，535。170092,102。0092,102。00合同价款合同价款已支付金额已支付金额未支付金额未支付金额1绿化工程（4-6 片区)工程款马岭生态公益性公墓二期2绿化工程（4-6 片区)监理费马岭生态公益性公墓二期3绿化工程（4-6 片区）设计费马岭生态公益性公墓二期184，204。73147,300.0036,904.734绿化工程（4-6 片区)编制费马岭公墓二期（1-3 片区）26,007.5220,800.001，807，420。5,207。525龙柏种植工程款马岭公墓二期(1-3 片区）龙1，807，486.849436，149。741，296,172。11,331.0065.906柏种植工程监理费24,818.747马岭公墓公里用房工程款46907,319.74388,852。721489马岭公墓公里用房监理费马岭公墓公里用房设计费25，923。0025,923。453，063.0026，030,491.98470，000.007，777.0020,738.452，450.0019，500，000。00305,500.0018，146。005，185。00613.006，530，491。98164，500.0010马岭公墓公里用房编制费马岭公益性生态公墓改造11三期工程款马岭公益性生态公墓改造121314三期监理费马岭公益性生态公墓改造三期设计费马岭公益性生态公墓改造三期编制费金山公墓衔接道路扩建工488，000.00390,400.0097，600。0078,400。0062，700.0015，700.001，15程款金山公墓衔接道路扩建工5,194，180.004，186,000。00008,180.00161718程监理费金山公墓衔接道路扩建工程设计费金山公墓衔接道路扩建工程编制费123，551。0061，775.0061,776。00123，551。7298，841.3724,710.3513，715.1744，043，059。13，715。179，059，104。合计7834,983,955。5028项目已使用市财政资金 3，498，40 万元(其中使用 2016年东方市财政局批复预算资金支付为 1，543.31 万元），预计使用 2016 年批复市财政预算资金 2，449.22 万元；根据东方市财政局关于下达2016 年部门预算批复的通知(东财 2016 1 号），批复市殡葬中心公墓建设经费项目 2,50015万元。综上，项目的到位资金及使用均控制在预算范围内.（2）项目预算结余情况。根据相关的财务资料，截止绩效评价基准日，公墓建设经费项目批复财政资金 2,500.00 万元,已到位财政资金 2，500。00 万元，使用财政资金1，543。31 万元,还有项目款905.91 万元尚未支付，预计预算结余资金 50。78 万元.2.项目的效率性分析（1)项目的实施进度根据单位提供的项目工程竣工验收单，截止绩效评价基准日，市殡葬中心七个小项目:马岭公益性生态公墓改造三期已完成进度 95%，原因为干旱问题导致绿化工程推进缓慢.金山公墓衔接道路扩建工程工期：100 天；开工时间：2015 年 7 月 20 日，竣工时间：2016 年 1 月 18 日，共计工期181天,延期81天,原因为由于签证问题导致工程推迟完工；马岭公墓管理用房工程工期:150 天；开工时间：2016年 4 月 26 日,竣工时间：2017 年 9 月 29 日，共计工期 519天，延期 369 天，原因为由于原址是水塘需要填土导致工程推迟完工；马岭公墓供水工程（加压到公墓)工期:60 天；开工时间：162013 年 3 月 6 日，竣工时间：2013 年 6 月 26 日，共计工期 111 天,延期 51 天；马岭公墓供水工程（绿化喷灌)工期:60 天；开工时间2012 年 7 月 6 日，竣工时间：2013 年 3 月 26 日，共计工期 264 天，延期 204 天；马岭公墓二期（1-3 片区）龙柏种植工程工期：30 天(不含临建搭建）；开工时间：2016 年 3 月 21 日，竣工时间：2016 年 4 月 15 日，共计工期 26 天;马岭公墓二期(46 片区）景观绿化工程工期:180 天；开工时间：2015 年 9 月 1 日，竣工时间：2016 年 5 月 1日，共计工期244 天,延期 64 天，原因为干旱问题导致绿化工程推迟完工；其中：金山公墓衔接道路扩建工程、马岭公墓供水工程（加压到公墓）、马岭公墓供水工程（绿化喷灌）、马岭公墓二期（1-3 片区）龙柏种植工程、马岭公墓二期（46 片区）景观绿化工程已做竣工结算审计。