票据往来典型业务流程.doc

票据往来典型业务流程票据往来典型业务流程1、科目与单据关系、科目与单据关系科目方向单据类型预收账款借方应收单预收账款贷方收款单正数为预收款，负数为退预收款应收账款其他应收款借方应收单应收账款其他应收款贷方收款单正数为销售回款，负数为退销售回款预付账款借方付款单正数为预付款，负数为退预付款预付账款贷方应付单应付账款其他应付款借方付款单正数为采购付款，负数为退采购付款应付账款其他应付款贷方应付单注意A、根据科目+方向确定与应收单收款单、应付单付款单的对应关系，如有业务。B、如往来调整，对应单据是收付款单，为避免影响出纳日记账，要做应收付单的红字。C、为避免影响应收应付与总账对账，系统设置自动生成凭证的往来科目行不允许修改。2、往来调整、往来调整贷：其他应付款-甲 负数贷：预付账款-乙 正数做甲的负数应付单，再做乙的应付单。不涉及现金、银行的往来调整，按照1. 科目与单据关系对应收付款单，为不在日记账反映，不做收付款单，要做负数应收付单。3、承兑、承兑+现付现付(退现退现)背书票据不足付款，补付现金或银行存款；背书票据大于付款，对方退回现金或银行存款。除票据背书生成付款单外，补付现金或银行存款，需要再做付款单；退回现金或银行存款需要再做负数付款单，如做收款单，收款单和生成的应付单不能结算。4、换票：大额应收票据换为多张小额应收票据、换票：大额应收票据换为多张小额应收票据1、登记大额应收票据，不生成收款单，票据生成凭证。借：应收票据-甲贷：应收账款-甲2、小额应收票据对外背书，不生成付款单，票据生成凭证。借：应收账款-甲贷：应收票据-乙-丙等5、保证金、保证金收保证金做收款单、退保证金做红字收款单a、收保证金：做收款单，收款类型选预收款，往来类型选供应商，对方科目选其他应付款生成凭证：借：现金或银行存款贷：其他应付款b、收款单做收款操作时，自动登记日记账c、退保证金：做负数收款单，收款类型选退预收款，应收金额为负数。生成凭证：借：现金或银行存款 负数贷：其他应付款 负数d、负数收款单做收款操作时，自动登记日记账到借方负数。e、收款单和负数收款单做预收冲预付结算。 6、票据收支、票据收支直接用应收票据对外背书支付，或收应收票据方式收款，不挂往来。称为票据收支。根据具体业务进行处理：A、票据支付生成付款单，同时生成应付单；票据收款生成收款单，同时生成应收单。B、会计和出纳可以明确不挂往来的，可以不生成应付单付款单或应收单收款单，使用票据生成凭证。但要注意现付或退现所作的付款单要做对应的应付单。C、票据支付，借方涉及往来科目，为简化核算，要生成付款单，也要生成应付单。注意不能单独做应收付单和收付款单而形成单眼账，要保证往来户的余额能平，单据间能结算。如：借：在建工程 100应付账款 50贷：应收票据 140现金 10票据生成的付款单 140 中 40 支付了应付账款，100 支付了在建工程。为结算支付在建工程的付款单，需要再做 100 的应付单。做现金的付款单 10 元。7、票据背书付款，代付、票据背书付款，代付多张票据背书给甲，同时通过甲代付给乙和丙借：其他应付款-甲预付账款-乙丙贷：应收票据-0001，0002应收票据对外背书如果生成付款单的往来户只能为一家，金额余挂账金额也不一致。此种业务，背书不生成付款单，手工生成甲、乙、丙的付款单。最后选择多张付款单生成一张凭证。8、其他公司代付、其他公司代付借：预付账款贷：其他应收款-内部公司做付款单，付款科目选其他应收款-内部公司。9、在建工程承兑付款、留质保金、在建工程承兑付款、留质保金凭证如下借：在建工程贷：应收票据其他应付款-单位往来A、应付单生成凭证：金额为在建工程的金额。借：在建工程贷: 应付账款-单位往来B、应收票据对外背书的付款单生成凭证借：在建工程贷：应收票据10、票据与总账核对、票据与总账核对A、查资金管理-票据管理-应收(付)票据管理-报表-应收(付)票据发生明细表 。B、查财务会计-总账-账簿-明细分类账，勾选显示核算项目明细、显示科目自定义属性。C、票据发生明细表一张票据一行内有登记、收款、背书、贴现等业务的金额，对应的明细账有一般也有两行。11、往来与总账核对、往来与总账核对A、总额核对：财务会计-应收(付)管理-期末管理-期末对账选择按单据总额对账。如应收应付与总账没有联用：总账：科目与核算项目余额表应收(付)：应收(付)汇总表B、明细核对：总账：财务会计-总账-财务报表-辅助核算明细表应收应付：财务会计-应收(付)管理-报表分析-应收(付)明细表12、新增固定资产凭证有往来、票据科目、新增固定资产凭证有往来、票据科目凭证如下借：固定资产贷：应付账款应收票据现金或银行存款1、固定资产业务遇到此情况，由管理员设置应付类往来科目不受控于应付系统，固定资产生成凭证后，再受控于应付系统。2、固定资产和应付模块都与总账联用，固定资产生成凭证后，应付单不应重复生成凭证，但应付模块需要与总账对账，所以应付单需要13、同是客商查往来账、同是客商查往来账A、在基础数据管理-主数据-客商业务分析码中，点菜单栏文件-新增，增加业务分析码。B、点增加客户映射增加客户，点增加供应商映射增加供应商。C、在应收应付的往来对账单可以应收和应付同时体现的一张报表，并且是考虑了业务分析码的报表。