企业会计岗位职责.pdf
出纳会计岗位职责1 严格执行国家的现金管理制度和银行结算制度。宣传和执行财务制度、财经纪律和有关财务管理的规定。2 认真执行原始凭证的审核审批制度，及时处理各项收支业务，做到凭证合法,手续完备。3 遵守财务费用开支标准和财务审批权限,根据现行财务制度中规定的开支范围标准，认真办理现金银行收付业务，认真审查原始单据，对违反财经纪律和规定的票据，有权拒付。严格把好支出第一关。4 及时登记现金日记账和银行日记账。每日核对现金账面余额与实际库存数额,经常核对银行存款账面余额与各开户银行实有余额，做到日清月结,账证、账账、账款相符。5 遵守现金管理制度,不随意坐支现金，不以白条抵库,不得公款私借和挪用公款，不得设立账外账、小金库,认真保管好库存现金、有价证券及相关票据印鉴,努力控制库存现金限额，确保资金安全.对管理机构开支情况，及时向主办会计汇报并征得主办会计同意才能办理6 及时完成总经理交办的各项其他工作.二。会计员的岗位责任制1。按国家统一会计制度规定设置会计科目.2。即使确认销售收入，正确计算增值税、消项税额。3。划清费用的开支范围及营业内外收入。4。认真计算财务成果及各种税金。5.按财务制度规定正确核算利润分配.6。按期缴纳各种税款。7.债权、债务及时登记、及时查清、按月做好财务状况分析。8。对会计帐目及凭证要按期装订成册，妥善保管.9。对商场的财务档案要立册，严格执行查阅制度及保管制度。10。记帐要及时、准确,明细帐要按日登记，总帐定期登记，但不能超过三天.不许先出报表和后帐.11。严格遵守财经纪律及商场制定的各项制度，发现问题及时上报主管经理。会计一、负责记好行政方面的财务总帐及各种明细帐目。手续完备、数字准确、书写整洁、登记及时、帐面清楚。二、负责编制月、季、年终决算和其他方面有关报表。三、协助经理编制并执行全院预算。四、认真审核原始凭证，对违反规定或不合格的凭证应拒绝入帐。要严格掌握开支范围和开支标准。五、定期核对固定资产帐目，作到帐物相符。六、上级财务机关检查工作时，要负责提供资料和反映情况.七、每月书面向经理汇报财务情况，当好经理参谋，发挥财务监督作用.八、定期装订会计凭证、帐簿、表册等，妥善保管和存档。当年会计档案由会计人员保管，往年会计档案由学校档案室保管。九、协助出纳作好工资、奖金的发放工作。十、负责掌管财务印章,严格控制支票的签发。十一、按期填报审计报表，认真自查,按时报送会计资料。十二、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行财务管理方面的安全制度,确保不出安全问题.十三、严格遵守，执行国家财经法律法规和财务会计制度,作好会计工作。公司财务管理制度第一条 为加强财务管理，规范财务工作,促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。会计人员岗位责任制1.在财务部及分管部长的领导下工作。2.负责财务资产核算。3。负责工资核算。4.负责费用核算。5.负责收入利润核算。6。负责往来账核算.7。负责结账时有关账务的调整事项。8.负责及时下发催缴通知单.9。负责银行调节表的编制。10。负责总账核算.11。负责财务结构的分析及会计报告编制事项12.负责会计档案的整理及保管。13。税款的缴纳。发票、收据的领用、开具和保管。14.稽核：审核外来，内部原始凭证，对于不符和要求的予以退回。15.其他与财务核算有关事项。会计岗位职责一、出纳人员岗位责任制一、出纳人员岗位责任制1.出纳员负责现金、支票、发票的保管工作，要做到收有记录，支有签字。2。现金业务要严格按照财务制度和商场制定的现金管理制度所要求的办理。对现金收、支的原始凭证认真稽核,不符合规定的有权拒付。3。现金要日清月结，按日逐笔记录现金日记帐,并按日核对库存现金，做到记录及时、准确、无误。4.支票的签发要严格执行银行支票管理制度，不得签逾期支票、空头支票.对签发的支票必须填写用途、限额，除特殊情况需填写收款人。应定期监督支票的收回情况.5。办理其它银行业务要核对发票金额是否正确、准确，并经领导批准后签发，不得随意办理汇款。6。收付现金双方必须当面点清,防止发生差错。7.对库存现金要严格按限额留用，不得肆意超出限额。妥善保管现金、支票、发票，不得丢失。8。杜绝白条抵库,发现问题及时汇报领导.9。按期与银行对帐，按月编制银行存款余额调节表，随时处理未达帐项。10。对领导交与的其他事务按规定办理。二、出纳二、出纳1、根据已审批的各种收付款票据办理现金收付款2、每天及时登记现金日记帐3、每天要对库存现金进行帐实核对4、每周要配合财务经理等做好不定期的库存现金盘点5、妥善保管好有关储蓄卡或存折6、妥善保管好保险柜钥匙7、对超出定额的现金要及时送存银行8、根据已审批的各种付款申请单据办理银行存款付款手续9、对银行存款的回款要立即向经理或会计报告10、每天下班前要了解好各个银行户头的存款余额并向有关领导报告11、每月结束后要在 3 日前做好与银行的对帐工作12、严格遵守从银行提取大额现金的规定三、出纳三、出纳一、要认真审查各种报销或支出的原始凭证，对违反国家规定或有误差的,要拒绝办理报销手续。二、要根据原始凭证，记好现金和银行帐。书写整洁、数字准确、日清月结。三、严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪用,不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐面一致。四、负责到银行办理经费领取手续,支付和结算工作。五、负责支票签发管理,不得签发空头支票，按规定设立支票领用登记簿。六、加强安全防范意识和安全防范措施,严格执行安全制度，认真管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷。七、负责作好工资、奖金、医药费的造册发放工作。八、负责编造学期和每月的现金支出计划，分清资金渠道，有计划的领取和支付现金。九、及时与银行对帐，作好银行对帐调节表.十、根据规定和协议，作好应收款工作，定期向主管领导汇报收款情况。十一、严格遵守、执行国家财经法律法规和财会制度,作好出纳工作.四、出纳人员职责四、出纳人员职责1.在财务部及分管部长的领导下工作,负责出纳工作。2.严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收支和银行结算业务。库存现金不得超过核定的限额.严格控制签发空白支票。3。现金出纳.每日与现金日记帐核对实际库存现金。4。现金与银行账户管理与操作.5.银行支票的开立与保管。6.合理有效地掌握每日、每月、每季、每年现有资金的操作.7。了解外币管理的相关法规、程序及外币行情。8.控制自营厂商库存资金,未经经理同意,禁止付款。9。负责保管库存现金和各种有价证券.10。负责保管有关印章和空白支票。（印鉴与空白支票应分开管理）核对各种现金支出是否符合审批手续及现金支付规定，否则应拒决办理支付手续。