（2）项目完成质量根据单位提供的资料,东方市民政局(为市殡葬中心主管单位）、施工单位等相关人员通过对建设内容检查验收，出具竣工验收单，竣工验收单经建设、设计、监理、施工单位代表签字盖章，经东方市建设工程质量安全监督站作合格鉴定意见后作为支付工程费的依据（除了马岭公益性生态公墓17改造三期外,该项目尚未竣工）.但马岭公墓供水工程（绿化喷灌）管理不善，部分喷灌设备损毁、长期闲置没发挥作用,造成资金损失和浪费.3。项目的效益性分析（1）项目实施对经济和社会的影响项目的实施，加强了公墓建设管理，提高了多元化的处理方式，满足不同层次的消费者的需求，而且在一定意义上象征着现代城市的文明与进步。公墓改造项目有效的解决了该地区乱埋乱葬这种有碍观瞻、大熬风景的行为。项目实施后，规划埋坟范围，逐步迁移坟地，将取得较好的社会效益与生态效益.还为人民群众的丧葬提供便捷、优质、低价、环境优美、管理规范、服务良好的墓地，公墓建设适应了社会的需要。在社会效益方面,有利于殡葬改革,净化社会环境，加快城市建设进程,从而促进了当地社会经济的发展。但项目的实施也存在一定负面影响，有时根据施工要求，需临时封闭部分路段进行施工，对沿线交通出行造成一定影响，给人民生活、工作带来诸多不便。（2)项目实施对环境的影响项目的实施，由于在施工期和营运期土石方填挖等工程行为，对沿途地形地貌的改变及原有植被的破坏；施工过程中，机械作业产生噪声污染,高噪声设备影响人们休息，对沿线居民生产生活造成干扰，影响居民生活质量。在建设18阶段，施工机具产生的油污将对地表、地下水形成污染，汽车排出的污染物进入大气后沉降或随雨水冲刷到当地水源，造成水质的变化；土石方开挖、运输及混凝土的搅拌易造成粉尘污染；但项目建成后,将会改变乱埋乱葬的土葬方式，构建良好的社会精神文明和节约了土地资源.使社会主义物质文明建设与精神文明建设和谐的向前发展。4。项目的可持续性分析公墓的建设，满足建设国际旅游岛的重大发展战略，推进旅游服务的国际化进程。进而推动新一轮海南省乃至全国的改革开放经济发展.最大程度改善了封建迷信色彩浓厚，铺张浪费,极尽丧荣，城区周边乱葬乱埋等问题。现代公墓环境优雅，庄严祥和,使祭扫者得到熏陶，心灵得以净化，行为受到约束，自觉告别不文明、不健康的消费、悼念方式，项目的建设有利于社会长期的稳定与发展，符合可持续性发展新要求。5。服务对象满意度通过对项目进行实地调查，人们普遍认为有必要建设公墓，公墓的建设能促进社会文明及提升殡葬文化，能促使当地的殡葬事业逐步走向规范化、合理化，节约宝贵土地资源，促进经济的可持续发展，但在施工期间会对城镇及环境景观带来一定程度的影响。五、综合评价情况及评价结论五、综合评价情况及评价结论19项目依照省市的要求决策，依据充分、目标明确、程序合理，与政策要求高度相关;但项目实施前未制定相关管理制度、出现工程延期等情况；项目的产出基本达到预期的目标,项目效果基本达到，项目的绩效基本实现。综上所述，项目总体评分为“78 分”,评定级别为中.公墓建设经费项目绩效评价表一一级级指指标标项目4目标项目是否符合经济社会发展规划和部门年度工作计划;决策依据项目20决策决策程序5管理办法；项目调整是否履行相应手续资金8分配分配办法2管理办法，并在管理办法中明 选择全面、合理（1分）是否根据需要制定相关资金法(2分），项目实施调整履行相应手续(1分）办法健全、规范（1分)，因素2过程决策8项目是否符合申报条件;申报、批复程序是否符合相关项目符合申报条件(2分），申报、批复程序符合相关管理办53是否根据需要制定中长期实施规划据需要制定中长期实施规划(1分）目标内容4目标是否明确、细化、量化分）,目标量化（2分)项目符合经济社会发展规划和部门年度工作计划（2分），根3目标明确（1分），目标细化（14分分值值二级二级指标指标分分三级指标三级指标值值值值分分指标解释指标解释评价标准评价标准得得分分20确资金分配办法；资金分配因素是否全面、合理资金分配是否符合相关管理分配结果6办法；分配结果是否合理资金分配合理（4分）及时到位（5分），未及时到位资金5到位到位时效5时到位,是否影响项目进度到位并影响项目进度（0-1分)。