付款管理制度25249.pdf

付款管理制度 一、对外付款业务一般分为：“资金业务付款”、“合同履约付款 二、付款业务有关规定及审批流程如下：1、付款业务的规定：公司日常发生的对外付款业务（如：“资金业务付款”、“合同履约付款），均应按本条的相关规定办理付款（一切业务付款，必须收付有凭据，严禁口说为凭），具体如下 2、有关部门或个人用款时，必须向审批人提交付款申请单注明款项的用途，金额及收款单位，收款账号，开户银行并附相关资料交财务部备案(特殊情况下，无法提交合同原件的需验原件流复印件)。3、担保业务 4、提前终止业务合同，多收费用的退款业务，原则不予退款，如确需退款需附有对方退款申请书、相关退费补充协议退款申请表 5、客户多交费用的退款业务：退款需附有对方的退款申请书 6、合同履约付款：需附发票、收据、采购计划、经济合同、协议书等交财务部备案 7、付款业务没有涉及合同或协议的，必须在付款申请单的备注栏注明：“无合同”字样 三、1、付款申请单的内容，不得涂改。2、对金额超过-万的付款必须提前一天通知财务部 3、审批人必须在授权范围内行驶职权和承担责任，经办人必须在授权范围内办理业务 4、审批人根据其审批职责、权限对支付申请进行审批。对不合理的或有损公司利益的支付申请拒绝批准 5、财务接到审批有效的付款申请单后，审核人应积极安排资金，并对具体付款单据与付款申请单进行对照，审核。审核无误后交出纳办理付款。6、付款经办人员接到经初审无误的付款单据后，要再次对付款单证是否齐全、妥当、金额是否正确、收款单位(人)是否妥当、是否符合审批程序等内容进行复核，无误后方可付款（通过银行转帐结算），出纳将银行汇款回单交财务会计作为会计凭证附件。四、权责：1、付款方式分为：预付，现付（货到付款）、月结（月结的供应商由采购部门与对方签订月结合同）月结的时间按合同付款 四、付款流程如下：经办人 五、付款方式及要求 1、收款人是企业法人，行政事业单位时，付款方式如下：原则上采用银行直接转账到对方账户上 2、收款人是自然人时，原则上将款项存入自然人的收款银行账户上。3、需要向对方支付支票时，应在付款申请单上注明：支票支付 4、在合同的履约过程中，对方要求变更“收款方”或变更“发票出具”应提供合理的证据及相关材料说明（对方需加盖印章）5、严格资金使用手续会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权却必须拒绝办理。6、当审批人员出差时，由其指定代理人代为审批 六 付款申请单 付款申请单 付款时间 付款方式：转账 现金 收款单位（全称）付款用途 公司名称（个人）账户（转款银行）账号（卡号）转账城市 金额 人民币（大写）总经理：部门负责人：会计:制单：出纳：领款人：发票或相关凭证黏贴好并填写付款申请单 确认此款项属于本部门及与业务相关的事项 部门负责人 会计 主要符合单据是否符合财务制度和公司规定 总经理 审批 出纳 根据手续完整的会计凭证，通过银行转账结算后通知经办人