自考《商业银行业务与经营》练习试题及答案3835.pdf

自考商业银行业务与经营练习试题及答案 试题 1 一、填空(每空 1 分，共 23 分)1.欧美商业银行的发展基本上遵循着两大传统，即()()。2.商业银行按照业务范围，分为()()()。3.新资本协议由()()()三大支柱组成。4.以波动程度为依据，将银行存款分为()()()。5.商业银行现金管理遵循()()()的原则。6.五级分类法中，将()()()归为不良贷款。7.现代租赁是通过()()()之间进行交易的。8.巴塞尔委员会将表外业务分为，()()()三类。二、解释下列概念(每题 2 分，共 10 分)1.银行控股公司 2.操作风险 3.贷款风险分类 4.附息金融债券 5.持续期缺口管理 三、比较分析(每题 5 分，共 15 分)1.抵押贷款与质押贷款 2.流动性与安全性、盈利性 3.资本需要量与资本成本 四、简答下列问题(每题 5 分，共 25 分)1.银行存款经营策略有哪些?2.融资缺口模型的运用?3.如何分析个人信用?4.资本收益率分析体系?5.商业银行在经济中的地位?六、论述(两题任选一题，15 分)1.资产证券化的机制及其作用，对国内银行经营实践的影响。2.从表外经营以及其他业务发展看我国银行业的竞争力。参考答案 一、填空(每空 1 分，共 23 分)1.英式短期融资传统、德式综合经营传统 2.批发银行、零售银行、批发零售银行 3.最低资本标准、监管当局的监管、市场纪律 4.易变性存款、准变性存款、稳定性存款 5.总量适度、适时调节、安全保障 6.次级类、可疑类、损失类 7.出租人、承租人、厂商 8.担保和类似的或有负债、承诺、与利率和汇率相关的项目 二、解释下列概念(每题 2 分，共 10 分)1.银行控股公司：由一个集团成立股权公司，然后该股权公司收购或控制若干独立的银行，(1”)收购或控制的办法是持有这类银行相当数量的股票，这些银行的经营活动和管理决策受股权公司控制。(1”)2.操作风险：银行在日常业务操作中，由于各种意外事故、自然灾害引起的风险。(1”)包括内部控制及公司治理的失效、信息技术系统的重大失效、其他灾难性事件。(1”)3.贷款风险分类：银行信贷管理人员，或监管当局检查人员，综合能获得的全部信息，(1”)并运用最佳判断，根据贷款的风险程度，对贷款质量做出评价，以 建立充足的贷款损失准备。4.附息金融债券：在债券期限内每隔一定时间，支付一次利息的金融债券。(1”)券面上通常附有每次付息的息票，银行每附一次利息就剪下一张息票。(1”)5.持续期缺口管理：通过相机调整资产负债结构，使银行控制或实现一个正的权益净值，(1”)降低重投资、融资的利率风险。(1”)三、比较分析(每题 5 分，共 15 分)1.抵押贷款与质押贷款。都属物权担保性质，担保物须符合银行要求，需要办理保险和登记手续，以从合同的形式构成整个交易的有机组成部分，借款人到期不能清偿债务银行有权处置担保物。(3”)前者在担保期间抵押人不转移财产的占有，而债权人持有抵押权;后者在担保期间质押人必须移交财产的占有权，债权人持有质物权利。(2”)2.流动性与安全性、盈利性。流动性是指银行经营中的现金供应能力，既要满足客户的提存提现，也要保证借贷需求。安全性是指银行的资产收入信誉的可靠程度。盈利性反映银行的经营收益所得。(3”)流动性与安全性成正比关系，与盈利性成反比关系。(2”)3.资本需要量与资本成本。银行资本过高会使财务杠杆比率下降，增加筹集资金的成本，影响银行利润;(2”)资本过低会增加对存款等其他资金来源的需求，使银行边际收益下降。(2”)(以资本成本曲线图说明)(1”)四、简答下列问题(每题 5 分，共 25 分)1.存款经营策略有：存款利率和服务收费，金融需求与服务水平，(2”)网点布局与服务设施，银行资信与贷款便利，社区精神与职员形象。(3”)2.融资缺口模型应用 FG=RSA-RSL FG=0 SR=1 利率变化，不影响收益;FG0 SR1 利率上升，收益增加;反之减少;FG0 SR1利率上升，收益减少;反之增加。