财务中心检查整改报告14854.pdf

财务中心检查整改报告 根据深圳证监局 关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知（深证局发 2010 109 号，以下简称“通知”）的要求，XXX 公司（以下简称“公司”）认真、全面地开展了规范财务会计基础工作的自查活动，形成了欣旺达电子股份有限公司关于开展规范财务会计基础工作专项活动自查报告（以下简称“自查报告”）。2011 年 8 月，公司开始对自查报告中列示的问题及不足之处进行整改完善，逐项落实整改措施。现公司完成了各项整改工作，将本次专项活动的开展情 况、自查发现的问题及整改情况报告如下：一、规范财务会计基础工作专项活动的开展情况 公司对规范财务会计基础工作专项活动高度重视，活动的开展有组织、有计划、有步骤地进行，具体开展情况如下：1、2011 年 6 月 25 日，根据通知要求，公司成立了以董事长为组长的专项活动小组，并对此次专项活动的前期工作做了相关部署。2、2011 年 6 月 26 日8 月 15 日，财务中心和各子公司财务中心展开了全面、深入的自查活动，并对自查活动的开展情况、自查内容及自查发现的问题进行总结分析，出具自查报告，提交审计委员会及董事会审议。在此期间，对自查阶段发现的问题，财务中心和各子公司财务部门按照自查报告中发现的问题，依据相关法律法规要求，以及各级主管部门的指导意见，逐一落实整改方案，责任到人。3、2011 年 8 月 16 日20 日，自查整改工作小组组长、副组长对财务中心各岗位及子公司财务中心的整改情况以现场检查、询问等方式进行内部检查和落实。4、2011 年 8 月 31 日，出具整改报告，提交审计委员会和董事会审议。二、自查问题的整改情况 根据整改方案，公司对自查报告中的问题进行了认真整改，包括财务人 员和机构设置、会计核算基础工作、财务管理制度等内容：（一）财务人员和机构设置基本情况 1、会计人员的工作岗位实际实行定期轮换，会计人员任用实际采取了回避，但未形成书面制度。整改情况：公司已修订了财务管理制度，明确会计人员的工作岗位实行定期轮换，规定关键岗位会计人员每 2 年轮岗；明确会计人员任用回避制度，如公司领导的亲属不得担任公司的会计机构负责人、会计主管人员。公司领导、会计机构负责人、会计主管人员的亲属不得在公司会计机构中担任出纳工作。（二）会计核算基础工作规范性情况 1、会计档案调阅手续未严格按相应规定办理。整改情况：加强了会计档案调阅的管理，拟订了会计档案调阅申请单，会计档案调阅和复印时申请人填制申请单，履行财务负责人签字批准手续。（三）资金管理和控制情况 1、未对支票购买、注销进行记录。整改情况：加强了对票据的管理，出纳已建立支票登记簿，对支票购买、注 销进行了登记记录。（四）财务管理制度建设和执行情况 1、公司财务管理制度中没有对重大会计差错更正制定相应的责任追究条款。整改情况：完善公司财务管理制度，追加了包括重大会计差错更正在内的追究责任条款。2、公司财务管理制度中暂无明文规定会计政策变更、会计估计变更的审批 程序，暂无明文规定会计重大差错更正、预计负债等或有事项、资产减值的确认流程、审批程序。整改情况：修订并完善了财务管理制度体系，明确了会计政策变更、会计估计变更审批程序，明确会计重大差错更正、预计负债等或有事项、资产减值的确认流程、审批程序。三、本次专项自查活动工作总结 规范财务会计基础工作是一项长期的工作，公司将以本次专项活动工作为起点，继续认真学习相关法律、法规和有关部门规章制度，进一步增强财务会计基础工作规范的意识，继续健全和完善公司各项财务会计制度建设，不断提高规范运作意识和水平，不断提高了财务人员基本素质和财务管理水平，巩固此次活动效果，切实维护公司及全体股东合法利益，为公司长远健康发展奠定坚实的基础。XXX 公司 董事会 2012 年 9 月 9 日