是否存在支出依据不合规、虚列（套取）扣47分，支出虚列项目支出的情况；是否依据不合规扣1分，截留、挤占、资金使用资金项目25管理财务管理310管理开支情况资金管理、费用支出等制度是否健全，是否严格执行；会计核算是否规范机构是否健全、分工是否明组织机构2确组织10实施管理制度3是否建立健全项目管理制度；是否严格执行相关项目管理制度是否建立健全合同管理制合同评价3度；是否严格执行相关合同管理制度分）建立健全项目管理制度（1分）；严格执行相关项目管理制度(2分）建立健全合同管理制度（1分)；严格执行相关合同管理制度（2分）30财务制度健全(1分），严格执行制度（1分），会计核算规范（1分）。机构健全（1分）分工明确（1037存在截留、挤占、挪用项目挪用扣36分，超标准开支扣资金情况；是否存在超标准25分7资金是否及时到位；若未及但影响项目进度(3分)，未及时5项目符合相关分配办法（2分），621是否建立健全招标管理制招标评价2度；是否严格执行相关招标管理制度项目产出数量是否达到绩效产出数量5目标建立健全招标管理制度（1分）；严格执行相关招标管理制度（1分）对照绩效目标评价产出数量(按优5分、良3分、中2分、差1分进行评分）对照绩效目标评价产出质量30项目产出质量是否达到绩效产出质量项目15产出项目产出时效是否达到绩效产出时效项目55绩效产出成本3标控制0分进行评分）对照绩效目标评价经济效益项目实施是否产生直接或间经济效益8接经济效益0分进行评分）项目40效果社会效益8效益进行评分）项目实施是否对环境产生积环境效益8极或消极影响（按优8分、良5分、中3分、对照绩效目标评价环境效益5项目实施是否产生社会综合优8分、良6分、中3分、差0分6对照绩效目标评价社会效益(按(按优8分、良6分、中3分、差6项目产出成本是否按绩效目(按优3分、良2分、中1分、差33目标差0分进行评分)对照绩效目标评价产出成本（按优3分、良2分、中1分、0对照绩效目标评价产出时效4目标差1分进行评分）（按优4分、良3分、中2分、322差0分进行评分)对照绩效目标评价可持续影响可持续影8响是否带来可持续影响差0分进行评分)对照绩效目标评价服务对象满服务对象8满意度施的满意程度分、差0分进行评分）总总分分10100 00 010100 010107878项目预期服务对象对项目实意度（按优8分、良6分、中36项目实施对人、自然、资源（按优8分、良6分、中3分、8六、主要经验及做法六、主要经验及做法1.项目资金审核符合程序，会计核算规范,单位按照财政专项资金的管理办法进行账务处理，并严格执行相关政策.2.项目资金的使用在预算范围内，合理使用工程建设资金，控制工程成本支出。七、存在问题和建议七、存在问题和建议(一）存在问题1.由于项目实施过程中天气干旱、签证办理、原址为水塘需要填土等问题,导致施工进度缓慢、工程延期。2.项目在实施前期，单位未对项目制定相关的项目管理制度和实施方案。3.部分项目未及时办理竣工结算。4.项目在实施前期，单位未对项目制定实施方案，未成23立组织机构、分工不明确。5.马岭公墓供水工程（绿化喷灌）未按规定招标，项目建设管理不善，导致部分喷灌设备损毁，长期闲置没发挥作用.（二)相关建议1。建议单位加强监督项目前期勘察设计工作，结合实地实际情况，制定较为全面的施工实施方案，施工组织要精心策划，制定详细、可行的施工组织计划，提前做好各项施工准备工作，保证工程进度计划的落实.2.建议单位加强项目管理，并制定相应的项目管理制度和实施方案.3。建议施工单位及时整编和交付结算资料，建设单位及时组织工程竣工验收，改善建设单位结算制度的管理体制,简化结算手续，各领导和主管部门要把竣工结算摆在与工程建设同样重要的位置。4.建议单位加强项目管理,制定有效的实施方案,成立工程讨论小组，细化明确责任分工,形成“组织健全、制度完善、上下联动、高效运行”的管理工作机制。5.建议单位在今后项目建设过程中严格按照工程建设项目招标范围和规模标准规定的规定进行招标；加强项目建设管理,组织有关单位进行修复，确保设备正常使用,提高投资效益。24