中小银行保持零缺口即可免受利率风险的影响。(2”)大银行必须在准确预测市场利率动向的基础上，以 RSF 组合进行缺口调整。利率处于上升期，营造正缺口，达到高峰区着手安排负缺口;利率处于下降期，营造负缺口，降至低 谷区着手安排正缺口。(3”)3.如何分析个人信用：偿债能力,身份证明、职业、收入、家庭开支、资产、其它债务。偿债意愿,察看申请人历史记录和信用备考栏。担保，房产、证券、首饰、存单、申贷所购商品等，第三人担保。(3”)评信确定方法。经验判断法和信用评分法，接受分数 200 以上，区间分数 199151 用经验判断法，拒绝分数 150 以下。(2”)4.资本收益率分析体系。股权收益率=资产收益率*资本乘数，资产收益率=资产利用率-总支出比率-税收比率，(2”)资产利用率=利息收入比率+非利息收入比率，总支出比率=利息支出比率+非利息支出比率+贷款损失准备金比率。(3”)5.商业银行在经济中的地位。商业银行是整个经济活动的中枢，(1”)商业银行业务对社会货币供给具有重要影响(1”)，商业银行成为社会经济活动的信息中心，(1”)商业银行成为宏观经济政策实施的重要途径和基础，(1”)商业银行成为社会资本运动的中心。(1”)六、论述(15 分)第一题 1.资产证券化。商业银行在发放贷款后，经过一定的技术处理把贷款重新组合，并由这些贷款支持发行银行债券。(2”)2.资产证券化机制。LO 将重组后的贷款出售给 TC，并把贷款从表内表外;TC 帮 U 发行债券，代表 IN 审计 LO 情况;LO 向 CE 购买信用证或保险以提高信用，使债券对投资者具有吸引力;TC 还需要RA 对交易进行评级，以确定贷款质量、CE 的资本强度和交易结构;U从 TC 购买债券，而后出售给投资者;LO 向借款人收取本息，扣除服务费，转给 TC，TC 转给 IN。(7”)3.资产证券化的作用。资金来源多样化，降低融资成本，有助于资本管理，产生服务费收入，降低利率风险。(3”)4.国内银行信贷资产证券化必须考虑成本和规模效益，可以证券化的贷款组合有限，资产证券化后的追索权问题。(3”)第二题(1)西方银行表外业务发展给本土银行以下启示，表外业务经营管理水平关系银行服务水准的高低，关系银行竞争成败;表外业务收益在银行经营目标收益中占有重要地位，表外业务发展的根本保证在于强化内部管理。(3”)本土银行开展表外业务形势紧迫，需要更新经营思想，提高技术手段，培养新型金融人才;本土银行开展表外业务的策略，巩固完善传统表外业务，重点突破衍生工具业务，逐步兴办以融资为目的的表外业务。(3”)(2)银行开展租赁业务的意义。银行资金雄厚，机构发达，客户资源众多，技术设备先进，人才信息优势，必将促进租赁市场繁荣;有利银行资产多样化，分散投资风险，拓展中间业务，强化服务功能。(3”)(3)银行经理信托的意义。信托与私人银行业务;信托业务规范经营，法律支持与理性监管，合规经营的原则要求。(3”)(4)代理业务促进银行发展，发挥银行资源优势，增加银行资金来源，开创服务收益渠道;投资银行业务有利于银行发展新客户，拓宽服务(公司理财)渠道，创造丰厚收入。(3”)试题 2 一、名词解释：(35)信托融资性租赁表外业务流动性风险利率敏感性负债 二、填空：(115)1.商业银行证券投资的目的主要是获取收益、-、-。2.信用开按照是否向发卡行交存备用金可分为-、-。3.商业银行资产管理理论由-、-、-等三个阶段理论组成。4.商业银行经营分析主要是从三大财务报表出发，分析商业银行的-、-、和偿债能力。5.租金一般由-、-、-构成。6.资产负债比例管理的一般功能有-、-、-。三、判断说明：(54，先判正误，再说明理由。判断 1 分，说理 4 分。)1.中央银行近期降低了超额准备金存款的利率，其目的是减少成本支出。()说明：2.放款业务是商业银行获取最大限度利润的基础，是商业银行业务经营的关键点，因此，从获取收益的角度看，证券投资业务对商业银行无关紧要()说明：3.商业银行提高资本收益率既可以通过提高资产收益率取得，更应该通过提高财务杠杆率获取。()说明：4.从 2001 年 1 月 1 日起，我国中央银行允许商业银行贷款利率的上浮幅度最高可达到 70%，此举的目的在于紧缩银根。()说明：四、简答：(54，回答要点并扼要说明)1.信托的特点。2.资产负债管理理论的基本观点是什么?3.请在资产负债比例管理十项监控指标中选择四项，分别写出其算式和考核指标。?4.商业银行的表外业务工具有哪些?六、论述：(15，要点明确，论述充分，不低于 200 字)论述商业银行经营风险的防范。参考答案 一、名词解释 1.以信任为基础、以财产为核心、以委托为方式的一种财产管理制度。2.出租人根据承租人的要求，购买设备，将其交给承租人使用，并以收.的形式收回大部分投资的融资方式。3.有广义与狭义之分，不纳入资产负债表，但是会对商业银行的收益产生影响的业务活动。4.指因为商业银行流动性不足、不能及时满足各种支付需要而给银行带来的风险。5.指在某一段时间内对利率变化较为敏感、会重新定价的负债业务。二、填空题 1.避险、增加流动性。2.借记卡、贷记卡 3.商业贷款理论、可转换理论、预期收入理论。4.盈利能力、抗风险能力。5.成本、利息、费用。6.产权分离、业务分离、促进创新。三、判断题 1.错。是为增加货币供应。2.错，证券业务既是商业银行盈利的重要来源，更是避险的重要措施。3.对，提高杠杆率，支撑更多资产赢利，资本收益率将更高。4.错。目的在于适当放开贷款利率决定权。四、简答题 1.信任为基础;财产权是核心;实绩核算;他人利益是目的。2.通过对商业银行资产和负债的协调管理实现“三性”原则的统一;单纯从资产或是从负债方面管理都是不全面的;可以运用缺口管理、情景模拟等工具来实现。3.资本充足率、存贷比、中长期贷款比、流动比。4.担保类;承诺类;衍生类等。六，论述 要点：1.经营风险的表现 2.经营风险的原因 3.经营风险的防范 试题 3 一、名词解释：(35)租赁中间业务贷记卡信用风险利率敏感性资产 二、填空：(115)1.我国商业银行证券投资的对象主要是-、-、-。2.信托关系人包括委托人、-、-。3.资产负债管理的基本原理是-、-、-。4.商业银行经营分析主要是从三大财务报表出发，分析商业银行的-、-、-。5.租金一般由-、-、-构成。6.我国国有商业银行实行完全的比例管理始于-。三、判断说明：(54，先判正误，再说明理由。判断 1 分，说理 4 分。)1.放款业务是商业银行获取最大限度利润的基础，是商业银行业务经营的关键点，因此，从获取收益的角度看，证券投资业务对商业银行无关紧要。()说明：2.商业银行的中间业务就是表外业务。()说明：3.商业银行分散风险的策略主要可采取扩大低风险资产，压缩高风险资产。()说明：4.从 2001 年 1 月 1 日起，我国中央银行允许商业银行贷款利率的上浮幅度最高可达到 70%，此举的目的在于紧缩银根。()说明：四、简答：(54，回答要点并扼要说明)1.画出直接租赁的操作流程，并归纳其特点。2.商业银行经营风险的成因有哪些?3.商业银行如何提高资产使用率?4.商业银行的表外业务工具有哪些?六、论述：(15，要点明确，论述充分，不低于 200 字)试述商业银行经营理论的发展演变过程。参考答案 一、名词解释 1.出租人以收租金为条件将自己的物件让渡给承租人使用的行为。2.不纳入资产负债表，几乎不占用银行资金但能给银行带来收益的业务。结算、代理、咨询等 3.先消费后还款的一种信用卡。4.指由于当事人资信水平较低发生违约而给对手带来的风险。5.指对利率的变化比较敏感、在未来一段时间将随利率重新定价的资产。二、填空题 1.国债、金融债、国外债券。2.受托人、受益人。3.偿还期对称、效用替代、资产分散化。4.盈利能力、偿债能力、风险分散能力。5.利息、成本、费用。6.1998.三、判断题 1.错。证券业务既是商业银行盈利的重要来源，更是避险的重要措施。2.错。中间业务风险很低而狭义表外业务风险很高。3.错。这样做不能保证盈利，应采取避免、转移等手段。4.错。目的在于适当放开贷款利率决定权。四、简答题 1.由出租人用从金融市场上筹集的资金向出卖人购买设备，然后直接租给承租人。一般包括购买合同、租赁合同。2.利率;汇率;政策;员工;客户等 3.加快资产的周转速度;减少闲置资产;合理分配低风险和高风险比例。4.担保类，承诺类，衍生类。六、论述 要点：1.资产理论 2.负债理论 3.资产负债联合理论 试题 4 一、名词解释(每题 5 分，计 25 分)1.商业银行 2.存款保险制度：3.保证贷款：4.贷款风险分类：5.大额可转让定期存单：二、填空(每空 1 分，计 10 分)1.早期的银行起源于铸币兑换业。当兑换商开始从事信用活动，商业银行的萌芽出现了。因为早期的银行主要从事_放款，因而还不是现代意义的商业银行。2.1694 年英国的_成立，标志着现代商业银行制度的建立。3.从商业银行发展的历史来看，主要有_和_两种模式。但是随着世界经济的深入发展，金融业的竞争日益激烈，这两种模式间的差别逐渐在消失。4.商业银行的权力机构，也就是商业银行的决策机构，它包括_和_，其中_是商业银行的最高权力机构。5.我国商业银行的资产主要包括_、_、_、固定资产和其他资产等几部分。三、判断(判断正误并说明理由。每题 3 分，计 9 分)1.目前条件下，在中国私人不能办银行，但可以入股银行。2.我国的商业银行实行的是总行一级法人体制，所以商业银行的分支机构没有对外签约的权力。3.负债是商业银行资金的全部来源。四、单项选择(每题 2 分，计 20 分)1.商业银行能够把资金从盈余者手中转移到短缺者手中，使闲置资金得到充分的运用。这种功能被称为商业银行的()功能。A.信用中介 B.支付中介 C 信用创造 D.金融服务 2.我国加入世界贸易组织后，承诺在加入()年后允许外资银行对中国企业办理人民币业务。A.I B.2 C.4 D.5 3.商业银行设立分支机构时，应当按照规定拨付各分支机构营运资金额的总和，不得超过总行资本金总额的()。A.40%B.50%C.60%D.70%4.商业银行最主要的经营收入来源是()。A.同业拆借 D.贷款业务 C.中间业务 D.代理业务 5.按照有关规定，商业银行一年以上(含年)五年以下的贷款被称作()。A.短期贷款 B.中期贷款 C.长期贷款 D.中短期贷款 6.我国成立的四家金融资产管理公司处置的不良贷款的最终损失由()承担。A.中国人民银行 B.产生不良贷款的商业银行 C.财政部 D.接受不良贷款的管理公司 7.由金融机构发行的期限浮动、利率与期限挂钩、分段累进计息的债券被称为()。A.普通金融债券 B.累计金融债券 C 贴现金融债券 n 贴息金融债券 8.由出票银行签发的、由其在见票时按照实际结算金额五条件支付给收款人或者持票人的票据被称为()。A.银行汇票 B.商业汇票 C.银行本票 D.信用证结算 9.下列结算方式中，属于同城结算方式的是()。A.支票结算 B.汇兑结算 C 托收 D.支票 10.认为只要银行的资产在存款人提现时能随时转换为现金，就可以持有，这种理论被称为()A.商业贷款理论 B.可转换理论 C 购买理论 D.销售理论 五、问答(计 36 分)1.简述政府对商业银行监管的主要内容。(16 分)2.简述我国商业银行设立分支机构的条件。(8 分)3.什么是利率敏感性?利率敏感性缺口管理的内容是什么?(12分)参考答案 一、名词解释(每题 5 分，计 25 分)1.商业银行：商业银行是以吸收公众存款、发放贷款、办理结算为主要业务的企业法人，足以追求利润最人化为经营日标，以货币信用业务利综合金融服务为经营对象的综合性、多功能的金融企业。2.存款保险制度：存款保险制度是保护存款人的利益、稳定金融体系的事后补救措施。它要求商业银行将其吸收的存款按照一定的保险费率向存款保险机构投保，当商业银行经营破产不能支付存款时，由存款保险机构代为支付法定数额的保险金。3.保证贷款：是指按照(中华人民共和国担保法)规定的抵押方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按照约定承担一般保证责任或者连带责任为前提而发放的贷款。4.贷款风险分类：又称为贷款五级分类，是指商业银行按照借款人的最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款的遭受损火的风险程度，将贷款质量分为正常、关注、次级、可疑和损失五类的一种管理方法，其中后三类被称为不良资产。5.人额可转让定期存荜：是一种面额较大，可以流通转让的定期存款凭证。这种定单面额较大旦为整数，票面上载明息票利率：存单采用记名和不记名两种方式发行，不记名存单发行后可以在二级市场流通转让，到期前不允许提前支取;存单利率可固定也可浮动。二、填空(每空 1 分，计 10 分)l.高利贷 2.英格兰银行 3、职能分工型：全能型 4.股东大会：董事会：股东大会 5.现金资产：证券投资;贷款 三、判断(判断正误并说明理由。每题 3 分，计 9 分)1.目前条件下，在中国私人不能办银行，但可以入股银行。正确。(1 分)在目前条件下,中国政府允许民间借款行为的存在，但不允私人钱压或是银行的存在。随着经济金融体制改革的深入，为发展中小金融机构对私人入投中小煞银行是可以的。(2 分)2.我国商业银行实行的是总行一级法人体制，所以商业银行支机构没有对外签约的权力。错误。(1 分)我国的商业银行实行的是总行一级法人体制，总行具有统一的对外签约权。但是，分支机构对于一般的契约，如一定金额以卜的贷款、开立账户等经常性业务契约，享有签约的权力。(2分)3.负债是商业银行资金的全部来源。错误。(1 分)负债通常分为广义负债和狭义负债。一般非特指银行负债指狭义负债。而银行狭义负债并不是银行资金的全部来源。银行负债的全部来源应该是狭义负债和白有资金之和，即广义负债。(2分)四、单项选择(每题 2 分，计 20 分)l.A 2.B 3.C 4.B 5.B 6.C 7.B 8.A 9.A 10.B 五、问答(计 36 分)1.简述政府对商业银行监管的主要内容。(16 分)各国政府对商业银行监管的内容多种多样，归纳起来主要分为两类：一类是预防性监管另一类是保护性监管。(2 分)预防性监管包括下列五个方面：(1)市场准入监管：(2)资本充足性监管：(3)资产流动性监管：(4)贷款集中性监管：(5)对其他业务活动的监管。保护性监管包括两方面：(1)中央银行最后贷款人制度。中央银行作为最后贷款人通过再贷款、担保等方式解决商业银行出现的暂时流动性困难。(2)存款保险制度。通过建立存款保险机制，保护存款人的利益和金融体系的稳定(每点 2 分)2.简述我国商业银行没立分支机构的条件。(8 分)商业银行设置分支机构应当具备卜列基本条刊：(1)分支机构要设置在交通比较便利的中心城市;(2)分支机构设置的地点必须拥有较多的人口;(3)设置分支机构必须选择经济比较发达的地区：(4)必须考虑所选地区的经济发展前景。(每点 2 分)3.什么是利率敏感性?利率敏感性缺口管理的内容是什么?(12分)利率敏感性是指银行资产的利息收入与负债的利息支出受市场利率变化影响的大小，以及它们对市场利率变化的调整速度。如果利率浮动的资产和负债，其利率随市场利率的变化而变化，那么它们就是利率敏感性资产和负债;相反，利率固定的资产与负债就不是利率敏感性的。(6 分)利率敏感性分析通过资产与负债的利率、数量和组合的变化来反映利息收支的变化，从而分析它们对银行利息差和收益率的影响，并在此基础上采取相应的缺口管理。利率敏感性缺口等于一个计划期内商业银行利率敏感性资产与利率敏感性负债之间的货币差额。商业银行通过对利率的预测，可以采用不同的缺口战略，从而实现利润最大化：如果预测利率上升，可采用正缺口战略;如果预测利率下降，可以采用负缺口战略：如果预测利率不变，则可以采用零缺口战略。(6分)